刑事審判參考（2022年第2輯，總第132輯）
節(jié)選裁判說(shuō)理部分，僅為個(gè)人學(xué)習(xí)、研究和說(shuō)明問(wèn)題，如有侵權(quán)，立即刪除。
[第1477號(hào)]劉某1、楊某某洗錢(qián)案--如何正確適用洗錢(qián)罪
二、主要問(wèn)題
1. 如何正確適用洗錢(qián)罪?
2. 如何認(rèn)定洗錢(qián)罪“情節(jié)嚴(yán)重”?
3.洗錢(qián)案件涉案財(cái)產(chǎn)如何認(rèn)定和處置?
三、裁判理由
(一) 洗錢(qián)罪的認(rèn)定
1.行為人是否與上游犯罪人構(gòu)成共犯
本案二被告人所實(shí)施的具體犯罪行為包括通過(guò)為上游毒品犯罪人員劉某2提供銀行賬戶(hù)存取款項(xiàng)、將資產(chǎn)登記在自己名下、進(jìn)行財(cái)產(chǎn)形式轉(zhuǎn)換等各種途徑，實(shí)現(xiàn)掩飾、隱瞞上游毒品犯罪違法所得及其收益來(lái)源和性質(zhì)的目的，且上述犯罪行為跨越了劉某2上游毒品犯罪案發(fā)前與案發(fā)后兩個(gè)階段。因此，對(duì)于二被告人犯罪行為性質(zhì)的認(rèn)定，首先涉及與上游毒品犯罪構(gòu)成共犯還是單獨(dú)構(gòu)成其他下游犯罪的問(wèn)題。對(duì)此，我們認(rèn)為區(qū)分兩者的關(guān)鍵在于洗錢(qián)行為人事前與上游犯罪行為人是否存在毒品犯罪的主觀(guān)犯意通謀。如洗錢(qián)行為人事前與上游犯罪的犯罪分子就上游犯罪有通謀，事后又實(shí)施了洗錢(qián)或掩飾、隱瞞毒贓及其收益，或窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓等犯罪行為的，則應(yīng)構(gòu)成上游毒品犯罪的共同犯罪，而不再單獨(dú)構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，或是窩藏、轉(zhuǎn)移隱瞞毒贓罪等下游犯罪。（本案審判時(shí)《刑法修正案 (十一)》尚未頒布，《刑法修正案(十-)》將“自洗錢(qián)”納入洗錢(qián)罪的打擊范圍。對(duì)于“自洗錢(qián)”與上游犯罪應(yīng)當(dāng)并罰還是從一重罪處理，有待于司法解釋進(jìn)一步明確。）
本案中，劉某2均是在完成毒品犯罪后，才將所獲毒贓交由本案兩名被告人處理或與二被告人共同處理，雖然其中登記在劉某1名下的凱迪拉克SUV還被劉某2用于走私、運(yùn)輸、販賣(mài)毒品等上游犯罪，但現(xiàn)有證據(jù)無(wú)法證實(shí)劉某2在實(shí)施毒品犯罪前或進(jìn)行時(shí)已與二被告人就實(shí)施毒品犯罪存在明確的犯意聯(lián)絡(luò)和共謀。劉某2的毒品犯罪行為與二被告人的毒贓處置行為具有各自的獨(dú)立性。因此，二被告人應(yīng)單獨(dú)構(gòu)成洗錢(qián)犯罪而非上游毒品犯罪的共犯。
2.行為人具體罪名的認(rèn)定
我國(guó)刑法采用的是廣義洗錢(qián)概念，通過(guò)刑法三個(gè)條文將洗錢(qián)行為予以犯罪化，包括第一百九十一條洗錢(qián)罪，第三百一十二條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪和第三百四十九條窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪。對(duì)于本案被告人劉某1、楊某某可能單獨(dú)構(gòu)成的下游犯罪的認(rèn)定則涉及以上三個(gè)罪名之間的區(qū)分適用問(wèn)題。上述三個(gè)罪名在犯罪構(gòu)成人罪門(mén)檻上主要存在以下區(qū)別:
一是犯罪客體有所區(qū)別。洗錢(qián)罪規(guī)定在刑法分則第三章第四節(jié)破壞金融管理秩序罪中，該罪侵犯的客體包括國(guó)家的金融管理秩序以及司法機(jī)關(guān)的正?；顒?dòng)。而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪與窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪，分別規(guī)定在刑法分則第六章第二節(jié)妨害司法罪與第+節(jié)走私、販賣(mài)、運(yùn)輸、制造毒品罪中，前罪侵犯的客體主要是司法機(jī)關(guān)追訴犯罪的司法活動(dòng)以及上游犯罪中被害人對(duì)財(cái)物的合法權(quán)益，后罪侵犯的客體主要是國(guó)家對(duì)毒品的管制和國(guó)家司法機(jī)關(guān)的正?；顒?dòng)，兩罪均不涉及金融管理秩序。
