王某庚貪污、私分國(guó)有資產(chǎn)案-違規(guī)使用國(guó)有資金炒股所得收益是否屬于國(guó)有資產(chǎn)和以投資收益發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼是否構(gòu)成私分國(guó)有資產(chǎn)罪
人民法院案例庫(kù) 入庫(kù)編號(hào)：2023-03-1-402-007
關(guān)鍵詞
刑事/貪污罪/私分國(guó)有資產(chǎn)罪/炒股收益/獎(jiǎng)金補(bǔ)貼
基本案情
四川省某某信托投資公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“某信托公司”）是四川省人民政府全額投資的國(guó)有公司，被告人王某庚為該公司的法定代表人。自1999年4月起，某信托公司開(kāi)始停業(yè)整頓，停止新的貸款、投資等業(yè)務(wù)，2005年11月被收回金融機(jī)構(gòu)法人許可證，2012年合并重組工作基本完成，某信托公司作為留存公司定位是管理處置留存資產(chǎn)，不再開(kāi)展新的業(yè)務(wù)。
2004年12月至2011年12月，被告人王某庚多次召集中層干部開(kāi)會(huì)，議定由某信托公司投資成立A、B、C、D、E五個(gè)關(guān)聯(lián)公司，并將五個(gè)公司的銀行、證券賬戶(hù)用于存放某信托公司資金和投資股票操作；2013年1月至2019年9月，王某庚先后以組織職工投資、以他人名義投資分別成立X、Y、Z公司，并將該三家公司的相關(guān)賬戶(hù)用于投資股票操作和轉(zhuǎn)移某信托公司資金。王某庚實(shí)際控制和掌握以上八家公司的銀行、證券賬戶(hù)。
一、私分國(guó)有資產(chǎn)：2006年4月至2020年7月，被告人王某庚為了給自己和員工發(fā)放工資體系外的錢(qián)款，未經(jīng)某信托公司主管部門(mén)批準(zhǔn)，召集中層干部開(kāi)會(huì)，以單位的名義違規(guī)制定證券投資考核分配等一系列規(guī)定，決定以計(jì)提獎(jiǎng)金或補(bǔ)貼的名義將某信托公司通過(guò)違規(guī)證券投資獲得的收益及部分本金發(fā)放給全體員工。后多次以證券投資獎(jiǎng)金和以交通、房屋維修、培訓(xùn)補(bǔ)貼等名義發(fā)放給員工。已發(fā)放給員工共計(jì)1659.95678萬(wàn)元，尚未發(fā)放的共計(jì)84.044759萬(wàn)元；王某庚個(gè)人共分得337.958578萬(wàn)元。其中，在2019年10月至2020年7月期間，王某庚在使用D公司（某信托公司下公司）與Z公司（私立公司）的賬戶(hù)進(jìn)行資金過(guò)賬過(guò)程中，將部分資金截留至Z公司用于投資股票。王某庚將截留的錢(qián)款及投資股票孳息共計(jì)163.444759萬(wàn)元用于給公司員工發(fā)放獎(jiǎng)金，其中王某庚個(gè)人分得53.4萬(wàn)元，尚未發(fā)放的錢(qián)款84.044759萬(wàn)元。
二、貪污：2015年12月至2019年12月，王某庚未經(jīng)某信托公司的主管部門(mén)批準(zhǔn)，召集某信托公司中層干部開(kāi)會(huì)，集體決定使用某信托公司的資金投資股票。其間，王某庚利用掌控某信托公司及上述五家關(guān)聯(lián)公司資金賬戶(hù)、證券賬戶(hù)的職務(wù)便利，將某信托公司的資金通過(guò)關(guān)聯(lián)公司E公司、D公司（某信托公司下公司）秘密轉(zhuǎn)入X公司（私立公司），又多次將資金從X公司秘密轉(zhuǎn)入王某庚個(gè)人實(shí)際控制、掌握的Y公司（私立公司）賬戶(hù)和其母賬戶(hù)共計(jì)1115.099404萬(wàn)元。為了掩蓋某信托公司資金的往來(lái)情況，王某庚要求會(huì)計(jì)人員不做E公司與X公司的資金往來(lái)賬目，還要求會(huì)計(jì)人員調(diào)整D公司與X公司的資金往來(lái)賬目。2019年11月，為了掩蓋自己侵吞某信托公司錢(qián)款的事實(shí)，王某庚以某信托公司的名義聘請(qǐng)了某華會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行清算審計(jì)，某華會(huì)計(jì)師事務(wù)所依據(jù)被王某庚調(diào)整后的賬目且在缺少銀行資金流水等材料的情況下作出審計(jì)報(bào)告，該報(bào)告沒(méi)有如實(shí)反映某信托公司的資金去向。王某庚將部分侵吞的公款用于投資股票，獲得孳息收入共計(jì)56.447412萬(wàn)元；將其他違法所得用于家庭及親屬購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)、房屋裝修及生活開(kāi)銷(xiāo)使用。
