審理法院：梧州市中級人民法院
案 號：（2015）梧刑二終字第3號
案件類型：刑事
案 由：非法經(jīng)營罪
裁判日期：2015-08-07
審理經(jīng)過
廣西壯族自治區(qū)梧州市龍圩區(qū)人民法院審理廣西壯族自治區(qū)梧州市龍圩區(qū)人民檢察院指控的原審被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司，原審被告人白某1、丁某2、趙某3犯非法經(jīng)營罪一案，于二○一四年十一月二十七日作出（2014）龍刑初字第1號刑事判決。原審被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司，原審被告人白某1、丁某2、趙某3不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案，在本案審理期間，梧州市人民檢察院于2015年3月28日以需要補(bǔ)充偵查為由申請延期審理，本院決定延期審理一個(gè)月，梧州市人民檢察院于2015年4月28日申請恢復(fù)法庭審理，本院于2015年4月30日決定恢復(fù)法庭審理，再次公開開庭審理了本案。因案情疑難、復(fù)雜，經(jīng)廣西壯族自治區(qū)高級人民法院批準(zhǔn)決定，延長審理期限二個(gè)月。梧州市人民檢察院指派代理檢察員李展出庭履行職務(wù)，上訴單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司法定代表人董達(dá)及其辯護(hù)人張莉，上訴人白某1及其辯護(hù)人蔣海寧、練靖華，上訴人丁某2及其辯護(hù)人楊致中，上訴人趙某3及其辯護(hù)人鹿海濤、李松柳到庭參加訴訟，現(xiàn)已審理終結(jié)。
原判以經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證，查證屬實(shí)的書證、證人證言、鑒定意見、被告人供述及辯解等證據(jù)認(rèn)定，被告人丁某2于2010年6月13日注冊成立梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司（以下簡稱裕農(nóng)公司），經(jīng)營范圍：利用互聯(lián)網(wǎng)提供農(nóng)產(chǎn)品市場信息咨詢服務(wù)；商務(wù)信息咨詢服務(wù)；種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)項(xiàng)目開發(fā)；農(nóng)產(chǎn)品銷售（以上項(xiàng)目涉及國家法律法規(guī)規(guī)定須經(jīng)審批的，取得批準(zhǔn)后方可經(jīng)營，經(jīng)營期限以專項(xiàng)審批為準(zhǔn)）。凡涉及許可證的項(xiàng)目憑許可證在有效期限內(nèi)經(jīng)營。裕農(nóng)公司于2012年2月17日成立廣州分公司，裕農(nóng)公司股東經(jīng)變更后為丁某2、貝某明、白某1、貝某、冼成埠。其中，丁某2為公司法定代表人，被告人白某1為市場總監(jiān)兼廣州分公司負(fù)責(zé)人，貝民為總經(jīng)理，貝某明和冼某某不參與公司實(shí)際經(jīng)營。被告人趙某3為總經(jīng)理助理。
2011年下半年至2012年12月間，被告單位裕農(nóng)公司在未取得國務(wù)院期貨管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的情況下，通過互聯(lián)網(wǎng)開設(shè)電子交易平臺，為投資者提供電子貿(mào)易合同，讓投資者以集中交易的方式進(jìn)行茶葉、八角等農(nóng)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化合約交易，不進(jìn)行實(shí)物交割。同時(shí)，裕農(nóng)公司實(shí)行保證金及漲跌停板、當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算、限制訂貨量、強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓等制度，變相從事期貨交易。裕農(nóng)公司按照客戶每交易一批合約雙邊收取1元的標(biāo)準(zhǔn)，從中賺取手續(xù)費(fèi)。至2012年12月案發(fā)，裕農(nóng)公司收到全國各地參與交易客戶的資金共163041394.99元，收取手續(xù)費(fèi)共16551485元。同時(shí)，裕農(nóng)公司通過設(shè)立多個(gè)內(nèi)部賬戶，進(jìn)行特殊設(shè)置（即無手續(xù)費(fèi)、無最大訂貨量要求、無最大下單量要求，保證金為1%），賺取巨額資金，并將通過內(nèi)部賬戶賺取的不少于1000萬元的資金轉(zhuǎn)入白某1的個(gè)人賬戶，由白某1支配使用。其中，白某1通過其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)款購買了位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街的兩套房屋。在此期間，被告人丁某2身為被告單位裕農(nóng)公司的法定代表人，參與了公司前期籌備活動，還代表裕農(nóng)公司與A銀行、B銀行簽訂合作協(xié)議。被告人白某1身為市場總監(jiān)兼廣州分公司負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)發(fā)展代理商。白某1還與身為總經(jīng)理助理的被告人趙某3一起管理裕農(nóng)公司的日常工作，包括簽發(fā)文件，對公司內(nèi)部賬戶進(jìn)行特殊設(shè)置等。
一審法院認(rèn)為
原判認(rèn)為，被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司以非法營利為目的，違反《期貨交易管理?xiàng)l例》第二條規(guī)定，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，變相經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，擾亂市場秩序，裕農(nóng)公司非法經(jīng)營額達(dá)163041394.99元，違法所得包括收取的手續(xù)費(fèi)共16551485元及通過內(nèi)部賬戶獲得的不少于1000萬元，屬情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百二十五條第（三）項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成非法經(jīng)營罪。被告人丁某2、白某1、趙某3身為裕農(nóng)公司的直接主管人員，其行為也構(gòu)成非法經(jīng)營罪。相對而言，白某1、丁某2、趙某3在本案中的地位、作用依次遞減，在量刑時(shí)應(yīng)予以體現(xiàn)。原判依照《中華人民共和國刑法》第二百二十五條第（三）項(xiàng)、第二百三十一條、第五十六條第一款、第五十五條第一款、第六十四條之規(guī)定，判決：一、被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司犯非法經(jīng)營罪，判處罰金人民幣三千萬元；二、被告人白某1犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑十一年，剝奪政治權(quán)利一年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣五百萬元；三、被告人丁某2犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑十年，剝奪政治權(quán)利一年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣三百萬元；四、被告人趙某3犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑五年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣一百萬元；五、被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司及其廣州分公司被扣押的作案工具電腦主機(jī)、服務(wù)器、印章等大量涉案物品（包括裕農(nóng)公司名下的車牌號碼桂D×××××的榮威牌轎車一輛），被凍結(jié)的違法所得銀行存款人民幣七十五萬八千五百四十四元七角二分，均予以沒收，上繳國庫；六、被告人白某1被扣押的人民幣二百四十三萬一千四百元；被凍結(jié)的銀行存款人民幣四十二萬四千四百六十七元三角三分；被查封的位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街南涌環(huán)島西路155號10座2001房和位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街南浦島碧桂園華苑38座201號B型洋房，予以沒收，上繳國庫；七、在案凍結(jié)的鄭芳敏的銀行存款人民幣十五元、張明的銀行存款人民幣三萬七千八百七十三元七角九分，均予以沒收，上繳國庫；八、在案扣押的茶葉九十三箱，由梧州市龍圩區(qū)人民法院依法處理；九、被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司在B銀行賬戶45001648651050704253的存款，由公安機(jī)關(guān)依法發(fā)還給該公司的客戶；十、繼續(xù)追繳被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司、被告人丁某2、白某1、趙某3的違法所得，予以沒收，上繳國庫。
二審請求情況
上訴單位裕農(nóng)公司上訴稱，原判認(rèn)定其犯非法經(jīng)營罪事實(shí)不清，證據(jù)不足。具體理由如下：1．原判認(rèn)定其所從事的行為屬于“變相期貨交易”，屬典型的有罪推定。裕農(nóng)公司主觀上沒有非法從事期貨交易，獲取非法收益的故意，也未實(shí)際獲得非法利益。2．裕農(nóng)公司并未從事非法經(jīng)營期貨的行為。3．裕農(nóng)公司沒有侵犯國家關(guān)于市場交易的管理制度，原判采信司法會計(jì)鑒定報(bào)告據(jù)此認(rèn)定裕農(nóng)公司非法經(jīng)營額和非法所得存在重大瑕疵。4.本案在犯罪主體上遺漏了貝民，原審法院以“在本案中不能對貝民做出任何法律評價(jià)”，回避事實(shí)，并直接將白某1、丁某2、趙某3作為裕農(nóng)公司“直接主管人員”定罪量刑，有失公允。5.關(guān)于發(fā)還客戶資金問題。公安機(jī)關(guān)已將裕農(nóng)公司尾數(shù)為4253的建行賬戶凍結(jié)，請求二審法院與公安機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)調(diào)，將凍結(jié)的錢盡快發(fā)還給客戶。其辯護(hù)人除同意上訴單位提出的意見外，還提出通過對裕農(nóng)公司B銀行賬號為45001648651050704253和45001648651050704246的賬戶的交易明細(xì)，截至2012年12月5日，45001648651050704253的賬戶余額為13351012.93元的相關(guān)電子數(shù)據(jù)出入金流水清單進(jìn)行分析，可以認(rèn)定如下法律事實(shí)：①未投入任何資金進(jìn)入交易系統(tǒng)的所謂“客戶”卻能夠大額度的出金獲得資金收益，明顯是有人操縱裕農(nóng)公司網(wǎng)上交易平臺，通過虛擬客戶的名字出金，騙取其他客戶錢款的行為。②入金金額少，出金金額大，差額大，不排除是用來騙取真實(shí)客戶資金的虛擬賬戶。③原判以非法經(jīng)營罪定罪量刑，裕農(nóng)公司的行為是未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營期貨，還是個(gè)別人利用公司犯罪應(yīng)當(dāng)予以查明，而現(xiàn)有證據(jù)證實(shí)可能是個(gè)別人利用公司的平臺所進(jìn)行的詐騙。④關(guān)于客戶的損失問題。根據(jù)交易平臺的賬戶信息，應(yīng)當(dāng)追查問題賬戶的資金流向，將受害人的損失降到最低。⑤問題帳戶到底是誰設(shè)置，誰實(shí)際控制，誰明確知曉并參與，應(yīng)當(dāng)予以查明。綜上，請求本院依法判決上訴單位裕農(nóng)公司無罪。