二是犯罪對(duì)象存在差異。洗錢(qián)罪的犯罪對(duì)象限于刑法第一百九十-條規(guī)定的毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七類(lèi)上游犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益。掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的對(duì)象則包括所有犯罪行為的違法所得及其產(chǎn)生的收益。窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪的對(duì)象則限于毒品犯罪中的違法所得。
三是行為方式有所不同。洗錢(qián)罪和掩飾、隱瞞犯罪所得罪的行為方式均是“掩飾、隱瞞”，但洗錢(qián)罪的刑法條文表述是“掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的”，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的表述是“掩飾、隱瞞的”。窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪的表述是“窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞”三者在文字表述上的差異表明:洗錢(qián)罪強(qiáng)調(diào)的是將贓錢(qián)“洗白”，即將上述七類(lèi)上游犯罪的違法所得披上合法外衣從而實(shí)現(xiàn)掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的目的。而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的行為方式不但包括掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，還包括掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的物理位置等其他情形。窩藏、轉(zhuǎn)移隱瞞毒贓罪的行為方式更窄，僅限于法條明確列舉的窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞三種方式，且對(duì)象特定。由此可見(jiàn)洗錢(qián)罪中行為人的洗錢(qián)行為雖也針對(duì)贓物，但關(guān)注的是對(duì)犯罪違法所得的性質(zhì)和來(lái)源的掩飾，而后兩罪指向的對(duì)象更側(cè)重于贓物本身，只是窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪的對(duì)象更加特定。因此，三罪之間存在一定的競(jìng)合關(guān)系，即便上游犯罪屬于洗錢(qián)罪規(guī)定的七類(lèi)上游犯罪之一，如不涉及掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益來(lái)源和性質(zhì)的，按照罪刑法定的要求和立法本意，仍應(yīng)認(rèn)定為其他兩罪而非洗錢(qián)罪。刑法之所以將洗錢(qián)罪獨(dú)立出來(lái)單列在破壞金融管理秩序罪中，并設(shè)置了相較于掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪、窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪更高的法定刑，主要是從保障國(guó)家金融安全的實(shí)際需要出發(fā)，規(guī)制某些特定的通常可能存在巨大犯罪所得的嚴(yán)重犯罪而為其洗錢(qián)的行為。同時(shí)，考慮到在諸如恐怖活動(dòng)犯罪、毒品犯罪、走私犯罪中，洗錢(qián)行為對(duì)于上游犯罪規(guī)模的擴(kuò)張和犯罪的持續(xù)發(fā)生有著比普通犯罪更大的促進(jìn)作用，社會(huì)危害性也更大，從而作出特別規(guī)定。而窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪相對(duì)于掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪而言是一種特殊的贓物犯罪，兩者是特別法與一般法的關(guān)系。當(dāng)行為人窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞的對(duì)象是毒贓這一特定對(duì)象時(shí)，應(yīng)優(yōu)先認(rèn)定為窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪而不再認(rèn)定為掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。