綜上，被告人王某庚通過(guò)貪污及其產(chǎn)生的孳息獲得違法所得共計(jì)1171.546816萬(wàn)元，通過(guò)私分國(guó)有資產(chǎn)獲得違法所得共計(jì)337.958578萬(wàn)元，合計(jì)1509.505394萬(wàn)元。其親屬向某市監(jiān)察委員會(huì)退繳違法所得1200萬(wàn)元?？鄢`紀(jì)所得金額103.147121萬(wàn)元，余款1096.852879萬(wàn)元用于退繳違法所得，未退繳違法所得金額412.652515萬(wàn)元。截至2021年7月，全案違法金額2915.548355萬(wàn)元；已追繳違法所得2205.44584萬(wàn)元，未退繳違法所得726.952515萬(wàn)元。
四川省資陽(yáng)市雁江區(qū)人民法院于2021年7月20日作出（2021）川2002刑初139號(hào)刑事判決:一、被告人王某庚犯貪污罪，判處有期徒刑十三年，并處罰金人民幣二百五十萬(wàn)元；犯私分國(guó)有資產(chǎn)罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣五十萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑十五年，并處罰金人民幣三百萬(wàn)元；二、扣押在案的違法所得予以沒(méi)收，上繳國(guó)庫(kù)；上述款項(xiàng)未隨案移送，由扣押機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)處理；三、繼續(xù)追繳被告人王某庚未退繳的違法所得人民幣412.652515萬(wàn)元，上繳國(guó)庫(kù)；四、本院查封在案的被告人的房屋，在執(zhí)行過(guò)程中依法處理，用于執(zhí)行違法所得及罰金。宣判后，被告人提起上訴。四川省資陽(yáng)市中級(jí)人民法院于2021年10月20日（2021）川20刑終62號(hào)刑事裁定，駁回上訴，維持原判。
裁判理由
法院生效裁判認(rèn)為：王某庚作為某省某某信托投資公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司全面工作，系國(guó)有企業(yè)的主管人員，屬?lài)?guó)家工作人員。王某庚在管理國(guó)有資產(chǎn)過(guò)程中，利用職務(wù)上的便利，侵占國(guó)有資產(chǎn)，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成貪污罪。王某庚作為某信托公司主管負(fù)責(zé)人，違反國(guó)家規(guī)定，通過(guò)召開(kāi)會(huì)議以單位的名義做出決定，將國(guó)有資產(chǎn)私分給個(gè)人，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成私分國(guó)有資產(chǎn)罪。王某庚作為直接負(fù)責(zé)的主管人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。王某庚犯數(shù)罪，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。原判在量刑時(shí)，已充分考量認(rèn)定王某庚到案后如實(shí)供述貪污的犯罪事實(shí)，主動(dòng)供述調(diào)查機(jī)關(guān)尚未掌握的私分國(guó)有資產(chǎn)的犯罪事實(shí)視為自首，在提起公訴前積極退贓等法定或酌定的可以從輕或減輕處罰的量刑情節(jié)，分別對(duì)其犯貪污罪、私分國(guó)有資產(chǎn)罪，在法定幅度內(nèi)予以從輕處罰，該量刑并無(wú)不當(dāng)。綜上，原判認(rèn)定事實(shí)和適用法律正確，量刑適當(dāng)，審判程序合法。故一、二審法院依法作出如上裁判。
裁判要旨
1.違規(guī)使用國(guó)有資金炒股所得收益屬于國(guó)有資產(chǎn)。
2.違反國(guó)家有關(guān)管理、使用、保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定，以單位名義將國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)生的收益集體私分給個(gè)人的，構(gòu)成私分國(guó)有資產(chǎn)罪。
關(guān)聯(lián)索引
《中華人民共和國(guó)刑法》第93條第2款、第382條第1款、第396條第1款
《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第3條第1款
一審：四川省資陽(yáng)市雁江區(qū)人民法院（2021）川2002刑初139號(hào)刑事判決（2021年7月20日）
二審：四川省資陽(yáng)市中級(jí)人民法院（2021）川20刑終62號(hào)刑事裁定（2021年10月20日）