上訴人白某1上訴稱，原判認(rèn)定事實(shí)不清，證據(jù)不足，本案屬于單位犯罪，其并非“直接主管人員”，而是“其他責(zé)任人員”，量刑過重，請求本院依法改判。理由：1.其是裕農(nóng)公司的市場部經(jīng)理及廣州分公司負(fù)責(zé)人，主要工作內(nèi)容是發(fā)展代理商，接受總經(jīng)理貝民的領(lǐng)導(dǎo)，公司通過其個(gè)人帳戶走帳，錢款多用于公司事務(wù)，其無權(quán)“支配使用”，公司的日常工作并非由其全面管理。依據(jù)為貝民是裕農(nóng)公司的直接負(fù)責(zé)的主管人員，其是市場部主管，按貝民的要求做事，是公司的“其他責(zé)任人員”。2.原判所采信司法會計(jì)鑒定報(bào)告，在缺乏公司財(cái)務(wù)會計(jì)賬冊的情況下，所認(rèn)定裕農(nóng)公司非法經(jīng)營額和非法所得額，存在重大瑕疵。3.客戶的損失大多并非其直接造成，其主觀惡性小，且屬初犯，認(rèn)罪態(tài)度好，可酌情從輕處罰。4.原判對其判處的財(cái)產(chǎn)刑過重。綜上，請求本院依法從輕改判。其辯護(hù)人亦提出了相同的辯護(hù)意見。
上訴人丁某2上訴稱，原判認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，導(dǎo)致適用法律錯(cuò)誤。包庇開脫重要涉案人員貝民，判決不公正，請求本院在查明案件事實(shí)真相，重新進(jìn)行司法鑒定，撤銷原判，依法作出公正的判決。理由：原判認(rèn)定裕農(nóng)公司為“變相期貨交易”屬適用法律錯(cuò)誤，原判沒有審理貝民在本案中的地位、作用，屬包庇開脫重要涉案人，司法鑒定認(rèn)定的涉案數(shù)額錯(cuò)誤，原判認(rèn)定除銀行監(jiān)管賬戶外，所有賬戶資金為違法所得是認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，原判沒有對裕農(nóng)公司在案發(fā)前后不知去向的巨額資金予以審查。綜上，請求本院依法作出公正的判決。其辯護(hù)人亦提出了相同的辯護(hù)意見。
上訴人趙某3上訴稱，原判認(rèn)定事實(shí)不清，適用法律錯(cuò)誤，導(dǎo)致對其量刑過重。理由：其雖然是總經(jīng)理助理，但實(shí)際做的是打雜工作，平時(shí)代貝民簽發(fā)文件。辯護(hù)人除同意趙某3的意見外，還強(qiáng)調(diào)：1．趙某3在公司與總經(jīng)理之間起著信息傳遞、上傳下達(dá)的輔助作用，是從犯，趙某3不是直接負(fù)責(zé)的主管人員，原判認(rèn)定趙某3的作用與事實(shí)不符，認(rèn)定有誤。2.原判對趙某3量刑過重，應(yīng)當(dāng)改判緩刑。3.相關(guān)證據(jù)存在虛假或者沒有履行法律程序，二審法院應(yīng)當(dāng)依法核實(shí)。綜上，請求本院對趙某3依法從輕處罰。
出庭檢察員認(rèn)為，原判認(rèn)定事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定罪準(zhǔn)確，適用法律正確，量刑適當(dāng)，審判程序合法。建議本院駁回上訴，維持原判。
本院查明
經(jīng)審理查明，上訴人丁某2于2010年6月13日注冊成立梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司（以下簡稱裕農(nóng)公司），該公司住所地為梧州市西堤一路5號一層第一室，經(jīng)營范圍：利用互聯(lián)網(wǎng)提供農(nóng)產(chǎn)品市場信息咨詢服務(wù)；商務(wù)信息咨詢服務(wù)；種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)項(xiàng)目開發(fā)；農(nóng)產(chǎn)品銷售（以上項(xiàng)目涉及國家法律法規(guī)規(guī)定須經(jīng)審批的，取得批準(zhǔn)后方可經(jīng)營，經(jīng)營期限以專項(xiàng)審批為準(zhǔn)）。凡涉及許可證的項(xiàng)目憑許可證在有效期限內(nèi)經(jīng)營。裕農(nóng)公司于2012年2月17日成立廣州分公司，裕農(nóng)公司股東經(jīng)變更后為丁某2、貝某明、白某1、貝某、冼某某。其中，丁某2為公司法定代表人，上訴人白某1為市場總監(jiān)兼廣州分公司負(fù)責(zé)人，貝某為總經(jīng)理，貝某明和冼某某不參與公司實(shí)際經(jīng)營。上訴人趙某3為總經(jīng)理助理。
2011年下半年至2012年12月間，上訴單位裕農(nóng)公司在未取得國務(wù)院期貨管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的情況下，通過互聯(lián)網(wǎng)開設(shè)電子交易平臺，為投資者提供電子貿(mào)易合同，讓投資者以集中交易的方式進(jìn)行茶葉、八角等農(nóng)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化合約交易，不進(jìn)行實(shí)物交割，裕農(nóng)公司在全國各地發(fā)展了不少加盟商，由加盟商負(fù)責(zé)發(fā)展客戶，客戶買賣所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)由裕農(nóng)公司和加盟商以一定的比例進(jìn)行分成。至案發(fā)時(shí)，裕農(nóng)公司的客戶達(dá)3000多人。在同時(shí)，裕農(nóng)公司實(shí)行保證金及漲跌停板、當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算、限制訂貨量、強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓等制度，變相從事期貨交易。裕農(nóng)公司按照客戶每交易一批合約雙邊收取1元的標(biāo)準(zhǔn)，從中賺取手續(xù)費(fèi)。至2012年12月案發(fā)，裕農(nóng)公司收到全國各地參與交易客戶的資金共163041394.99元，收取手續(xù)費(fèi)共16551485元。同時(shí)，裕農(nóng)公司通過設(shè)立多個(gè)內(nèi)部賬戶，進(jìn)行特殊設(shè)置（即無手續(xù)費(fèi)、無最大訂貨量要求、無最大下單量要求，保證金為1%），賺取巨額資金，并將通過內(nèi)部賬戶賺取的不少于1000萬元的資金轉(zhuǎn)入白某1的個(gè)人賬戶，由白某1支配使用。其中，白某1通過其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)款購買了位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街的兩套房屋。
在此期間，丁某2身為裕農(nóng)公司的法定代表人，參與了公司前期籌備活動，還代表裕農(nóng)公司與A銀行、B銀行簽訂合作協(xié)議。白某1身為市場總監(jiān)兼廣州分公司負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)發(fā)展代理商。白某1還與身為總經(jīng)理助理的趙某3一起管理裕農(nóng)公司的日常工作，包括簽發(fā)文件，對公司內(nèi)部賬戶進(jìn)行特殊設(shè)置等。
2012年12月5日，公安機(jī)關(guān)在廣州市番禺區(qū)大石鎮(zhèn)迎賓路179號時(shí)代創(chuàng)意園B棟208室，即梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司廣州分公司辦公處，將白某1、趙某3、冼某某抓獲，同日，在梧州市麗港皇冠酒店將丁某2抓獲。同月10日，貝某明在湖南省汨羅市高速鐵路站被公安機(jī)關(guān)抓獲。同月31日，貝某向公安機(jī)關(guān)投案。案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)依法扣押、凍結(jié)、查封了裕農(nóng)公司、丁某2、白某1、趙某3及其他相關(guān)單位、人員的款物。其中包括：（一）扣押款物部分：1．裕農(nóng)公司及其廣州分公司的電腦主機(jī)、服務(wù)器、印章等大量涉案物品，包括裕農(nóng)公司名下的榮威牌轎車（車牌號碼桂D×××××）一輛；2．被告人白某1人民幣2431400元（其中2191400元暫扣于梧州市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)，24萬元暫扣于原蝶山區(qū)人民檢察院）。（二）凍結(jié)銀行款項(xiàng)部分：1．被告單位裕農(nóng)公司建設(shè)銀行賬戶45001648651050704246的存款719544.72元、A銀行賬戶2104320209201001845的存款39000元；2．被告人丁某2B銀行賬戶5522453400017280的存款42213.34元；3．被告人白某1C銀行賬戶67×××07（卡號為6013821900054689729）的存款5155.97元、A銀行賬戶6222023602044933596的存款140722.02元、B銀行賬戶6227003325310072229的存款278589.34元；4．被告人趙某3A銀行賬戶3602024402030494635的存款4萬元、A銀行賬戶3602024401038107434的存款2000.18元、D銀行賬戶62285601008413222的存款11981.41元；5．鄭芳敏建設(shè)銀行賬戶6227003402200082699的存款15元；6．廣西梧州市粵輝房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱粵輝公司）C銀行賬戶660300019030300010的存款100022.57元、A銀行賬戶2104330519201001459的12855.20元；7．張明B銀行賬戶6227003402220108821的存款37873.79元。（三）查封財(cái)產(chǎn)部分：1．被告人白某1在粵輝公司的45%股權(quán)；2．被告人白某1位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街南涌環(huán)島西路155號10座2001房的房產(chǎn)；3．白某1的弟弟白某某位于廣州市番禺區(qū)洛浦街南浦島碧桂園華苑38座201號B型洋房的房產(chǎn)。經(jīng)查，該房是白某1與賣房人簽訂房屋買賣合同并通過白某1和王某某的賬戶支付購房款。
