劉某甲、劉某乙等詐騙案-申報國家專項(xiàng)補(bǔ)貼資金過程中偽造申報材料的，是否構(gòu)成詐騙罪
人民法院案例庫 入庫編號：2024-02-1-222-001
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刑事/詐騙罪/國家專項(xiàng)補(bǔ)貼資金/偽造申報材料
基本案情
湖北省襄陽市人民檢察院以被告人劉某甲、劉某乙、任某某犯詐騙罪，向湖北省襄陽市中級人民法院提起公訴。
被告人劉某甲對指控事實(shí)無異議。其辯護(hù)人提出，劉某甲的行為不構(gòu)成詐騙罪。被告人劉某乙辯稱，未偽造申報材料。其辯護(hù)人提出，A公司具備申報項(xiàng)目資格，劉某乙沒有偽造文件騙取專項(xiàng)資金，無詐騙故意；B公司申獲銀行貸款貼息系企業(yè)行為，且貸款貼息用于企業(yè)發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營，劉某乙沒有詐騙的故意；B公司作為A公司的關(guān)聯(lián)公司，申報的企業(yè)和項(xiàng)目均真實(shí)存在，獲取資金用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，不構(gòu)成詐騙罪。
被告人任某某辯稱，其受劉某乙指使，從事技術(shù)方面工作。其辯護(hù)人提出，任某某未占有申報所獲款項(xiàng)，也未獲取報酬，系從犯，且系初犯、偶犯。
湖北省襄陽市中級人民法院經(jīng)審理查明：
1.2011年4月，被告人劉某甲獲悉湖北省發(fā)改委、經(jīng)信委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開展2011年中央投資重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造專項(xiàng)投資工業(yè)項(xiàng)目申報有關(guān)工作的通知》后，擬利用A公司杜仲葉生物法提取杜仲膠聯(lián)產(chǎn)綠原酸產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目申報專項(xiàng)資金。A公司偽造環(huán)評、資金籌措及部分林權(quán)證等材料，并委托某武漢設(shè)計(jì)工程有限責(zé)任公司對A公司杜仲綜合利用項(xiàng)目作出可行性研究報告。劉某乙作為該公司法定代表人在《資金申請報告》上署名，經(jīng)襄陽市發(fā)改委逐級報請國家發(fā)改委審批通過。同年9月，A公司獲取國家項(xiàng)目補(bǔ)助資金798萬元。
2.2012年5月，襄陽市人力資源和社會保障局、襄陽市財(cái)政局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好勞動密集型小企業(yè)認(rèn)定工作的通知》。B公司不符合勞動密集型小企業(yè)認(rèn)定條件，公司法定代表人劉某乙為獲取政府貼息貸款，偽造申報材料取得勞動密集型小企業(yè)認(rèn)定，并向襄陽農(nóng)村商業(yè)銀行貸款400萬元，騙取政府貼息12.436665萬元。
3.2014年上半年，被告人劉某乙獲悉2014年中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金科技創(chuàng)新項(xiàng)目申報信息后，明知B公司不符合申報條件，仍安排被告人任某某制作申報材料，偽造財(cái)務(wù)報表、產(chǎn)品銷售合同等申報材料，并授意公司員工何某某、胡某某（另案處理）刻印虛假印章，偽造科技創(chuàng)新項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報材料。2015年1月，B公司獲得科技創(chuàng)新項(xiàng)目專項(xiàng)資金200萬元，劉某乙將該筆資金用于歸還上述其向襄陽農(nóng)村商業(yè)銀行所貸政府貼息貸款。
湖北省襄陽市中級人民法院認(rèn)為，被告人劉某乙單獨(dú)或伙同被告人劉某甲、任某某虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，多次騙取國家資金共計(jì)1010萬余元；被告人劉某甲伙同劉某乙騙取國家資金798萬元；被告人任某某伙同劉某乙騙取國家資金200萬元，其三人行為均已構(gòu)成詐騙罪。劉某乙、劉某甲、任某某詐騙數(shù)額特別巨大，應(yīng)依法懲處。劉某乙在第二、三起詐騙共同犯罪中系主犯；劉某甲在第一起詐騙共同犯罪中系主犯，均應(yīng)按照其所參與或者組織、指揮的全部犯罪處罰。劉某乙在第一起中系從犯；任某某在第三起中系從犯，依法均可以從輕或者減輕處罰。劉某甲到案后認(rèn)罪態(tài)度較好，可以酌情從輕處罰。任某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知后主動到案，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，系自首，依法可以從輕處罰。湖北省襄陽市中級人民法院于2020年12月25日以（2020）鄂06刑初29號刑事判決，認(rèn)定被告人劉某甲犯詐騙罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金人民幣十萬元；被告人劉某乙犯詐騙罪，判處有期徒刑十年六個月，并處罰金人民幣十萬元；被告人任某某犯詐騙罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣一萬元。
