審理法院：北京市東城區(qū)人民法院
案號(hào)：（2015）東刑初字第00290號(hào)
案件類型：刑事
案由：虛開(kāi)發(fā)票罪
裁判日期：2015-04-14
審理經(jīng)過(guò)
北京市東城區(qū)人民檢察院以京東檢公訴刑訴[2015]194號(hào)起訴書(shū)指控被告人王×犯虛開(kāi)發(fā)票罪，于2015年3月2日向本院提起公訴，本院依法組成合議庭，公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。北京市東城區(qū)人民檢察院指派代理檢察員苗蓉蓉出庭支持公訴，被告人王×及其辯護(hù)人賀貝、蔡麗影到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請(qǐng)求情況
北京市東城區(qū)人民檢察院指控，被告人王×以北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司經(jīng)營(yíng)人的身份，與北京市公安局警衛(wèi)局食堂簽訂供貨協(xié)議，提供糧油、蔬菜、蛋類等食品。自2009年5月至2013年12月期間，被告人王×在與北京市公安局警衛(wèi)局食堂結(jié)算貨款過(guò)程中，虛開(kāi)發(fā)票共計(jì)212份，發(fā)票票面金額總計(jì)791.74萬(wàn)元（其中2011年5月之后，虛開(kāi)發(fā)票共計(jì)113張，發(fā)票票面金額總計(jì)人民幣5580484.19元）。被告人王×于2014年8月2日被北京市公安局豐臺(tái)分局盧溝橋派出所民警抓獲到案。公訴機(jī)關(guān)提供了書(shū)證，鑒定意見(jiàn)，證人證言及被告人供述和辯解等證據(jù)，認(rèn)為被告人王×的行為構(gòu)成虛開(kāi)發(fā)票罪，提請(qǐng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一，對(duì)被告人王×判處刑罰。
庭審中，被告人王×對(duì)指控的事實(shí)及罪名不持異議，沒(méi)有辯解。其辯護(hù)人賀貝、蔡麗影的辯護(hù)意見(jiàn)為：被告人案發(fā)后如實(shí)供述罪行，當(dāng)庭自愿認(rèn)罪；系初犯，主觀惡性不大，社會(huì)危害性?。恢鲃?dòng)交納罰金，悔罪表現(xiàn)良好；請(qǐng)求法庭對(duì)被告人從輕處罰。
本院查明
經(jīng)審理查明，被告人王×自2011年5月至2013年12月期間，以北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司法定代表人的身份，與北京市公安局警衛(wèi)局食堂簽訂供貨協(xié)議，提供糧油、蔬菜、蛋類等食品。被告人王×在與北京市公安局警衛(wèi)局食堂結(jié)算貨款過(guò)程中，虛開(kāi)發(fā)票共計(jì)110余張，發(fā)票票面金額總計(jì)人民幣550萬(wàn)余元。被告人王×于2014年8月2日被北京市公安局豐臺(tái)分局盧溝橋派出所民警抓獲到案。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提供并經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證，本院予以確認(rèn)的如下證據(jù)證實(shí)：
1．被告人王×的供述證實(shí)，我通過(guò)朋友的妻子蔣×認(rèn)識(shí)了北京市公安局警衛(wèi)局食堂管理員賈×，通過(guò)面談和試供應(yīng)之后正式給警衛(wèi)局食堂做食品配送。北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司是2009年成立的，公司法人是我，公司的業(yè)務(wù)就是向北京市公安局警衛(wèi)局食堂供應(yīng)蔬菜、水果、糧油等，我每次自己進(jìn)貨、送貨，定期開(kāi)發(fā)票結(jié)算貨款。2012年由于公司的注冊(cè)地址有問(wèn)題，年檢沒(méi)通過(guò)，公司被注銷了。從2009年底到2013年底，平均每月供貨應(yīng)該有十幾萬(wàn)元，總共應(yīng)該是人民幣800多萬(wàn)，每次結(jié)算貨款都給對(duì)方提供發(fā)票。剛開(kāi)始以公司的名義從國(guó)稅局買了兩本手寫(xiě)發(fā)票，后來(lái)我從手機(jī)短信里找了1個(gè)代開(kāi)發(fā)票的人購(gòu)買空白發(fā)票，然后用打印機(jī)打好金額并蓋自己公司的公章，我還從岳各莊市場(chǎng)買了發(fā)票蓋上公司的財(cái)務(wù)章，都提供給警衛(wèi)局食堂結(jié)算貨款。
2．證人蔣×的證言證實(shí)，2009年我在北京市公安局警衛(wèi)局食堂做服務(wù)員，當(dāng)時(shí)食堂正在換供貨商，我就把朋友王×介紹給了警衛(wèi)局食堂參謀賈×。具體的事情是他們談的，我沒(méi)在場(chǎng)也不清楚，后來(lái)王×就給警衛(wèi)局食堂供貨了。
3．證人賈×的證言證實(shí)，2009年1月份開(kāi)始，我負(fù)責(zé)北京市公安局警衛(wèi)局食堂管理工作，嘗試新的配送方法。食堂服務(wù)員蔣×向我介紹她的1個(gè)搞配送的老鄉(xiāng)王×，后來(lái)我和王×見(jiàn)面談了幾次并進(jìn)行了試用，之后正式?jīng)Q定讓王×給食堂配送食材。2009年4月或5月，王×說(shuō)他注冊(cè)了新公司北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司，之后以這家公司的名義為警衛(wèi)局供貨并結(jié)算貨款，這樣一直到2013年11月底，期間我們簽過(guò)供貨協(xié)議。食堂跟王×10天一結(jié)賬，由王×與庫(kù)管員核對(duì)供貨情況后，開(kāi)具北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司的發(fā)票，我們?cè)俸藢?duì)、報(bào)銷，將錢(qián)打到王×公司賬戶。一些臨時(shí)采買任務(wù)隨買隨結(jié)，由王×提供發(fā)票，再走同樣的報(bào)銷程序。