在本案偵查過程中，公安機(jī)關(guān)拆除了裕農(nóng)公司的服務(wù)器，裕農(nóng)公司在互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立的電子交易平臺停止運(yùn)行。截至2012年12月5日，裕農(nóng)公司B銀行賬號為45001648651050704253的商戶結(jié)算專戶余額為13351012.93元。
在一審審理期間，梧州市龍圩區(qū)人民法院依法扣押了貝某向西雙版納某茶葉有限責(zé)任公司（以下簡稱某公司）購買的茶葉93箱。
另查明，公安機(jī)關(guān)將上訴人白某1C銀行賬戶62285601007844617的存款942337.73元，B銀行賬戶5522453400015581的存款1479603.40元的存款予以解凍，并于2013年10月30日依法扣押白某12431400元。
認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：
書證
裕農(nóng)公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、股東出資信息、租賃合同、證明、公司變更登記表，證實(shí)：裕農(nóng)公司于2010年6月13日登記成立，住所地為梧州市西堤一路5號一層第1室，法定代表人丁某2。該公司是有限責(zé)任公司，經(jīng)營范圍為利用互聯(lián)網(wǎng)提供農(nóng)產(chǎn)品市場信息咨詢服務(wù)；商務(wù)信息咨詢服務(wù)；種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)項(xiàng)目開發(fā)；農(nóng)產(chǎn)品銷售（以上項(xiàng)目涉及國家法律法規(guī)規(guī)定須經(jīng)審批的，取得批準(zhǔn)后方可經(jīng)營，經(jīng)營期限以專項(xiàng)審批為準(zhǔn)）。凡涉及許可證的項(xiàng)目憑許可證在有效期限內(nèi)經(jīng)營。2011年9月13日，裕農(nóng)公司的股東由原來的魏某某出資1020萬元，丁某2出資990萬元，貝某明出資990萬元變更為丁某2出資990萬元，貝某明出資990萬元，貝某出資360萬元，白某1出資360萬元，冼某某出資300萬元。
分公司設(shè)立登記申請書、負(fù)責(zé)人信息、裕農(nóng)公司章程、租賃合同、企業(yè)開業(yè)通知書、企業(yè)注冊基本資料，證實(shí)裕農(nóng)公司于2012年2月17日成立廣州分公司，負(fù)責(zé)人為白某1。分公司的經(jīng)營范圍為企業(yè)管理咨詢；商品信息咨詢；種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)項(xiàng)目開發(fā)；農(nóng)產(chǎn)品銷售（經(jīng)營范圍涉及法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營的不得經(jīng)營，涉及許可經(jīng)營的未取得許可前不得經(jīng)營）。
梧州市工商局電腦咨詢單，證實(shí)裕農(nóng)公司截至2014年5月4日股東為丁某2、白某1、貝某明、貝某、冼某某。
裕農(nóng)公司申請電子銀行商戶開戶表、中國B銀行企業(yè)級電子商務(wù)支付服務(wù)合作協(xié)議、證明，證實(shí)裕農(nóng)公司與B銀行梧州分行簽訂的協(xié)議中，商戶結(jié)算專戶是賬號為45001648651050704253；商戶一般性結(jié)算賬戶的賬號為45001648651050704246。丁某2代表裕農(nóng)公司在合同上簽名。
集中式銀商轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)合作協(xié)議，證實(shí)裕農(nóng)公司與A銀行湖北分行簽訂集中式銀商轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)合作協(xié)議，丁某2作為裕農(nóng)公司法定代表人蓋章確認(rèn)。
加盟商及客戶資料，證實(shí)裕農(nóng)公司在全國各地發(fā)展了不少加盟商，由加盟商負(fù)責(zé)發(fā)展客戶，客戶買賣所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)由裕農(nóng)公司和加盟商以一定的比例進(jìn)行分成。至案發(fā)時(shí)，裕農(nóng)公司的客戶達(dá)3000多人。
合作協(xié)議及相關(guān)資料，證實(shí)裕農(nóng)公司分別和廣西梧州某圣茶葉有限公司、某海公司簽訂合作協(xié)議，由裕農(nóng)公司利用互聯(lián)網(wǎng)上電子交易平臺，銷售某圣公司、某海公司的六堡茶。
裕農(nóng)公司在其網(wǎng)站（網(wǎng)址：www.yndzncp.com）發(fā)布的一系列規(guī)章制度及資料，證實(shí)該公司制定并在其裕農(nóng)大宗網(wǎng)站上公布了網(wǎng)上交易規(guī)則。其中，《風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》規(guī)定了保證金及漲跌停板、當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算、限制訂貨量、強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓等制度，還明確規(guī)定在出現(xiàn)可能引起貿(mào)易交收風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，裕農(nóng)公司可以采取風(fēng)險(xiǎn)警示、強(qiáng)制訂貨、限期轉(zhuǎn)讓、強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓、提高保證金、限制出金等多種措施。裕農(nóng)公司在網(wǎng)站上發(fā)布了桂通、六堡茶、八角、紅茶等農(nóng)產(chǎn)品的電子貿(mào)易合同，貿(mào)易合同對上述農(nóng)產(chǎn)品的訂貨上限、每個(gè)貿(mào)易商單筆最大下單量和最大訂貨量、商品最高／最低限制價(jià)、手續(xù)費(fèi)等均作了明確規(guī)定。
裕農(nóng)公司的賬戶交易明細(xì)和出入金明細(xì)清單，證實(shí)裕農(nóng)公司資金走向情況。截至2012年12月5日，裕農(nóng)公司賬號為45001648651050704253的商戶結(jié)算專戶余額為13351012.93元。
裕農(nóng)公司的日常內(nèi)部管理文件、手機(jī)短信截圖，證實(shí)原審被告單位裕農(nóng)公司設(shè)立多個(gè)內(nèi)部賬戶并進(jìn)行特殊設(shè)置，即無手續(xù)費(fèi)、無最大訂貨量要求、無最大下單量要求，保證金為1%。其中，多份以“結(jié)算字（2012）”編號的系列文件，還證實(shí)白某1、趙某3對公司內(nèi)部事務(wù)尤其對內(nèi)部賬戶進(jìn)行管理。而總經(jīng)理字（2012）第08號文件明確“梧州業(yè)務(wù)與管理方面工作由總經(jīng)理助理全面負(fù)責(zé)”。
白某1及證人黃某、鄭某、張某的銀行賬戶明細(xì)清單，證實(shí)裕農(nóng)公司將利用內(nèi)部賬戶所賺取的不少于1000萬元的資金轉(zhuǎn)入白某1的不同銀行賬戶中，由白某1支配使用。其中：白某1通過其B銀行賬號為5522453400015581的賬戶于2012年11月6日轉(zhuǎn)賬1299849.25元到廣州市敏捷投資有限公司用于購買位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街南涌環(huán)島西路155號10座2001房的房產(chǎn)；又通過其B銀行賬號為6227003325310072229的賬戶于2012年11月10日轉(zhuǎn)賬69萬元到王某某賬號為6217003320001447104的賬戶，用于購買位于廣州市番禺區(qū)洛浦街南浦島碧桂園華苑38座201號B型洋房的房產(chǎn)。
廣州市商某、售樓發(fā)票，證實(shí)白某1于2012年11月6日以2184930元購買了位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街南涌環(huán)島西路155號10座2001房（其中白某1通過其建設(shè)銀行賬號為5522453400015581的賬戶于2012年11月6日轉(zhuǎn)賬1299849.25元，余款87萬元為銀行按揭）。
許某某提供的房屋買賣合同、委托書、收據(jù)、銀行賬戶交易明細(xì)等，證實(shí)位于廣州市番禺區(qū)洛浦街南浦島碧桂園華苑38座201號B型洋房的房主許某某于2012年9月22日與白某1簽訂合同，將該房以93萬元的價(jià)格賣給白某1。許某某于2012年9月22日收到定金3萬元，10月17日收到白某1轉(zhuǎn)賬的22萬元，11月11日收到王某某通過賬號為6217003320001447104的賬戶轉(zhuǎn)賬的688534.36元。
扣押類書證
搜查筆錄、扣押物品清單、照片、廣州分公司總賬、銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬各1本，證實(shí)2012年12月5日，公安機(jī)關(guān)對裕農(nóng)公司廣州分公司進(jìn)行搜查，并依法扣押了電腦主機(jī)、印章、賬冊、加盟商及客戶資料、銀聯(lián)卡、U盾、銀行卡、存折等一大批物品。
搜查筆錄、扣押物品清單、照片，證實(shí)2012年12月5日，公安機(jī)關(guān)對裕農(nóng)公司進(jìn)行搜查，并依法扣押了電腦主機(jī)、服務(wù)器、印章及裕農(nóng)公司大量業(yè)務(wù)資料。
扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單，證實(shí)公安機(jī)關(guān)于2013年1月15日對裕農(nóng)公司的大量涉案材料進(jìn)行了扣押；同年2月7日對裕農(nóng)公司的涉案電腦顯示器、復(fù)印機(jī)、電話機(jī)等物品進(jìn)行了扣押。
扣押物品清單，證實(shí)公安機(jī)關(guān)于2012年12月10日扣押了鐘某持有的榮威牌轎車一輛（車牌號碼桂D×××××，車主為裕農(nóng)公司）及行駛證。
扣押決定書、廣西壯族自治區(qū)行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)、檢察機(jī)關(guān)暫扣押款專用票據(jù)，證實(shí)公安機(jī)關(guān)于2013年10月30日依法扣押白某1人民幣2431400元。其中2191400元暫扣于梧州市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)，24萬元暫扣于原蝶山區(qū)檢察院。
扣押令、扣押清單，證實(shí)梧州市龍圩區(qū)人民法院于2014年5月27日對裕農(nóng)公司的茶葉93箱進(jìn)行了扣押，該茶葉現(xiàn)存于該院。
凍結(jié)類書證
