《刑事審判參考》（2013年第3輯，總第92輯）
[第864號]王某1非法經(jīng)營案-掛靠具有經(jīng)營資質(zhì)的企業(yè)從事藥品經(jīng)營且不建立真實(shí)購銷記錄的，如何定性
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二、主要問題
掛靠具有經(jīng)營資質(zhì)的企業(yè)從事藥品經(jīng)營且不建立真實(shí)購銷記錄的，如何定性？
三、裁判理由
目前，藥品經(jīng)營行業(yè)的掛靠現(xiàn)象嚴(yán)重?cái)_亂了正常的藥品流通秩序，為偽劣藥品流入市場提供了機(jī)會，同時(shí)也為犯罪分子利用藥品進(jìn)行違法犯罪活動提供了可乘之機(jī)。因藥品質(zhì)量、藥品流向未能做到全程監(jiān)管，對人民群眾用藥安全構(gòu)成了極大威脅，對社會穩(wěn)定造成了極大隱患，特別是經(jīng)營含有麻黃堿類的復(fù)方制劑等特殊藥品的危害后果更大。本案涉及的藥品為消咳寧片，屬于麻黃堿類復(fù)方制劑，被告人王某1的行為導(dǎo)致約200萬瓶藥品全部流入非法渠道，給社會造成極大危害。本案的焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題主要集中在罪名適用、犯罪數(shù)額認(rèn)定等問題。
（一）在案證據(jù)難以證實(shí)王某1主觀明知他人具有毒品犯罪目的，王某1的行為不構(gòu)成毒品犯罪的共犯
根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部2012年聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于辦理走私、非法買賣麻黃堿類復(fù)方制劑等刑事案件適用法律若干問題的意見》（以下簡稱《意見》）第三條規(guī)定：“明知他人利用麻黃堿類制毒物品制造毒品，向其提供麻黃堿類復(fù)方制劑，為其利用麻黃堿類復(fù)方制劑加工、提煉制毒物品，或者為其獲取、利用麻黃堿類復(fù)方制劑提供其他幫助的，以制造毒品罪的共犯論處。明知他人走私或者非法買賣麻黃堿類制毒物品，向其提供麻黃堿類復(fù)方制劑，為其利用麻黃堿類復(fù)方制劑加工、提煉制毒物品，或者為其獲取、利用麻黃堿類復(fù)方制劑提供其他幫助的，分別以走私制毒物品罪、非法買賣制毒物品罪的共犯論處。”《意見》第五條規(guī)定：“對于本意見規(guī)定的犯罪嫌疑人、被告人的主觀目的與明知，應(yīng)當(dāng)根據(jù)物證、書證、證人證言以及犯罪嫌疑人、被告人供述和辯解等在案證據(jù)，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人的行為表現(xiàn)，重點(diǎn)考慮以下因素綜合予以認(rèn)定：1．購買、銷售麻黃堿類復(fù)方制劑的價(jià)格是否明顯高于市場交易價(jià)格；2．是否采用虛假信息、隱蔽手段運(yùn)輸、寄遞、存儲麻黃堿類復(fù)方制劑……”
本案中，被告人王某1經(jīng)營的消咳寧片含有麻黃堿，屬于麻黃堿類復(fù)方制劑的范圍，從銷售對象看符合走私制毒物品罪、非法買賣制毒物品罪的對象特征。但從證據(jù)角度分析，認(rèn)定王某1具有毒品共犯的主觀要件的證據(jù)不足。在案證據(jù)僅證實(shí)，部分消咳寧片銷售給林某2，林某2再把消咳寧片銷給華小波，華小波再進(jìn)行銷售。消咳寧片實(shí)際的銷售記錄載明的是購買企業(yè)皆沒有從王某1處購買消咳寧片。因此，上述證據(jù)并沒有形成完整的證據(jù)鏈，難以充分證實(shí)林某2、華小波等人購買消咳寧片的目的，即無證據(jù)證明林、華等人利用消咳寧片制造毒品或者提煉、加工制毒物品，從而從證據(jù)上不能證實(shí)王某1主觀上具有明知他人制造毒品或者非法買賣制毒物品的故意，不應(yīng)以制造毒品罪、非法買賣制毒物品罪的共犯論處。
（二）王某1掛靠具有經(jīng)營資質(zhì)的企業(yè)從事藥品經(jīng)營的行為屬于刑法第二百二十五條規(guī)定的非法經(jīng)營行為
1．掛靠經(jīng)營藥品行為違反了國家規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十五條規(guī)定的非法經(jīng)營行為
根據(jù)藥品管理法第十四條的規(guī)定，無《藥品經(jīng)營許可證》的，不得經(jīng)營藥品。行政許可法第八十條規(guī)定：“被許可人有下列行為之一的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）涂改、倒賣、出租、出借行政許可證件，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓行政許可的……”國家食品藥品監(jiān)督管理局2007年下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步整治藥品經(jīng)營中掛靠經(jīng)營超方式及超范圍經(jīng)營問題的通知》第一條明確規(guī)定：“掛靠經(jīng)營是指藥品經(jīng)營企業(yè)為其他無證單位或個(gè)人提供藥品經(jīng)營場地、資質(zhì)證明以及票據(jù)等條件，以使掛靠經(jīng)營者得以從事藥品經(jīng)營活動。對于藥品經(jīng)營企業(yè)，接受掛靠的性質(zhì)是出租、出借證照；對于掛靠經(jīng)營者，進(jìn)行掛靠的性質(zhì)則是無證經(jīng)營。超出《藥品經(jīng)營許可證》規(guī)定的經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍從事藥品經(jīng)營活動，是《藥品管理法》明令禁止的違法行為?！?br/>