4．北京市公安局東城分局出具的受案登記表、到案經(jīng)過(guò)證實(shí)，案件立案及被告人王×被抓獲到案的情況。
5．食品供應(yīng)協(xié)議書(shū)證實(shí)，北京市公安局警衛(wèi)局后勤處與北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司簽訂了供應(yīng)食品協(xié)議。
6．北京市公安局審計(jì)處出具的審計(jì)報(bào)告、發(fā)票統(tǒng)計(jì)表、匯總表及北京市警衛(wèi)局食堂的記賬憑證、費(fèi)用結(jié)算清單、經(jīng)費(fèi)使用申領(lǐng)憑證等證實(shí)，被告人王×向食堂配送貨物提供發(fā)票、食堂由此向其支付貨款的情況，以及北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司自2009年至2013年向警衛(wèi)局食堂提供偽造及發(fā)售發(fā)票單位與開(kāi)票單位不符的發(fā)票共計(jì)212張，金額為人民幣791.74萬(wàn)元。
7．企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，食品衛(wèi)生許可證，企業(yè)設(shè)立及變更申請(qǐng)表、審核表、通知書(shū)，企業(yè)住所證明，北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司章程，股東名錄，股東決定，驗(yàn)資報(bào)告，年檢報(bào)告等證實(shí)，北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司的成立及運(yùn)營(yíng)情況。
8．北京市工商行政管理局朝陽(yáng)分局出具的行政處罰決定書(shū)證實(shí)，北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司于2012年被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
9．公司工商登記注冊(cè)基本信息表證實(shí)，涉案虛開(kāi)發(fā)票中的部分發(fā)票實(shí)際發(fā)售公司的基本情況。
10．北京市公安局東城分局出具的工作說(shuō)明證實(shí)，經(jīng)查詢，未能找到被告人王×所稱的給北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司辦理注冊(cè)、年檢等事項(xiàng)的相關(guān)代理公司。
11．北京市京豐岳各莊農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)中心出具的證明證實(shí)，經(jīng)查詢，自2009年該單位未給北京市公安局警衛(wèi)局出具過(guò)發(fā)票。
12．北京市朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局出具的鑒定發(fā)票證明證實(shí)，北京信誠(chéng)福源商貿(mào)有限公司向北京市公安局警衛(wèi)局食堂提供的發(fā)票經(jīng)鑒定，部分系與開(kāi)票單位不符、部分發(fā)票系偽造發(fā)票、部分發(fā)票系真發(fā)票。
13．北京市公安局司法鑒定中心出具的電子物證檢驗(yàn)報(bào)告證實(shí)，提取被告人王×手機(jī)中的通訊錄、短信息、圖片文件、音頻文件等內(nèi)容。
14．常住人口基本信息證實(shí)，被告人王×的身份情況。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告人王×無(wú)視國(guó)法，虛開(kāi)發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為擾亂了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，已構(gòu)成虛開(kāi)發(fā)票罪，應(yīng)依法予以刑罰處罰。北京市東城區(qū)人民檢察院指控被告人王×犯虛開(kāi)發(fā)票罪的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，指控罪名成立。鑒于被告人到案后能如實(shí)供述犯罪事實(shí)，對(duì)其酌情從輕處罰。其辯護(hù)人的相關(guān)辯護(hù)意見(jiàn)，本院予以采納。綜上，本院為嚴(yán)肅國(guó)法，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，對(duì)被告人王×依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款，第五十二條，第六十四條，第六十七條第三款之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告人王×犯虛開(kāi)發(fā)票罪，判處有期徒刑一年，并處罰金人民幣一萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2014年8月2日起至2015年8月1日止。）
二、扣押在案的人民幣一萬(wàn)元并入罰金項(xiàng)執(zhí)行。未隨案移送的手機(jī)及SIM卡由扣押機(jī)關(guān)依法處理。
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向北京市第二中級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審判人員
審判長(zhǎng)楊曉琪
代理審判員
吳麗芳
人民陪審員
任美華
裁判日期
二〇一五年四月十四日
書(shū)記員
書(shū)記員石魏