凍結(jié)存款通知書，證實(shí)公安機(jī)關(guān)凍結(jié)被告單位裕農(nóng)公司B銀行賬戶45001648651050704246的存款719544.72元，工商銀行賬戶2104320209201001845的存款39000元。
凍結(jié)存款通知書，證實(shí)公安機(jī)關(guān)凍結(jié)被告人丁某2B銀行賬戶5522453400017280的存款42213.34元。
凍結(jié)存款通知書、協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書、協(xié)助解除凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書（回執(zhí)），證實(shí)公安機(jī)關(guān)凍結(jié)被告人白某1D銀行賬戶67×××07（卡號為6013821900054689729）的存款5155.97元；A銀行賬戶6222023602044933596的存款140722.02元；B銀行賬戶6227003325310072229的存款278589.34元；C銀行賬戶62285601007844617的存款942337.73元；B銀行賬戶5522453400015581的存款1479603.40元。最后兩項(xiàng)存款已經(jīng)解凍。
凍結(jié)存款通知書，證實(shí)公安機(jī)關(guān)凍結(jié)被告人趙某3A銀行賬戶3602024402030494635的存款4萬元；A銀行賬戶3602024401038107434的存款2000.18元；D銀行賬戶62285601008413222的存款11981.41元。
凍結(jié)存款通知書，證實(shí)公安機(jī)關(guān)凍結(jié)粵輝公司D銀行賬戶660300019030300010的存款100022.57元；A銀行賬戶2104330519201001459的存款12855.20元。
凍結(jié)存款通知書，證實(shí)公安機(jī)關(guān)凍結(jié)鄭芳敏B銀行賬戶6227003402200082699的存款15元。
凍結(jié)存款通知書，證實(shí)公安機(jī)關(guān)凍結(jié)張明B銀行賬戶6227003402220108821的存款37873.79元。
查封類書證
協(xié)助查封通知書，證實(shí)公安機(jī)關(guān)對白某1在粵輝公司的45%股權(quán)予以查封。
協(xié)助查封通知書回執(zhí)，證實(shí)公安機(jī)關(guān)查封白某1位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街南涌環(huán)島西路155號10座2001房的房產(chǎn)。
協(xié)助查封通知書，證實(shí)公安機(jī)關(guān)查封白某某位于廣州市番禺區(qū)洛浦街南浦島碧桂園華苑38座201號B型洋房的房產(chǎn)。
17.中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局《廣西證監(jiān)局關(guān)于答復(fù)案件協(xié)助問題的函》，證實(shí)：①中國證監(jiān)會及我局未曾批準(zhǔn)裕農(nóng)公司經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，該公司不具備經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)資格。②裕農(nóng)公司為投資者提供電子貿(mào)易合同，并提供當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算制度和保證金制度，保證金最高達(dá)5倍的農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)上交易，違反《期貨交易管理?xiàng)l例》第八十九條規(guī)定，是變相期貨交易。
18.中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局《關(guān)于答復(fù)梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司是否具備期貨業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的函》，證實(shí)：根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會及該局未曾許可裕農(nóng)公司經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，該公司不具備經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)資格。
19.關(guān)于司法會計(jì)鑒定的情況說明，證實(shí)公安機(jī)關(guān)對裕農(nóng)公司在北京金網(wǎng)安泰公司的服務(wù)器進(jìn)行了查封扣押后，提取了相關(guān)數(shù)據(jù)并送交司法會計(jì)鑒定機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)按照上述材料得出裕農(nóng)公司的司法會計(jì)鑒定結(jié)論。
20.抓獲、破案經(jīng)過，證實(shí)：公安機(jī)關(guān)于2012年12月5日在廣州市番禺區(qū)大石鎮(zhèn)迎賓路179號時(shí)代創(chuàng)意園B棟208室，將白某1、趙某3、冼成埠抓獲。并于同日在梧州市將丁某2抓獲。同月10日，貝漢明在湖南省汨羅市高速鐵路站被抓獲，同月31日，貝民向公安機(jī)關(guān)投案。
21.常住人口基本信息，證實(shí)白某1、丁某2、趙某3的身份情況。
24.某海公司函、由貝某提供的某海茶廠茶葉買賣合同及出貨單，證實(shí)貝某以裕農(nóng)公司名義與某海公司簽訂購買茶葉合同，購買130萬元茶葉的事實(shí)。
證人證言
（一）楊某某、黎某某、陳某某、戴某某等200多名裕農(nóng)公司客戶的證言，證實(shí)：上述200多人經(jīng)裕農(nóng)公司在全國各地代理商的介紹成為裕農(nóng)公司的客戶，并在裕農(nóng)公司的網(wǎng)上交易平臺進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品電子交易，受到不同程度的損失。
（二）裕農(nóng)公司股東冼某某、貝某明、貝某的證言
冼某某的證言，證實(shí)：其于2011年10月投資300萬元成為裕農(nóng)公司股東，沒有任何職務(wù)，也沒有管理公司的業(yè)務(wù)。公司所有的事情都由丁某2、白某1、貝某等人進(jìn)行管理。公司在廣州有分公司，其曾和貝某到云南西雙版納某海公司簽訂過一份供貨合同。
貝某明的證言，證實(shí)：2010年初，丁某2在廣西梧州市成立了裕農(nóng)公司，其出資一百萬元。丁某2與其明確裕農(nóng)公司中其余下的錢作為丁某2等人的借款，其就不再管公司的事了。其被抓前兩個(gè)月左右，丁某2等人分二次將一百萬元錢還給其的事實(shí)。
貝某的證言，證實(shí)：其出資200萬元，是裕農(nóng)公司的股東，占有12%的股份。公司法人代表是丁某2，同時(shí)擔(dān)任董事長，占有33%的股份。白某1占12%的股份，是市場部總監(jiān)。貝某明占33%的股份，冼某某占10%的股份，但貝某明、冼某某均沒有任何職務(wù)，也不參與公司的任何經(jīng)營。丁某2平時(shí)在梧州總公司管理全面工作，趙某3是總經(jīng)理助理，也負(fù)責(zé)管理總公司的工作。廣州分公司是白某1和其管理，白某1管理公司的市場部，就是開發(fā)市場。其管理財(cái)務(wù)、行政、員工的工資發(fā)放及聯(lián)系實(shí)際農(nóng)產(chǎn)品銷售等工作，其在財(cái)務(wù)方面只負(fù)責(zé)公司的房租、水電、員工工資發(fā)放，與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的財(cái)務(wù)工作由白某1管理。裕農(nóng)公司在北京金網(wǎng)安泰公司購買了一套電子交易服務(wù)系統(tǒng)，并在互聯(lián)網(wǎng)上建立電子交易平臺，通過該平臺進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品銷售。裕農(nóng)公司代農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)商賣商品，然后向客戶收取1元／批的手續(xù)費(fèi)。裕農(nóng)公司沒有自己的倉庫和貨物，與梧州茂圣六堡茶廠、梧州小雅六堡茶廠、梧州八角玉桂協(xié)會、福匯堂茶廠、云南孟海紅海茶廠簽訂了合作協(xié)議，2012年10月其和冼成埠、張曼娜到云南購買過茶葉的事實(shí)。在公司出事后，其從白尊武處得到戶名分別為付某某、汪某俠、汪某、楊某某、何某某的五張銀行卡，并發(fā)現(xiàn)卡內(nèi)共有210萬元。其將五張銀行卡的存款轉(zhuǎn)到何翠云的卡內(nèi)，后又轉(zhuǎn)賬163萬元給郭某某，由郭某某提取現(xiàn)金給其去支付購茶葉款，余款用于支付民工工資、電話費(fèi)、租金等事宜。
（三）裕農(nóng)公司員工的證言
黎某明（行政主管）的證言，證實(shí)其在公司任行政主管，負(fù)責(zé)行政、員工培訓(xùn)，對裕農(nóng)公司的日常工作進(jìn)行指導(dǎo)督促。公司的董事長是丁某2，總經(jīng)理是貝某，市場總監(jiān)是白某1，總經(jīng)理助理是趙某3。白某1負(fù)責(zé)廣州分公司的市場部，趙某3負(fù)責(zé)梧州總公司的日常工作。公司的市場部設(shè)在廣州分公司里，由白某1主管。每次農(nóng)產(chǎn)品初次上市指導(dǎo)價(jià)是趙某3定的，公司電子交易平臺實(shí)行當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算、強(qiáng)行平倉制度、做空做多、保證金制度、將資金放大五倍、標(biāo)準(zhǔn)化合約、持倉限制、漲跌停板等制度，采取T＋O模式的期貨交易。公司還規(guī)定，所有農(nóng)產(chǎn)品到了交收那個(gè)月份的第十個(gè)工作日，客戶必須進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。如果到期不轉(zhuǎn)讓，就會進(jìn)行實(shí)物交收。但其從未見過有客戶要求到期交收實(shí)物。公司要求其在公司電子交易平臺開設(shè)一個(gè)賬戶進(jìn)行測試。
董某（辦公室主任）的證言，證實(shí)其負(fù)責(zé)后勤工作，包括與梧州八角玉桂聯(lián)合會、小雅六堡茶廠、福匯堂紅茶廠、茂圣六堡茶公司聯(lián)系，裕農(nóng)公司沒有貨物存放在上述公司，也沒有自己的倉庫。
李某林（后勤部主管）的證言，證實(shí)其負(fù)責(zé)公司水電等后勤工作，白某1負(fù)責(zé)市場的運(yùn)作，趙某3負(fù)責(zé)所有電子商務(wù)平臺的運(yùn)作、各部門的協(xié)調(diào)和具體工作。
鄧某（結(jié)算部員工）的證言，證實(shí)其在公司負(fù)責(zé)綁定加盟商、強(qiáng)行平倉、后平審核交收、設(shè)置加盟商的特殊返傭等。公司實(shí)行T＋0模式，制訂了保證金制度、強(qiáng)行平倉制度、每日無負(fù)債結(jié)算制度等，一般客戶設(shè)定為20%的保證金，特殊客戶設(shè)置為1%。工作中的文件一般由白某1或趙某3負(fù)責(zé)簽發(fā)。其對簽字的公司文件予以確認(rèn)。證人彭某真、李某欣證實(shí)的內(nèi)容與鄧薇證實(shí)的內(nèi)容相一致。