但是如果行為人的行為同時(shí)觸犯洗錢(qián)罪時(shí)，則屬于想象競(jìng)合的情形，應(yīng)依照處罰較重的規(guī)定處罰。對(duì)此，《最高人民法院關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》(法釋[2009]15號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《洗錢(qián)解釋》)第三條也明確規(guī)定:“明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的犯罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第一百九十一條或者第三百四十九條規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰”結(jié)合本案而言，被告人劉某1、楊某某的行為已同時(shí)符合洗錢(qián)罪，掩飾、隱瞞犯罪所得罪、犯罪所得收益罪與窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪三個(gè)罪名所描述的犯罪行為類(lèi)型，但鑒于二人所實(shí)施的犯罪行為目的主要在于掩飾隱瞞劉某2上游毒品犯罪違法所得資金與財(cái)產(chǎn)的來(lái)源和性質(zhì)，且洗錢(qián)罪又是三個(gè)罪名中刑罰最重的罪名，因此，無(wú)論是從犯罪構(gòu)成、罪數(shù)論或是法律規(guī)定看，本案中，二被告人均應(yīng)認(rèn)定構(gòu)成洗錢(qián)罪。
3. 洗錢(qián)罪犯罪主觀(guān)要件的認(rèn)定
2021年3月1日起施行的《刑法修正案(十一)》對(duì)刑法第一百九十一條洗錢(qián)罪作了重大修改，雖然刪除了原刑法第一百九十一條有關(guān)“明知”的規(guī)定，但根據(jù)主客觀(guān)相一致的原則，認(rèn)定為他人實(shí)施洗錢(qián)犯罪的，在主觀(guān)上仍然應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益。司法實(shí)踐中，洗錢(qián)犯罪行為人往往以自己主觀(guān)上對(duì)涉案財(cái)產(chǎn)的來(lái)源及屬性不知情進(jìn)行抗辯。為解決洗錢(qián)犯罪主觀(guān)明知這特定事實(shí)的證明困難《洗解釋》第一條第二款列舉了七種允許通過(guò)客觀(guān)表現(xiàn)等對(duì)被告人的主觀(guān)明知予以推定的情況。同時(shí)，也明確了有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外。“明知”包括知道或者應(yīng)當(dāng)知道。對(duì)于犯罪嫌疑人、被告人的供述和辯解，要結(jié)合全案證據(jù)進(jìn)行審查判斷。認(rèn)定“明知”應(yīng)當(dāng)結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人的身份背景、職業(yè)經(jīng)歷、認(rèn)知能力及其所接觸、接收的信息，與上游犯罪嫌疑人、被告人的親屬關(guān)系、上下級(jí)關(guān)系、交往情況、了解程度、信任程度，接觸、接收他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類(lèi)、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式，交易行為、資金賬戶(hù)的異常情況，以及犯罪嫌疑人被告人的供述及證人證言等主、客觀(guān)因素，進(jìn)行綜合分析判斷。同比本案中，以劉某2假借被告人劉某1名義購(gòu)買(mǎi)涉案凱迪拉克 SUV 為例認(rèn)定劉某1具有主觀(guān)明知的理由如下:其一，從涉案資金的來(lái)源與大小來(lái)看，劉某1與劉某2系親兄弟，其知道劉某2因毒品犯罪入獄刑滿(mǎn)釋放后，無(wú)正當(dāng)職業(yè)和收入來(lái)源，30余萬(wàn)元的購(gòu)車(chē)款系屬與劉某1的職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物;其二，從掩飾、隱瞞涉案資金來(lái)源及其性質(zhì)的方式來(lái)看，劉某1在購(gòu)車(chē)前曾對(duì)證人陳某義聲稱(chēng)購(gòu)車(chē)的資金來(lái)源于自己養(yǎng)蜂場