施某某職務(wù)侵占案-股東對(duì)個(gè)人企業(yè)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)收入具有支配權(quán),不宜作為新設(shè)立合資公司的財(cái)產(chǎn)對(duì)待
人民法院案例庫 入庫編號(hào)：2024-05-1-226-004
關(guān)鍵詞
刑事/職務(wù)侵占罪/利用職務(wù)上的便利/本單位財(cái)物/非法占為己有
基本案情
被告人施某某系個(gè)人獨(dú)資企業(yè)青島某某動(dòng)物保健品廠（以下簡(jiǎn)稱保健品廠）的法定代表人。2003年6月，施某某和某通信工程有限公司董事長(zhǎng)戴某某簽訂出資協(xié)議，雙方共同出資組建青島某某藥業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱青島某某公司），法人代表人戴某某，施某某為總經(jīng)理，負(fù)責(zé)生產(chǎn)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)部等公司業(yè)務(wù)。協(xié)議主要內(nèi)容：（1）出資方式及出資額：戴某某以現(xiàn)金出資800萬元，其中290萬元作為施某某出資。施某某以其原有的保健品廠的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)出資（該廠資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估為200萬元）。公司的注冊(cè)資本總計(jì)為1000萬元，戴某某參股比例為51%，施某某參股比例為49%。（2）股東出資后，六年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其出資。（3）施某某所擁有的保健品廠、青島某某獸藥研究所以及各種藥品批準(zhǔn)文號(hào)同時(shí)歸入公司。施某某全部資產(chǎn)（包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）均作為青島某某公司享有，不再另行評(píng)估作價(jià)。（4）施某某保證保健品廠及研究所對(duì)外沒有貸款、借款及債務(wù)。（5）自青島某某公司成立后，雙方均不得另行從事與青島某某公司生產(chǎn)銷售的業(yè)務(wù)范圍相同或相近似的生產(chǎn)或銷售。
2003年11月5日，在戴某某尚未實(shí)際出資的情況下，青島某某公司注冊(cè)成立，注冊(cè)資本1000萬元，其中約定戴某某出資510萬元，施某某出資490萬，注冊(cè)成立后次日注冊(cè)資金800萬元即被轉(zhuǎn)走。青島某某公司注冊(cè)成立后，施某某一直擔(dān)任該公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)生產(chǎn)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)部等工作。股東戴某某于2004年5月28日投入第一筆出資200萬元，于2004年6月3日投入第二筆出資100萬元，至2006年12月21日投資款800萬元全部到賬。
2004年7月26日，被告人施某某將青島某某公司2004年第一季度銷售產(chǎn)品應(yīng)收賬款人民幣524138.93元調(diào)整為其他應(yīng)付款，2004年8月25日將青島某某公司2004年4月份銷售產(chǎn)品應(yīng)收賬款人民幣137428.5元調(diào)整為其他應(yīng)付款，施某某兩次調(diào)賬共計(jì)人民幣共計(jì)661567.43元。經(jīng)審計(jì)，2004年6月14日至2005年2月3日，施某某自青島某某公司累計(jì)支取資金640674.65元。
本案在審理過程中，山東省膠州市人民檢察院申請(qǐng)撤回起訴。山東省膠州市人民法院認(rèn)為：（1）青島某某公司雖然于2003年11月5日注冊(cè)成立，但是戴某某直至2004年5月21日才開始實(shí)際投資，在此時(shí)間段內(nèi)，施某某以自己的資產(chǎn)、以自己的獨(dú)資企業(yè)保健品廠獲取的經(jīng)濟(jì)收入，享有自主支配的權(quán)利；（2）從職務(wù)侵占犯罪構(gòu)成要件看，施某某以自己的獨(dú)資企業(yè)保健品廠獲取的經(jīng)濟(jì)收入，不宜作為合資企業(yè)青島某某公司的財(cái)產(chǎn)，指控施某某職務(wù)侵占的證據(jù)不足。
山東省膠州市人民法院于2019年10月16日作出（2017）魯0281刑初803號(hào)刑事裁定，認(rèn)為公訴機(jī)關(guān)決定撤回起訴，符合法律規(guī)定，應(yīng)予準(zhǔn)許，裁定準(zhǔn)許山東省膠州市人民檢察院撤訴。裁定已經(jīng)發(fā)生法律效力。
裁判理由
法院生效裁判認(rèn)為，關(guān)于施某某是否具有非法占有目的，是否構(gòu)成職務(wù)侵占犯罪，必須堅(jiān)持主客觀相一致原則。雖然合資公司青島某某公司已經(jīng)注冊(cè)成立，實(shí)質(zhì)上仍然是施某某保健品廠“自彈自唱”，“誰投資，誰受益”，2004年1月至4月的銷售收入，不應(yīng)作為青島某某公司的財(cái)產(chǎn)看待，其對(duì)該時(shí)間段內(nèi)的銷售收入具有自主支配權(quán)。雖然從形式上看是施某某私自轉(zhuǎn)移了青島某某公司的財(cái)產(chǎn)，但是本質(zhì)上沒有侵犯該公司的利益，不宜作為犯罪處理。
裁判要旨
對(duì)于民事經(jīng)濟(jì)糾紛與刑事案件之間的區(qū)分要著重進(jìn)行實(shí)質(zhì)化審查，避免形式化入罪。以本案為例，股東對(duì)個(gè)人企業(yè)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)收入具有支配權(quán),不宜作為新設(shè)立合資公司的財(cái)產(chǎn)對(duì)待，故不存在職務(wù)侵占行為。
關(guān)聯(lián)索引
《中華人民共和國(guó)刑法》第271條第1款
一審：山東省膠州市人民法院（2017）魯0281刑初803號(hào)刑事裁定（2019年10月16日）