龔某杰（結(jié)算部員工）的證言，證實(shí)其負(fù)責(zé)幫新客戶開戶。其在公司見過丁某2、白某1，知道白某1負(fù)責(zé)廣州分公司的全面工作，分公司負(fù)責(zé)發(fā)展客戶。
王某芳（市場部員工）的證言，證實(shí)其在廣州分公司負(fù)責(zé)發(fā)展客戶。
崔某譽(yù)（市場部員工）的證言，證實(shí)其在公司負(fù)責(zé)發(fā)展客戶和考察公司經(jīng)營的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，市場部總監(jiān)白某1叫其負(fù)責(zé)管理五個(gè)客戶，趙某3曾要其在裕農(nóng)公司電子交易平臺開設(shè)賬戶進(jìn)行測試。
董某蒙（市場部員工）的證言，證實(shí)其在公司負(fù)責(zé)發(fā)展客戶，其發(fā)展了五個(gè)愿意投資的客戶。
陳某（市場部員工）的證言，證實(shí)趙某3曾要其在公司電子交易平臺開設(shè)賬戶進(jìn)行學(xué)習(xí)。
鄧某思（交收部員工）的證言，證實(shí)公司要其在公司電子交易平臺開設(shè)賬戶進(jìn)行測試。
梁某潔（廣州分公司出納）的證言，證實(shí)其在廣州分公司從事出納工作，負(fù)責(zé)發(fā)工資和整理報(bào)賬。
邱某川的證言，證實(shí)其負(fù)責(zé)公司的網(wǎng)頁維護(hù)和更新。
石某的證言，證實(shí)其負(fù)責(zé)網(wǎng)站管理。每天發(fā)布由趙某3轉(zhuǎn)發(fā)給其的行情分析評論。
練某希、廖某的證言，證實(shí)其是公司客服人員。公司客戶的盈虧由客戶自行負(fù)責(zé)，公司收取客戶交易的手續(xù)費(fèi)。公司交易平臺的服務(wù)費(fèi)是每手1元，雙邊收費(fèi)。
關(guān)某渝的證言，證實(shí)其在裕農(nóng)公司擔(dān)任客服人員，公司老板是丁某2，總公司具體事務(wù)由趙某3負(fù)責(zé)，廣州分公司由白某1和貝民負(fù)責(zé)。
邵某瑩的證言，證實(shí)其在公司任前臺，負(fù)責(zé)接聽電話、收發(fā)文件等。
鄭某的證言，證實(shí)其在公司負(fù)責(zé)做飯和守夜班。白某1叫其開了四張銀行卡交給她，卡里的錢不是其的，其沒有操作任何交易。
（四）其他證人證言
1.張某峰（北京金網(wǎng)安泰信息技術(shù)有限公司員工）的證言，證實(shí)2011年國慶前，趙某3代表裕農(nóng)公司向其公司訂購電子交易系統(tǒng)的軟件。2011年9月28日雙方簽訂商務(wù)系統(tǒng)建設(shè)合同，裕農(nóng)公司以267.5萬元購買了硬件、軟件及交易系統(tǒng)的維護(hù)等等。2012年1月交付使用。裕農(nóng)公司趙某3及技術(shù)人員一般與其聯(lián)系較多。
2.廖某榮（梧州八角玉桂聯(lián)合會副會長）的證言，證實(shí)2012年2月，裕農(nóng)公司的董達(dá)與其商議由裕農(nóng)公司將聯(lián)合會的產(chǎn)品放到該公司的電子交易平臺進(jìn)行銷售，聯(lián)合會在裕農(nóng)公司提供的指定交收倉庫合同上蓋了章，但與裕農(nóng)公司從來沒有實(shí)物交割，也未提供地方給裕農(nóng)公司存放貨物。
3.梁某培（梧州福匯堂茶業(yè)有限公司總經(jīng)理）的證言，證實(shí)2012年4月左右，丁某2與其簽訂一份合作協(xié)議，裕農(nóng)公司把福匯堂的紅茶放到該公司的交易平臺進(jìn)行銷售。但裕農(nóng)公司至今從未在福匯堂有過任何實(shí)物交割，根本沒有發(fā)生業(yè)務(wù)往來。裕農(nóng)公司也沒有任何貨物在福匯堂的倉庫。
4.周某勤（梧州茂圣茶葉有限公司副總經(jīng)理）的證言及其提供的合作協(xié)議，證實(shí)2012年3、4月份，裕農(nóng)公司的董達(dá)與其商談，5月份雙方簽訂供貨協(xié)議，由其公司供貨給裕農(nóng)公司在網(wǎng)上銷售，但裕農(nóng)公司從來沒有實(shí)物交割，也沒有任何現(xiàn)貨實(shí)物在其公司。
5.羅某（梧州市小雅六堡茶廠銷售科科長）的證言，證實(shí)2011年6月，裕農(nóng)公司的董達(dá)與其商談，雙方簽訂供貨協(xié)議，由其茶廠提供產(chǎn)品給裕農(nóng)公司的網(wǎng)上交易平臺進(jìn)行銷售，每6個(gè)月進(jìn)行貨物交割，但兩次到期均未交割。裕農(nóng)公司也沒有任何貨物存放在其茶廠。
6.張某、馬某君的證言，證實(shí)馬某君通過張某認(rèn)識了裕農(nóng)公司的丁某2、白某1、貝某、趙某3、董某等人。當(dāng)時(shí)張某向馬某君借錢20萬元，丁某2以粵輝公司作擔(dān)保。丁某2叫馬某君和張某各自開辦工行卡，并把卡交給他倆。后丁某2又叫馬某君同趙某梧幫辦理了B銀行卡及網(wǎng)銀功能，丁某2在銀行卡背后寫了些數(shù)字后又還給馬某君。2012年7月2日，馬某君和張某、趙某梧幫丁某2各將20萬元轉(zhuǎn)到馬某君建行卡內(nèi)，再由馬某君將60萬元轉(zhuǎn)到丁某2指定的一個(gè)白某1銀行卡。丁某2還找馬某君幫轉(zhuǎn)過兩次大額共85萬元到白某1的銀行卡里，7月4日，馬某君幫丁某2利用趙某梧的B銀行卡轉(zhuǎn)了30萬元到丁某2的6222082104000031067銀行卡內(nèi)。7月6日，馬某君幫丁某2利用張某的B銀卡轉(zhuǎn)了48萬元到白某16227003325310072229銀行卡內(nèi)。7月27日，馬某君幫丁某2轉(zhuǎn)了50萬元到白某15522453400015581銀行卡內(nèi)。
7.黃某、鐘某的證言及銀行卡明細(xì)、借款協(xié)議、擔(dān)保書、辨認(rèn)筆錄，證實(shí)其曾于2012年6月份借100萬元給丁某2，丁某2讓其開一只銀行卡。其和妻子黃某于2012年7月30日以黃某名字開了一張卡號為6217003400000028962的B行卡，并把該卡交給丁某2。12月6日，其和黃某注銷了該B行卡，再以黃某名字開設(shè)了一張卡號為6217003400000238991的新B行卡，然后轉(zhuǎn)了兩筆錢共60萬元到鐘某的銀行卡內(nèi)，余額還有59.3萬多元。
8.許某某的證言，證實(shí)其將其位于廣州市番禺區(qū)洛浦街南浦島碧桂園華苑38座201號B型洋房以93萬元的價(jià)格賣給白某1，并先后收到定金3萬元，白某1轉(zhuǎn)賬22萬元，王某某轉(zhuǎn)賬68萬元。
9.鐘某的證言，證實(shí)其與裕農(nóng)公司簽訂了勞務(wù)合同，負(fù)責(zé)車輛的維護(hù)、保養(yǎng)。其將丁某2交給其駕駛的桂D×××××榮威牌轎車交給公安機(jī)關(guān)處理。
10.謝某某的證言及相關(guān)材料，證實(shí)粵輝公司因白某1被逮捕，公司賬戶被凍結(jié)，故經(jīng)所有股東同意，將粵輝公司的法人代表變更為其的事實(shí)。
11.張某娜的證言，證實(shí)2012年10月其和貝、冼再次到云南購買了總價(jià)為130萬元茶葉，12月中旬其把1.5噸茶葉發(fā)到廣州辦事處，由貝某領(lǐng)取，2013年1月貝某以現(xiàn)金支付方式結(jié)清了130萬元茶葉款的事實(shí)。
鑒定意見
司法會計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告（梧檢技鑒會字（2013）8號），證實(shí)經(jīng)梧州市人民檢察院司法鑒定檢驗(yàn)中心檢驗(yàn)：1．2012年5月28日至2012年12月5日，在B銀行開戶的裕農(nóng)公司賬戶（賬號為45001648651050704253）收入為141559329.35元。2．2012年1月1日到2012年6月4日，在A銀行開戶的裕農(nóng)公司賬戶（賬號為3202005529200355466）收入為21482065.64元。以上兩賬戶共收到163041394.99元。3．裕農(nóng)公司收到的手續(xù)費(fèi)是16551485元。
視聽資料、電子數(shù)據(jù)
由B行提供的裕農(nóng)公司賬戶電子數(shù)據(jù)，證實(shí)裕農(nóng)公司賬號為45001648651050704253和45001648651050704246的賬戶的交易明細(xì)。截至2012年12月5日，裕農(nóng)公司賬號為45001648651050704253的賬戶余額為13351012.93元。
裕農(nóng)公司的資料光盤，證實(shí)公安機(jī)關(guān)從裕農(nóng)公司的電腦及服務(wù)器中提取出裕農(nóng)公司的辦公資料和客戶資料。
遠(yuǎn)程勘驗(yàn)工作記錄，證實(shí)公安機(jī)關(guān)對裕農(nóng)公司的網(wǎng)站進(jìn)行遠(yuǎn)程勘驗(yàn)，確認(rèn)裕農(nóng)公司的網(wǎng)站域名為www.yndzncp.com，該網(wǎng)站聲稱主要提供農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)上即時(shí)交收、市場信息咨詢、農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易中介、農(nóng)產(chǎn)品代購代銷和儲運(yùn)配送業(yè)務(wù)。網(wǎng)站提供該公司交易的各種商品及專用的客戶端軟件下載，用于各種商品的實(shí)時(shí)行情價(jià)格及線上交易。
梧公（網(wǎng)安）勘（2013）003、005至016號電子證據(jù)檢查工作記錄，證實(shí)公安機(jī)關(guān)對戴爾管理服務(wù)器及相關(guān)硬盤進(jìn)行檢驗(yàn)，從中讀取出涉及裕農(nóng)公司的相關(guān)資料。
原審被告人供述和辯解
白某1的供述，裕農(nóng)公司在梧州注冊成立，在廣州有分公司。公司現(xiàn)在的股東有丁某2、冼成埠、貝漢明、貝民、其等五人。丁某2是董事長兼法人代表，其是市場部總監(jiān)，貝民是總經(jīng)理，冼成埠和貝漢明沒有職務(wù)，也不管公司的具體事務(wù)。其負(fù)責(zé)管理公司的全面工作，包括公司財(cái)務(wù)、行政管理等，貝民負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的實(shí)體銷售，趙某3幫其管理裕農(nóng)公司的日常工作。其不在裕農(nóng)公司時(shí)，公司方面的一些事情，由趙某3負(fù)責(zé)代其進(jìn)行決策。公司利用互聯(lián)網(wǎng)為客戶提供一個(gè)貿(mào)易平臺，讓客戶在這個(gè)平臺上對公司提供的產(chǎn)品進(jìn)行買賣。公司發(fā)展加盟商，加盟商負(fù)責(zé)發(fā)展客戶。客戶加入后可以使用自己的賬戶和密碼在公司提供的交易平臺進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品的網(wǎng)上貿(mào)易，公司每次交易均賺取1元的手續(xù)費(fèi)。裕農(nóng)公司互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易平臺的服務(wù)器和軟件，都是從北京金網(wǎng)安泰公司購買的，并由北京金網(wǎng)安泰公司進(jìn)行維護(hù)和軟件更新。服務(wù)器或軟件出了問題，都由趙某3和北京金網(wǎng)安泰公司聯(lián)系處理。軟件在購買時(shí)已經(jīng)設(shè)置好如強(qiáng)制平倉、漲跌停板、當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算等交易制度。裕農(nóng)公司要求金網(wǎng)安泰公司加入了一個(gè)20%的保證金制度。對于其個(gè)人銀行卡的錢，有部分用于償還公司借款的利息，有130萬元其在2012年11月初在廣州市番禺區(qū)星月灣小區(qū)購買一套房子，之前還為貝民買了一輛保時(shí)捷汽車，價(jià)值50多萬元。其他的錢用在公司日常開支。在2013年9月26日的筆錄中，其還供述，公司很多錢都由貝民操作轉(zhuǎn)到其個(gè)人銀行卡內(nèi)，黃穗的銀行卡是丁某2交給其，其后交給貝民。其建設(shè)銀行番禺分行、建設(shè)銀行中山支行、桂林銀行梧州分行的錢都是公司的錢，沒有個(gè)人的錢。其從建行中山支行轉(zhuǎn)錢在廣州買了兩套房子的事實(shí)。