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)收人，且在購(gòu)車(chē)后協(xié)助劉某2將車(chē)輛登記在自己名下，可見(jiàn)其掩飾隱瞞購(gòu)車(chē)資金來(lái)源的意圖明顯:其三，從轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換涉案資產(chǎn)的用途來(lái)看，以劉某1當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)收入水平與工作生活需要，并無(wú)購(gòu)車(chē)的必要與經(jīng)濟(jì)實(shí)力，亦側(cè)面反映出劉某1應(yīng)當(dāng)知道劉某2購(gòu)車(chē)款來(lái)源于違法犯罪所得此外，對(duì)于洗錢(qián)罪的上游犯罪性質(zhì)明知的認(rèn)定，本案結(jié)合劉某2曾犯非法持有毒品罪的前科，認(rèn)為劉某1對(duì)劉某2實(shí)施上游毒品犯罪的性質(zhì)具有概括的明知。
4.洗錢(qián)行為的認(rèn)定
本案中，被告人劉某1、楊某某在毒品犯罪涉案人員劉某2歸案后，為避免劉某2在案發(fā)前出資購(gòu)買(mǎi)并登記在楊某某名下的別墅被公安機(jī)關(guān)追繳企圖利用時(shí)間差變賣(mài)上述別墅，卻因公安機(jī)關(guān)及時(shí)查封，導(dǎo)致二人在已收受198萬(wàn)元首付款的情況下不得不終止交易，并將首付款退還給買(mǎi)受人。在該過(guò)程中，劉某1、楊某某通過(guò)買(mǎi)賣(mài)別墅的方式轉(zhuǎn)換毒品犯罪所得及其收益，屬于洗錢(qián)罪所規(guī)定的“以其他方法掩飾，隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”的情形。但本案中涉案別墅未能成功過(guò)戶(hù)，對(duì)此是否影響洗錢(qián)行為的認(rèn)定有不同認(rèn)識(shí)。我們認(rèn)為，雖然該涉案別墅未能成功完成過(guò)戶(hù)交易，但二被告人洗錢(qián)行為已經(jīng)完成，不能以財(cái)產(chǎn)形式上是否完成法律上的權(quán)屬轉(zhuǎn)換作為認(rèn)定洗錢(qián)行為的標(biāo)準(zhǔn)。理由是根據(jù)刑法第一百九十一條對(duì)洗錢(qián)罪的規(guī)定，該罪重點(diǎn)打擊的是基于掩飾、隱瞞的目的為七種上游犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)進(jìn)行掩飾、隱瞞的各種具體行為，行為人洗錢(qián)是否成功并不影響該罪的認(rèn)定。
(二) 洗錢(qián)罪“情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定
刑法第一百九十一條對(duì)本罪規(guī)定了兩個(gè)量刑幅度，但該條及《洗錢(qián)解釋》并未明確“情節(jié)嚴(yán)重”的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。（自2021年3月1日起施行的《刑法修正案(十一)》亦未規(guī)定“情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。）對(duì)此，我們認(rèn)為判斷行為人的洗錢(qián)行為是否屬于“情節(jié)嚴(yán)重”式一方面應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人的主觀(guān)惡性、犯罪對(duì)象、上游犯罪的社會(huì)危害性、洗錢(qián)手段、持續(xù)時(shí)間、次數(shù)金額等多方面因素進(jìn)行綜合考量。另一方面，考慮到刑法第三百上十二條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪作為洗錢(qián)犯罪的一般條款，在量刑時(shí)亦可參考《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》(法釋[2015] 11號(hào)) 對(duì)掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益罪認(rèn)定“情節(jié)嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)該司法解釋第三條的規(guī)定，掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益價(jià)值總額達(dá)到10萬(wàn)元以上的，即已屬于“情節(jié)嚴(yán)重”的情形。