本案中，被告人王某1在沒有得到經(jīng)營許可也不可能得到經(jīng)營許可的情況下，通過掛靠有經(jīng)營資質(zhì)的單位從事藥品經(jīng)營的行為，違反了藥品管理法、行政許可法的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)視為無證經(jīng)營，屬于刑法第二百二十五條第一項(xiàng)規(guī)定的“未經(jīng)許可經(jīng)營國家專營、專賣物品”的情形，依法應(yīng)當(dāng)以非法經(jīng)營罪定罪處罰。
王某1經(jīng)營的消咳寧片含有麻黃堿，屬于麻黃堿類復(fù)方制劑的范圍，因此還可以適用《意見》的相關(guān)規(guī)定?！兑庖姟返谝粭l第四款規(guī)定：“非法買賣麻黃堿類復(fù)方制劑或者運(yùn)輸、攜帶、寄遞麻黃堿類復(fù)方制劑進(jìn)出境，沒有證據(jù)證明系用于制造毒品或者走私、非法買賣制毒物品，或者未達(dá)到走私制毒物品罪、非法買賣制毒物品罪的定罪數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)成非法經(jīng)營罪、走私普通貨物、物品罪等其他犯罪的，依法定罪處罰?！备鶕?jù)這一規(guī)定，王某1的行為也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營罪。
2．在非法經(jīng)營藥品過程中故意不建立真實(shí)購銷記錄的不屬于刑法第二百二十五條規(guī)定的非法經(jīng)營行為，但可以作為認(rèn)定情節(jié)嚴(yán)重的參考因素
藥品管理法第十八條規(guī)定：“藥品經(jīng)營企業(yè)購銷藥品，必須有真實(shí)完整的購銷記錄。購銷記錄必須注明藥品的通用名稱、劑型、規(guī)格、批號、有效期、生產(chǎn)廠商、購（銷）貨單位、購（銷）貨數(shù)量、購銷價(jià)格、購（銷）貨日期及國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門規(guī)定的其他內(nèi)容?！北景钢?，從查證屬實(shí)的情況看，目前僅查實(shí)被告人王某1向林某2、華小波等不具備經(jīng)營資質(zhì)的個(gè)人銷售藥品300余萬元的事實(shí)。王某1違反藥品管理法的規(guī)定，故意不建立真實(shí)的銷售記錄，且不如實(shí)供述其藥品銷售去向，導(dǎo)致藥品流入非法渠道后無法追回，加劇了其行為的社會危害性。從行為定性角度分析，故意不建立真實(shí)購銷記錄的不屬于刑法第二百二十五條規(guī)定的非法經(jīng)營行為，但是可以作為認(rèn)定非法經(jīng)營行為是否構(gòu)成情節(jié)嚴(yán)重的一個(gè)重要參考因素。在非法經(jīng)營行為已構(gòu)成犯罪的情況下，可以作為酌定從重處罰的情節(jié)予以考慮。
（三）犯罪數(shù)額、犯罪情節(jié)的認(rèn)定及財(cái)產(chǎn)刑的適用
本案中，王某1既有購買行為又有銷售行為，其犯罪數(shù)額究竟是按照購買價(jià)格還是按照銷售價(jià)格認(rèn)定，存在爭議。在案證據(jù)顯示，王某1購買藥品的價(jià)格能夠查清，銷售藥品的部分價(jià)格可以查清。我們認(rèn)為，王某1非法經(jīng)營犯罪數(shù)額的認(rèn)定，可以參照《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《煙草解釋》）的有關(guān)規(guī)定?！稛煵萁忉尅返谒臈l規(guī)定：非法經(jīng)營煙草專賣品，能夠查清銷售或者購買價(jià)格的，按照其銷售或者購買的價(jià)格計(jì)算非法經(jīng)營數(shù)額。無法查清的，通過平均價(jià)、基準(zhǔn)價(jià)等計(jì)算。參照這一規(guī)定，王某1的犯罪數(shù)額應(yīng)當(dāng)按照其從經(jīng)開公司購進(jìn)消咳寧片的價(jià)格認(rèn)定。即王某1非法經(jīng)營的數(shù)額達(dá)700余萬元。
經(jīng)有關(guān)部門測算，王某1經(jīng)營的消咳寧片中含有的麻黃堿類復(fù)方制劑，如用于制造冰毒可以制成約800公斤的冰毒，毒品市值4億元。綜合考慮到王某1的經(jīng)營數(shù)額、行為危害后果、藥品的特殊種類以及不建立購銷記錄等情況，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其行為為情節(jié)特別嚴(yán)重，依法應(yīng)當(dāng)判處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
另查明，有證據(jù)證實(shí)的王某1僅銷售給林某2部分的藥品獲利數(shù)額約為170余萬元，其他途徑的銷售利潤并不確定。為強(qiáng)化刑罰的特殊預(yù)防效果，從經(jīng)濟(jì)上有效制裁犯罪分子，剝奪其再犯罪的能力，依照刑法第二百二十五條關(guān)于非法經(jīng)營罪的處罰規(guī)定，南京市建鄴區(qū)人民法院對被告人王某1判處沒收財(cái)產(chǎn)700萬元，符合法律規(guī)定，同時(shí)也充分體現(xiàn)了罪責(zé)刑相適應(yīng)。