丁某2的供述，其于2010年開始籌備裕農(nóng)公司，2012年3月開始市場開發(fā)、人員培訓(xùn)，2012年4月份試業(yè)，到了2012年6月份正式經(jīng)營。裕農(nóng)公司注冊資金為3000萬元，其擔(dān)任公司的董事長、法人代表，其占公司33%、白某112%、貝民10%、貝漢明33%、冼成埠10%的股份。裕農(nóng)公司所經(jīng)營的是大宗農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)電子交易。農(nóng)產(chǎn)品電子網(wǎng)絡(luò)交易是由白某1、貝民等人管理的。客戶通過全國各地的代理商將個(gè)人資料傳到裕農(nóng)公司，然后將賬戶與銀行進(jìn)行對接，公司在接到客戶的資料后就會將這些資料輸入到服務(wù)器之后，客戶在網(wǎng)上進(jìn)行交易，價(jià)格是客戶進(jìn)行買賣時(shí)產(chǎn)生的上、下浮動，但價(jià)格波動不能大于當(dāng)日商品價(jià)格的30%。裕農(nóng)公司在廣州市設(shè)有分公司，該分公司負(fù)責(zé)開發(fā)全國各地的代理商。裕農(nóng)公司在全國各地有幾十個(gè)代理商。每個(gè)客戶進(jìn)入公司的交易平臺，都要先交納20%保證金，客戶在裕農(nóng)公司的交易平臺進(jìn)行交易時(shí)，公司會向客戶收取1元／批的手續(xù)費(fèi)。裕農(nóng)公司無倉儲地點(diǎn)及貨物存儲。其負(fù)責(zé)公司的前期籌備工作。其還供述白某1是公司的市場部總監(jiān)，負(fù)責(zé)市場開發(fā)。貝民任公司的總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的日常工作。冼成埠和貝漢明只負(fù)責(zé)投資，不管公司里的事。趙某3負(fù)責(zé)聯(lián)系建設(shè)銀行和北京的金網(wǎng)軟件公司，解決公司互聯(lián)網(wǎng)交易平臺的技術(shù)問題。貝民、白某1不在公司時(shí)，梧州公司的工作人員都是趙某3負(fù)責(zé)管理的。其曾向鐘團(tuán)借款100萬元尚未歸還，鐘團(tuán)曾將其妻黃穗的銀行卡交給其用于出入金測試，后其將卡交給了貝民。
趙某3的供述，其于2011年8月份左右到裕農(nóng)公司工作，任總經(jīng)理助理，主要負(fù)責(zé)公司的行政工作。裕農(nóng)公司在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立一個(gè)網(wǎng)站，架設(shè)一個(gè)像期貨、股票那樣操作功能的交易平臺。裕農(nóng)公司發(fā)展全國各地的代理商，由代理商發(fā)展客戶通過交易平臺進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品交易。裕農(nóng)公司的交易平臺是通過北京的金網(wǎng)安泰公司進(jìn)行架設(shè)的，是向金網(wǎng)安泰公司購買的，其剛開始時(shí)負(fù)責(zé)與金網(wǎng)安泰公司進(jìn)行聯(lián)系，后來與該公司商談的是白某1和貝民?？蛻粼诮患{20%的保證金后，就可以在交易平臺上選擇商品進(jìn)行交易，可以做多做空，同時(shí)實(shí)行T＋0交易。裕農(nóng)公司收取1元／批的手續(xù)費(fèi)。其還供述，從見過裕農(nóng)公司進(jìn)行實(shí)際貨物交收，白某1不在梧州時(shí)由其代簽發(fā)文件的事實(shí)。
二審期間，檢察員出具的二份書證：
1.公安機(jī)關(guān)出具一份關(guān)于市裕農(nóng)公司其他股東處理的情況說明，證實(shí)除市裕農(nóng)公司及丁某2、白某1、趙某3被依法移送起訴外，對貝漢明不予逮捕并被取保候?qū)徍笥?014年1月解除取保候?qū)?，對冼成埠變更?qiáng)制措施為后于2014年4月解除取保候?qū)?，貝民因投案自首并積極配合公安機(jī)關(guān)尋找市裕農(nóng)公司員工、證人，公安機(jī)關(guān)認(rèn)定貝民不是單位犯罪的直接責(zé)任人，不符合移送起訴的條件，于2013年12月對貝民解除取保候?qū)彙?/p>
2.公安機(jī)關(guān)關(guān)于市裕農(nóng)公司非法經(jīng)營案補(bǔ)充偵查的情況說明，證實(shí)檢察機(jī)關(guān)要求總經(jīng)理貝民出庭作證及調(diào)取白尊武、郭志健的證言，公安機(jī)關(guān)因客觀無法聯(lián)系到相關(guān)人員的事實(shí)。
以上證據(jù)來源合法，并經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證，查證屬實(shí)，本院予以確認(rèn)。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，上訴單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司以非法營利為目的，違反《期貨交易管理?xiàng)l例》第二條規(guī)定，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，變相經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，擾亂市場秩序，裕農(nóng)公司非法經(jīng)營額達(dá)163041394.99元，違法所得包括收取的手續(xù)費(fèi)共16551485元及通過內(nèi)部賬戶獲利不少于1000萬元，屬情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百二十五條第（三）項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成非法經(jīng)營罪。上訴人丁某2、白某1、趙某3身為裕農(nóng)公司的直接主管人員，其行為亦構(gòu)成非法經(jīng)營罪，應(yīng)當(dāng)依法予以懲處。
根據(jù)本案查明的事實(shí)及依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對本案的焦點(diǎn)問題，綜合評判如下：
對于上訴單位裕農(nóng)公司通過互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立電子交易平臺，進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品交易的行為定性。
裕農(nóng)公司通過互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立電子交易平臺，進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品交易的行為屬于中遠(yuǎn)期的現(xiàn)貨交易，是否屬于變相從事期貨交易的問題。本院認(rèn)為，關(guān)鍵在于其交易規(guī)則是否符合我國法律所規(guī)定的期貨交易的特征。根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》的規(guī)定，裕農(nóng)公司在互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立電子交易平臺進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品交易的行為，已具備期貨交易的特征。理由如下：
裕農(nóng)公司在互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立電子交易平臺進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品交易的行為，已具備期貨交易的特征。
①按照《期貨交易管理?xiàng)l例》第二條規(guī)定，期貨交易是指采用公開的集中交易方式或者國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式進(jìn)行的以期貨合約或者期權(quán)合約為交易標(biāo)的的交易活動。而期貨合約，是指期貨交易場所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。結(jié)合本案，裕農(nóng)公司在其互聯(lián)網(wǎng)上的電子交易平臺公開發(fā)布的電子貿(mào)易合同作了格式化規(guī)定，內(nèi)容包括最小變動價(jià)位、每日最大波動限制、雙邊訂貨上限、單個(gè)貿(mào)易商單筆最大下單量、最大訂貨量、貿(mào)易手續(xù)費(fèi)等等。貿(mào)易合同還明確每個(gè)農(nóng)產(chǎn)品在將來某個(gè)特定的時(shí)間和地點(diǎn)進(jìn)行交割。故裕農(nóng)公司的電子貿(mào)易合同符合《期貨交易管理?xiàng)l例》第二條規(guī)定的期貨合約的特征，屬于期貨合約。