本案中，二被告人采取多種方式、多次對(duì)他人毒品上游犯罪的違法所得及其收益進(jìn)行掩飾、隱瞞，洗錢(qián)金額高達(dá)數(shù)百萬(wàn)元，已遠(yuǎn)超掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪“情節(jié)嚴(yán)重”的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，而且二人次實(shí)施洗錢(qián)行為，被告人劉某1還拒不交代涉案資金去向、拒不配合追工作，致使160余萬(wàn)元贓款無(wú)法追繳。因此，二被告人的洗錢(qián)行為均應(yīng)屬于“情節(jié)嚴(yán)重”的情形。
（三）涉案財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定和處置
1.涉案財(cái)產(chǎn)和洗錢(qián)數(shù)額的具體認(rèn)定
（1）準(zhǔn)確認(rèn)定洗錢(qián)數(shù)額的必要性
本案中，上游毒品犯罪人員劉某2反偵查意識(shí)較強(qiáng)，在實(shí)施毒品犯罪過(guò)程中，伙同楊某某、劉某1通過(guò)購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)、商鋪、豪車(chē)、利用他人名義轉(zhuǎn)存資金等多種方式掩飾、隱瞞自己的毒品犯罪違法所得。在劉某2案發(fā)后，本案二被告人還通過(guò)虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)、轉(zhuǎn)賣(mài)房產(chǎn)、投資入股等多種方式轉(zhuǎn)移劉某2的毒品犯罪違法所得來(lái)實(shí)施洗錢(qián)行為，因此，本案洗錢(qián)數(shù)額的認(rèn)定極其繁冗復(fù)雜。
公訴機(jī)關(guān)在起訴指控中并未明確二被告人各自洗錢(qián)的具體數(shù)額。我們認(rèn)為，該做法值得商榷。首先，行為人洗錢(qián)的具體數(shù)額是反映行為人罪行輕重、社會(huì)危害性大小、打擊上游犯罪影響程度的一個(gè)重要客觀(guān)因素。其次，刑法對(duì)洗錢(qián)罪規(guī)定了“一般情節(jié)”與“情節(jié)嚴(yán)重”兩種量刑幅度，而洗錢(qián)的具體數(shù)額同時(shí)也是認(rèn)定行為人是否構(gòu)成“情節(jié)嚴(yán)重”的一個(gè)重要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。最后，洗錢(qián)罪的法定刑須并處或者單處罰金刑，并以行為人的具體洗錢(qián)數(shù)額作為計(jì)算基數(shù)。（自2021年3月1日起施行的《刑法修正案 (十)》 已取消對(duì)洗錢(qián)罪罰金刑關(guān)于“洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下”的限制，但是，我們認(rèn)為，在以該罪名判處罰金刑時(shí)，并不影響仍將洗錢(qián)數(shù)額作為洗錢(qián)罪行社會(huì)危害性、違法獲利性的重要客觀(guān)評(píng)價(jià)因素，并納入量刑考慮。）因此，我們認(rèn)為對(duì)于洗錢(qián)案件，在偵查階段、審查起訴階段、審判階段，均需將行為人洗錢(qián)的具體數(shù)額作為認(rèn)定構(gòu)成該罪的關(guān)鍵事實(shí)予以查明并提供或根據(jù)充分的證據(jù)予以證實(shí)。
(2)洗錢(qián)數(shù)額認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的確定
鑒于本案洗錢(qián)行為持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、方式復(fù)雜多樣，在對(duì)二被告人洗錢(qián)數(shù)額的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)上也存在一定爭(zhēng)議。一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)將行為人實(shí)施的所有洗錢(qián)行為涉及的財(cái)產(chǎn)價(jià)值與金額進(jìn)行累計(jì)認(rèn)定為洗錢(qián)數(shù)額。另一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)區(qū)分進(jìn)賬與出賬，對(duì)于同一筆進(jìn)賬，無(wú)論其后續(xù)是否多次轉(zhuǎn)換，都只將進(jìn)賬的部分計(jì)算一次洗錢(qián)金額。我們同意第二種觀(guān)點(diǎn)，理實(shí)由如下：