宣判后，被告人劉某甲、劉某乙均不服，以原判認(rèn)定詐騙罪事實(shí)不清、證據(jù)不足為由提出上訴。
湖北省高級人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，襄陽市中級人民法院認(rèn)定的第一起、第二起事實(shí)不清、證據(jù)不足；認(rèn)定第三起被告人劉某乙、任某某詐騙科技創(chuàng)新項(xiàng)目專項(xiàng)資金200萬元的事實(shí)清楚，證據(jù)充分。劉某乙接到有關(guān)調(diào)查人員要求其接受詢問的電話后即在現(xiàn)場等待，在偵查人員到達(dá)現(xiàn)場將其帶至辦案場所后，如實(shí)交代詐騙犯罪事實(shí)，構(gòu)成自首。湖北省高級人民法院于2022年12月27日以（2021）鄂刑終208號刑事判決，認(rèn)定被告人劉某甲無罪；對被告人劉某乙以詐騙罪判處有期徒刑六年六個月，并處罰金人民幣十萬元；維持第一審對被告人任某某的定罪量刑部分。
裁判理由
二審法院生效判決認(rèn)為：（1）關(guān)于第一起事實(shí)。A公司雖然為了通過審批偽造了環(huán)評、資金籌措、個別林權(quán)證等材料，但在案證據(jù)證實(shí)，該公司申報國家項(xiàng)目補(bǔ)助資金涉及的項(xiàng)目真實(shí)，該項(xiàng)目已具備申報所需的備案、土地、規(guī)劃等關(guān)鍵條件，且已實(shí)際開工建設(shè)，并在專項(xiàng)資金下?lián)芎筚徺I了大量設(shè)備，目前既無證據(jù)證明偽造的是資金申報關(guān)鍵材料，也無證據(jù)證明劉某甲、劉某乙將獲取的專項(xiàng)資金用于個人消費(fèi)或揮霍，故原判認(rèn)定上訴人劉某甲、劉某乙詐騙國家項(xiàng)目補(bǔ)助資金798萬元的事實(shí)不清、證據(jù)不足。（2）關(guān)于第二起事實(shí)。B公司雖然在獲取銀行貸款過程中偽造了貸款申請資料，但現(xiàn)有證據(jù)不足以證明該公司有騙取貸款貼息的故意，且該公司對上述貸款提供了經(jīng)過公證的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，也不涉嫌騙取貸款，故原判認(rèn)定劉某乙詐騙國家貸款貼息124366.65元的事實(shí)不清，證據(jù)不足。（3）關(guān)于第三起事實(shí)。B公司系空殼公司，用于申報科技創(chuàng)新基金的項(xiàng)目并非該公司的真實(shí)項(xiàng)目。劉某乙明知該公司不具備2014年度科技型中小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目基金的申報條件，仍安排公司員工任某某等偽造全套材料進(jìn)行申報，主觀上具有非法占有的故意，客觀上實(shí)施了騙取財(cái)政專項(xiàng)資金的行為，故原判認(rèn)定劉某乙的上述行為構(gòu)成詐騙罪，事實(shí)清楚，證據(jù)充分。綜合考慮本案事實(shí)、各被告人所具有的情節(jié)和犯罪行為對社會的危害程度，二審法院依法作出上述判決。
裁判要旨
對于偽造材料申報國家專項(xiàng)補(bǔ)貼資金是否構(gòu)成詐騙罪，要根據(jù)審理查明的事實(shí)和證據(jù)審慎判斷，準(zhǔn)確認(rèn)定被告人是否具備申報專項(xiàng)補(bǔ)貼資金的關(guān)鍵資質(zhì)，是否具有非法占有的目的，避免只要材料造假即一律入罪。對于申報企業(yè)不具備專項(xiàng)資金申報的關(guān)鍵資質(zhì)，不符合實(shí)施補(bǔ)貼資金項(xiàng)目的基本要求和必備條件，通過虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相騙取國家專項(xiàng)補(bǔ)貼，致使有關(guān)部門基于錯誤認(rèn)識批準(zhǔn)、下?lián)苎a(bǔ)貼款項(xiàng)，符合詐騙罪構(gòu)成要件的，可以依法追究刑事責(zé)任。反之，對于申報項(xiàng)目符合國家專項(xiàng)資金政策基本條件，只是在申報過程中存在個別夸大實(shí)際的情況，偽造或提供非關(guān)鍵性虛假申報材料的，對行為人一般不宜按詐騙罪定罪處罰。
關(guān)聯(lián)索引
《中華人民共和國刑法》第266條、第175條之一
一審：湖北省襄陽市中級人民法院（2020）鄂06刑初29號刑事判決（2020年12月25日）
二審：湖北省高級人民法院（2021）鄂刑終208號刑事判決（2022年12月27日）
蘇義飛：《刑事審判參考》收錄本案，請看《[第1551號]劉某甲、劉某乙等詐騙案-申報國家專項(xiàng)補(bǔ)貼資金過程中偽造申報材料的是否構(gòu)成詐騙罪的認(rèn)定與把握》