②裕農(nóng)公司在其互聯(lián)網(wǎng)上的電子交易平臺發(fā)布的貿(mào)易規(guī)則具有期貨交易的特征。《期貨交易管理?xiàng)l例》第十一條規(guī)定，期貨交易所應(yīng)當(dāng)建立保證金制度、當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算制度、漲跌停板制度、持倉限額和大戶持倉報(bào)告制度等。第十二條規(guī)定，當(dāng)期貨市場出現(xiàn)異常情況時(shí)，期貨交易所可以采取提高保證金、調(diào)整漲跌停板幅度、限制會員或者客戶的最大持倉量、暫時(shí)停止交易等緊急措施。在條例的第四章《期貨交易基本規(guī)則》中，第二十八條規(guī)定期貨交易所應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布上市品種合約的成交量、成交價(jià)、持倉量、最高價(jià)與最低價(jià)、開盤價(jià)與收盤價(jià)和其他應(yīng)當(dāng)公布的即時(shí)行情，并保證即時(shí)行情的真實(shí)、準(zhǔn)確。結(jié)合本案，裕農(nóng)公司發(fā)布的《風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》明確規(guī)定該公司實(shí)行保證金及漲跌停板制度（保證金在交割前為不少于標(biāo)準(zhǔn)貿(mào)易合同成交價(jià)總額的20%）、當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算制度（即對保證金小于零且未能補(bǔ)足的貿(mào)易商實(shí)施強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓訂貨）、限制訂貨量制度（即限制貿(mào)易商持有的單個(gè)合同買賣訂貨的最大數(shù)額）、強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓制度等等。在該辦法中還明確規(guī)定在出現(xiàn)可能引起貿(mào)易交收風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，裕農(nóng)公司可以采取風(fēng)險(xiǎn)警示、強(qiáng)制訂貨、限期轉(zhuǎn)讓、強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓、提高保證金、限制出金等多種措施。本案裕農(nóng)公司員工和200多名客戶的證言，也證實(shí)上述事實(shí)。故裕農(nóng)公司《風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》的貿(mào)易規(guī)則，與《期貨交易管理?xiàng)l例》的規(guī)定相符，具備期貨交易的特征。
裕農(nóng)公司不具備期貨業(yè)務(wù)的經(jīng)營資格。中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局先后出具的《廣西證監(jiān)局關(guān)于答復(fù)案件協(xié)助問題的函》、《關(guān)于答復(fù)梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司是否具備期貨業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的函》，均證實(shí)中國證監(jiān)會及該局未曾許可裕農(nóng)公司經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，該公司不具備經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)資格。
裕農(nóng)公司從未進(jìn)行過現(xiàn)貨交易。根據(jù)證人廖某、梁某、周某、羅某的證言，裕農(nóng)公司雖然與上述證人所在的單位簽訂供貨協(xié)議或指定倉庫交收合同，但裕農(nóng)公司從未進(jìn)行實(shí)物交割，也沒有任何貨物存放在指定倉庫。上述證言，與裕農(nóng)公司的員工證言以及丁某2、趙某3的供述互相印證，足以證實(shí)裕農(nóng)公司從未進(jìn)行過現(xiàn)貨交易。
綜上，上訴單位裕農(nóng)公司所從事的農(nóng)產(chǎn)品的交易規(guī)則完全符合我國法律所規(guī)定的期貨交易的特征，因該公司未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或者國務(wù)院期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，其完全不具備經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)資格，也從未進(jìn)行過現(xiàn)貨交易，對其行為應(yīng)認(rèn)定為變相從事期貨交易行為，而不是中遠(yuǎn)期的現(xiàn)貨交易。對裕農(nóng)公司及相關(guān)上訴人提出對裕農(nóng)公司的定性為變相從事期貨交易錯(cuò)誤的意見，本院不予采納。
對于辯護(hù)人張莉提出對建行賬號為45001648651050704253和45001648651050704246的賬戶的交易明細(xì)，截至2012年12月5日，裕農(nóng)公司賬號為45001648651050704253的賬戶余額為13351012.93元所作流水清單分析意見。本院綜合答辯如下：
經(jīng)查，現(xiàn)有證據(jù)無法證實(shí)未投入任何資金進(jìn)入交易系統(tǒng)的所謂“客戶”卻能夠大額度的出金獲得資金收益，有證據(jù)指向是客戶或者其所委托的相關(guān)人員在網(wǎng)上進(jìn)行所謂的變相期貨交易，而不足以證明是有人操縱裕農(nóng)公司網(wǎng)上交易平臺，通過虛擬客戶的名字出金，騙取其他客戶錢款的行為；入金金額少，出金金額大，差額大，亦沒有證據(jù)證實(shí)是考慮到人為探聽虛實(shí)因素的存在，不排除是用來騙取真實(shí)客戶資金的虛擬賬戶?，F(xiàn)有證據(jù)已經(jīng)查實(shí)裕農(nóng)公司的行為是未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營期貨，不足以證實(shí)是否有個(gè)別人利用公司犯罪或者是個(gè)別人利用公司的平臺進(jìn)行詐騙行為。關(guān)于客戶的損失問題。根據(jù)交易平臺的賬戶信息，無論是客戶還是客戶委托相關(guān)人員進(jìn)行的是所謂的變相期貨交易，同時(shí)應(yīng)當(dāng)追查問題賬戶的資金流向，將受害人的損失降到最低。問題帳戶到底是誰設(shè)置，誰實(shí)際控制，誰明確知曉并參與，現(xiàn)有證據(jù)不能證實(shí)，相關(guān)證據(jù)的補(bǔ)充不是在二審審限內(nèi)可以完成的事情，但本院會與相關(guān)司法部門進(jìn)行溝通，以司法建議的形式考慮辯方提出的意見，同時(shí)，鑒于本案中裕農(nóng)公司構(gòu)成的單位犯罪，的確存在內(nèi)部賬戶被人為操作的客觀事實(shí)，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員在定罪量刑時(shí)予以充分的考慮。
對于司法會計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告結(jié)論的認(rèn)定。
對于鑒定意見認(rèn)定裕農(nóng)公司收取客戶資金共163041394.99元是否合理的問題。經(jīng)查，本案客戶存入裕農(nóng)公司賬戶的資金是用于進(jìn)行交易的保證金，而裕農(nóng)公司設(shè)立交易平臺，讓客戶使用保證金進(jìn)行交易，以此獲取交易手續(xù)費(fèi)。裕農(nóng)公司實(shí)際上通過保證金的交易、使用來獲取利益，故客戶的保證金應(yīng)認(rèn)定為上訴單位裕農(nóng)公司的非法經(jīng)營額。對司法會計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告認(rèn)定裕農(nóng)公司收取客戶資金共163041394.99元的結(jié)論，予以認(rèn)定。對相關(guān)上訴人及其辯護(hù)人認(rèn)為原判認(rèn)定非法經(jīng)營數(shù)額不合理的意見，本院不予采納。
對于司法會計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告認(rèn)定裕農(nóng)公司收取手續(xù)費(fèi)1655萬余元，沒有從中剔除返傭給代理商的部分，是否與客觀事實(shí)不符的問題。經(jīng)查，裕農(nóng)公司與代理商盡管在協(xié)議中約定了返傭比例，但對外仍以裕農(nóng)公司的名義收取手續(xù)費(fèi)，裕農(nóng)公司與代理商的返傭?qū)嶋H是裕農(nóng)公司處理其違法所得而已，并不影響認(rèn)定其收取手續(xù)費(fèi)的數(shù)額。對上訴方及其辯護(hù)人的此項(xiàng)意見，本院不予采納。
對于司法會計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告存在他人代簽的程序問題是否合法的問題。經(jīng)查，司法鑒定人員韋家岸、李健壯委托他人對梧州市人民檢察院（2013）22號司法會計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告代為簽字，（2013）8號司法會計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告為兩人親自所簽。本院認(rèn)為，雖然司法會計(jì)鑒定人員委托他人代簽22號司法會計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告的做法不妥，在程序方面存在瑕疵，但并不能因此影響到8號司法會計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告的真實(shí)性、科學(xué)性、客觀性，不足以推翻該司法會計(jì)鑒定意見。
對于上訴人白某1、丁某2、趙某3在本案中的地位、作用問題。
對于白某1上訴稱其主管市場部，丁某2上訴稱其雖然是法定代表人，但其交由總經(jīng)理貝民接手管理公司，自己不再管理；趙某3上訴稱其實(shí)際為打雜人員，白某1和趙某3平時(shí)均在總經(jīng)理貝民的授意下對文件進(jìn)行簽字，故三原審被告人均不是直接負(fù)責(zé)的主管人員。經(jīng)查，丁某2身為原審被告單位裕農(nóng)公司的法定代表人，參與了公司前期籌備活動，還代表裕農(nóng)公司與工商銀行、建設(shè)銀行簽訂合作協(xié)議。白某1身為市場總監(jiān)兼廣州分公司負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)發(fā)展代理商。裕農(nóng)公司通過內(nèi)部賬戶賺取的巨額資金，也轉(zhuǎn)入到白某1的個(gè)人賬戶中，由白某1支配使用。白某1還與身為總經(jīng)理助理的趙某3一起管理裕農(nóng)公司的日常工作，包括簽發(fā)文件，對公司內(nèi)部賬戶進(jìn)行特殊設(shè)置等。而裕農(nóng)公司的文件明確身為總經(jīng)理助理的趙某3全面負(fù)責(zé)梧州的業(yè)務(wù)與管理工作。上述事實(shí)與裕農(nóng)公司的文件及眾員工的證言互相印證，足以認(rèn)定。綜上，丁某2、白某1、趙某3在裕農(nóng)公司非法經(jīng)營過程中，均實(shí)際行使了管理職權(quán)，起到?jīng)Q定或指揮作用，應(yīng)屬于直接負(fù)責(zé)的主管人員。對上述三原審被告人的該項(xiàng)意見，本院不予采納。相對而言，白某1、丁某2、趙某3在本案中的地位、作用依次遞減，在對三原審被告人進(jìn)行量刑時(shí)將予以體現(xiàn)。
對于白某1、趙某3地位、作用問題。因白某1、趙某3是本案直接負(fù)責(zé)的主管人員，在犯罪過程中起到?jīng)Q定、指揮作用，并不是次要、輔助作用，依法不能認(rèn)定為從犯。對白某1、趙某3及其辯護(hù)人的該項(xiàng)意見，本院不予采納。
關(guān)于本案被公安機(jī)關(guān)扣押、凍結(jié)、查封的財(cái)產(chǎn)處理。
上訴單位裕農(nóng)公司：裕農(nóng)公司及其廣州分公司的電腦主機(jī)、服務(wù)器、印章等大量涉案物品，包括裕農(nóng)公司名下的榮威牌轎車（車牌號碼桂D×××××）一輛，屬作案工具；裕農(nóng)公司被凍結(jié)的銀行存款共758544.72元，屬違法所得，均予以沒收。