一是根據(jù)洗錢(qián)行為的次數(shù)累計(jì)計(jì)算洗錢(qián)金額，將會(huì)重復(fù)計(jì)算實(shí)際的洗錢(qián)金額，導(dǎo)致洗錢(qián)金額認(rèn)定虛高，甚至造成無(wú)限制擴(kuò)大洗錢(qián)金額的可能，不能客觀(guān)反映行為人洗錢(qián)的真實(shí)數(shù)額進(jìn)而影響對(duì)上游犯罪的司法認(rèn)定和責(zé)任追究。
二是行為人使用接收的上游毒品犯罪違法所得資金進(jìn)行轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移的行為屬于洗錢(qián)方式的不同，并未從本質(zhì)上增加被“洗白”資金的總數(shù)。
三是上游毒品犯罪違法所得歷經(jīng)數(shù)次洗錢(qián)行為后，可能形成的涉案財(cái)產(chǎn)存在形式雖有不同，但財(cái)產(chǎn)的來(lái)源與性質(zhì)并未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化。
四是對(duì)洗錢(qián)金額不進(jìn)行累計(jì)計(jì)算有利于從客觀(guān)上反映和查明上游犯罪所得及其收益的實(shí)際情況。
五是以區(qū)分進(jìn)出賬的方式，對(duì)上游犯罪違法所得的首次洗錢(qián)行為計(jì)算入賬金額，也有利于方便認(rèn)定洗錢(qián)金額的具體數(shù)額。
六是有利于案件處理時(shí)明確退賠被害人經(jīng)濟(jì)損失和追繳違法所得的數(shù)額認(rèn)定。
2.涉案財(cái)產(chǎn)的處置方式
本案中，二被告人洗錢(qián)的手段方式多樣，洗錢(qián)涉及的財(cái)產(chǎn)類(lèi)型也十分復(fù)雜，包括債權(quán)、物權(quán)、股權(quán)，涉及的財(cái)產(chǎn)種類(lèi)更是包含現(xiàn)金、存款別墅、商鋪、汽車(chē)、有限公司股權(quán)、合伙股份、債權(quán)收益。這就要求法院處置涉案財(cái)產(chǎn)時(shí)必須盡量周延、避免遺漏，以從經(jīng)濟(jì)上最大限度制裁洗錢(qián)犯罪，同時(shí)還要盡可能確保涉財(cái)物處理的判項(xiàng)科學(xué)、合理，便于執(zhí)行到位。
經(jīng)過(guò)梳理，法院很據(jù)財(cái)產(chǎn)類(lèi)型主要作出如下處理。第一，對(duì)于上游犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的已查封且權(quán)屬清晰的不動(dòng)產(chǎn)、扣押在案的汽車(chē)、凍結(jié)的現(xiàn)金及輩息等財(cái)產(chǎn)，直接作為違法所得予以沒(méi)收第二，對(duì)已經(jīng)查實(shí)的涉及洗錢(qián)犯罪及其上游犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益中尚未春控到案的部分，均依法判處予以追繳。第三，對(duì)于查控在案但無(wú)證據(jù)證實(shí)屬于違法所得的被告人名下的合法財(cái)產(chǎn)，作為被告人財(cái)產(chǎn)刑執(zhí)行對(duì)象予以執(zhí)行。第四，對(duì)于難以分割的混同財(cái)產(chǎn)，根據(jù)資金來(lái)源性質(zhì)進(jìn)行區(qū)分處置。第五，對(duì)于被告人利用上游毒品犯罪違法所得進(jìn)行投資，與他人的合法財(cái)產(chǎn)發(fā)生難以分制的混同的合伙股份，鑒于合伙股份具有難以實(shí)時(shí)分割的特殊屬性，對(duì)其強(qiáng)制執(zhí)行反而可能會(huì)損害第三人的合法權(quán)益，且該部分財(cái)產(chǎn)也存在價(jià)值波動(dòng)、發(fā)生滅失或是產(chǎn)生收益的可能，為加大對(duì)涉毒資產(chǎn)的打擊力度并從經(jīng)濟(jì)上最大限度制裁洗錢(qián)犯罪分子，法院將其作為財(cái)產(chǎn)線(xiàn)索在判決書(shū)尾部予以列明，方便執(zhí)行法官予以執(zhí)行的同時(shí)，也確保不遺漏任何可執(zhí)行、應(yīng)執(zhí)行的涉案財(cái)產(chǎn)線(xiàn)索從而對(duì)洗錢(qián)犯罪違法所得可能產(chǎn)生的孳息也做到“一網(wǎng)打盡”。
(撰稿:廣東省廣州市中級(jí)人民法院 龔帆 李倩雯
審編:最高人民法院刑三庭 鹿素勛)