上訴人白某1的款項(xiàng)問題。經(jīng)查，裕農(nóng)公司將其違法所得通過多個(gè)內(nèi)部賬戶轉(zhuǎn)到白某1名下的銀行賬戶中，由白某1支配使用。而白某1供述其建設(shè)銀行番禺分行、建設(shè)銀行中山支行、桂林銀行梧州分行的錢都是公司的錢，沒有個(gè)人的錢。其從建設(shè)銀行中山支行轉(zhuǎn)了錢在廣州買了兩套房子，一套是其本人名字，一套是其他人名字的。以上事實(shí)有白某1的供述，與證人許某的證言、商某、銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)等證據(jù)相吻合，事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。故對公安機(jī)關(guān)扣押白某1的現(xiàn)金2431400元、凍結(jié)的銀行存款共424467.33元及白某1所購買的上述兩套房子，應(yīng)認(rèn)定為裕農(nóng)公司及白某1的違法所得款，予以沒收，上繳國庫。白某1在粵輝公司的45%股權(quán)，在執(zhí)行財(cái)產(chǎn)刑時(shí)予以折抵。
上訴人丁某2的銀行存款問題。經(jīng)查，丁某2的行為已構(gòu)成非法經(jīng)營罪，其被凍結(jié)的銀行存款42213.34元，在執(zhí)行財(cái)產(chǎn)刑時(shí)予以折抵。
上訴人趙某3的銀行款項(xiàng)問題。經(jīng)查，趙某3被凍結(jié)的銀行存款共53981.59元，在執(zhí)行財(cái)產(chǎn)刑時(shí)予以折抵。
其他人銀行款項(xiàng)問題。經(jīng)查：①鄭芳敏被凍結(jié)的銀行存款15元、張明被凍結(jié)的銀行存款37873.79元，因鄭芳敏、張明、馬依君的證言均證實(shí)鄭芳敏、張明不是裕農(nóng)公司的客戶，但均將本人的銀行卡交給丁某2使用，故以鄭芳敏、張明為名的裕農(nóng)公司交易商，實(shí)際是裕農(nóng)公司設(shè)立的內(nèi)部賬戶。其銀行存款均為裕農(nóng)公司通過設(shè)立內(nèi)部賬戶所賺取的違法所得款，應(yīng)予沒收。②粵輝公司被凍結(jié)的銀行存款共112877.77元，因現(xiàn)有證據(jù)未能證實(shí)與本案有關(guān)，故不予處理。
對于裕農(nóng)公司總經(jīng)理貝民的處理問題。
原審被告方及辯護(hù)人均認(rèn)為裕農(nóng)公司總經(jīng)理貝民是公司的負(fù)責(zé)人，原公訴機(jī)關(guān)在犯罪主體上遺漏了重要的被告人貝民。對此，本院認(rèn)為，刑事審判活動遵循“不告不理”原則，裕農(nóng)公司總經(jīng)理貝民未經(jīng)公安機(jī)關(guān)移送檢察機(jī)關(guān)提起公訴，原判在本案不能對貝民的行為作出任何法律評價(jià)的意見是正確的，應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn)，但考慮到貝民在本案所起的作用，本院將與相關(guān)部門通過相應(yīng)的法定程序依法提出相應(yīng)的建議。
（六）對于裕農(nóng)公司建設(shè)銀行45001648651050704253的賬戶存款處理的問題。
經(jīng)查，裕農(nóng)公司建設(shè)銀行45001648651050704253屬銀行監(jiān)管的商戶結(jié)算專戶，用于存放裕農(nóng)公司客戶的交易資金。截至2012年12月5日，該賬戶余額為13351012.93元，均為裕農(nóng)公司的廣大客戶存入并用于交易的保證金，故應(yīng)當(dāng)予以發(fā)還。因公安機(jī)關(guān)拆除了裕農(nóng)公司的服務(wù)器導(dǎo)致電子交易平臺無法運(yùn)行，裕農(nóng)公司的廣大客戶均無法通過交易平臺取回各自的保證金，故應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)依法發(fā)還上述款項(xiàng)給裕農(nóng)公司的客戶。
（七）對于原判對上訴人白某1、丁某2、趙某3量刑是否過重，趙某3是否可以適用緩刑的問題。
經(jīng)查，原判根據(jù)本案的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及對社會的危害程度，并充分考慮到白某1、丁某2、趙某3在本案中所具有的法定、酌定情節(jié)，本院認(rèn)為，本案是單位犯罪，白某1、丁某2、趙某3作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，單位要承擔(dān)極大的法律責(zé)任，相應(yīng)地要考慮到對各原審被告人的量刑，但非法經(jīng)營罪屬情節(jié)特別嚴(yán)重，必須要依法在五年以上有期徒刑的幅度內(nèi)量刑，原判以白某1犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑十一年，剝奪政治權(quán)利一年，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)五百萬元，以丁某2犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑十年，剝奪政治權(quán)利一年，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)三百萬元，考慮到在對原審被告單位判處三千萬元罰金，原判對白某1、丁某2的量刑過重，本院綜合全案的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及對社會的危害程度，充分考慮到單位犯罪及直接負(fù)責(zé)的主管人員的相應(yīng)因素，即對單位進(jìn)行了懲處也對原審被告人進(jìn)行了懲處，故在量刑時(shí)應(yīng)當(dāng)與自然人犯非法經(jīng)營罪有所區(qū)別，故將對白某1、丁某2依法予以改判，但考慮到原判以趙某3犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑五年，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)一百萬元，只是非法經(jīng)營罪屬情節(jié)特別嚴(yán)重的起點(diǎn)刑，且趙某3無法定的從輕、減輕處罰情節(jié)，依法改判于法無據(jù)，對于白某1、丁某2及其辯護(hù)人提出原判量刑過重，請求從輕改判的意見，本院予以采納，對趙某3及其辯護(hù)人提出原判對趙某3量刑過重，從輕改判的意見，本院不予采納。
綜上，原判認(rèn)定事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定罪準(zhǔn)確，審判程序合法，但對上訴人白某1、丁某2的量刑過重，本院依法作出改判。上訴人白某1、丁某2部分上訴理由成立，本院予以采納。上訴人趙某3的上訴理由不成立，本院不予采納。出庭檢察員認(rèn)為本案構(gòu)成非法經(jīng)營罪的意見正確，本院予以采納。依照《中華人民共和國刑法》第二百二十五條第（三）項(xiàng)、第二百三十一條、第六十四條及《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百二十五條第一款第（二）項(xiàng)之規(guī)定，并經(jīng)本院審判委員會討論決定，判決如下：
二審裁判結(jié)果
一、維持廣西壯族自治區(qū)梧州市龍圩區(qū)人民法院（2014）龍刑初字第1號刑事判決的第一、四、五、六、七、八、九、十項(xiàng)，即被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司犯非法經(jīng)營罪，判處罰金人民幣三千萬元；被告人趙某3犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑五年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣一百萬元；被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司及其廣州分公司被扣押的作案工具電腦主機(jī)、服務(wù)器、印章等大量涉案物品（包括裕農(nóng)公司名下的車牌號碼桂D×××××的榮威牌轎車一輛），被凍結(jié)的違法所得銀行存款人民幣七十五萬八千五百四十四元七角二分，均予以沒收，上繳國庫；被告人白某1被扣押的人民幣二百四十三萬一千四百元；被凍結(jié)的銀行存款人民幣四十二萬四千四百六十七元三角三分；被查封的位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街南涌環(huán)島西路155號10座2001房和位于廣東省廣州市番禺區(qū)洛浦街南浦島碧桂園華苑38座201號B型洋房，予以沒收，上繳國庫；在案凍結(jié)的鄭芳敏的銀行存款人民幣十五元、張明的銀行存款人民幣三萬七千八百七十三元七角九分，均予以沒收，上繳國庫；在案扣押的茶葉九十三箱，由梧州市龍圩區(qū)人民法院依法處理；被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司在建設(shè)銀行賬戶45001648651050704253的存款，由公安機(jī)關(guān)依法發(fā)還給該公司的客戶；繼續(xù)追繳被告單位梧州市裕農(nóng)大宗農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)有限公司、被告人丁某2、白某1、趙某3的違法所得，予以沒收，上繳國庫；
二、撤銷廣西壯族自治區(qū)梧州市龍圩區(qū)人民法院（2014）龍刑初字第1號刑事判決的第二、三項(xiàng)，即被告人白某1犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑十一年，剝奪政治權(quán)利一年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣五百萬元，被告人丁某2犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑十年，剝奪政治權(quán)利一年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣三百萬元；
三、上訴人白某1犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑七年，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)人民幣五百萬元；
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2012年12月5日起至2019年12月4日止）
四、上訴人丁某2犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑五年，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)人民幣三百萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2012年12月6日起至2017年12月5日止）
本判決為終審判決。
審判人員
審判長李文君
審判員鐘雄生
審判員蔣緯
裁判日期
二〇一五年八月七日
書記員
書記員游雅萍
