2024-03-1-131-002
上海某某國際貿(mào)易有限公司、王某等人騙購外匯案
——進口貿(mào)易中虛構支付外匯理由申購外匯屬于以其他方式騙購外匯
關鍵詞：刑事 騙購外匯罪 騙購外匯 其他方法 虛構事實
基本案情
上海某某國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱某某公司）成立于2002年11月28日，經(jīng)營地址位于上海市浦東新區(qū)金新路某某號某某室，主營貨物進出口等業(yè)務，被告人王某擔任法定代表人，被告人吳某某擔任進口業(yè)務負責人。2019年至 2021年期間，王某、吳某某因某某公司經(jīng)營需要外匯，經(jīng)人介紹取得他人不需付匯的進口貿(mào)易單據(jù)，將某某公司虛構為進口貨物消費單位向海關清關并取得報關單，使用上述報關單向銀行申購外匯，套取美元83萬余元后向境外公司賬戶付匯。
上海市靜安區(qū)人民法院于2023年12月28日作出（2023）滬0106刑初1523號刑事判決：一、被告單位上海某某國際貿(mào)易有限公司犯騙購外匯罪，判處罰金人民幣三十萬元。二、被告人王某犯騙購外匯罪，判處有期徒刑十個月，緩刑一年六個月。三、被告人吳某某犯騙購外匯罪，判處有期徒刑十個月，緩刑一年。四、退繳的違法所得，予以沒收。宣判后，沒有上訴、抗訴，判決已發(fā)生法律效力。
裁判理由
法院生效裁判認為：被告單位某某公司利用他人不需要付匯的進口貿(mào)易騙購外匯，被告人王某作為被告單位某某公司直接負責的主管人員，被告人吳某某作為被告單位某某公司的其他直接責任人員，共同實施了上述騙購外匯行為，數(shù)額較大，構成騙購外匯罪。被告單位某某公司在代理進口報關過程中，取得他人不需要付匯的進口貿(mào)易單據(jù)后，將某某公司虛構為進口貨物消費單位向海關清關并取得報關單，使用上述報關單向銀行申購外匯的行為，屬于“以其
裁判要旨
關于騙購外匯罪，《全國人民代表大會常務委員會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條第一款已列明的兩種行為方式，即“使用偽造、變造的海關簽發(fā)的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)”和“重復使用海關簽發(fā)的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)”，實質(zhì)內(nèi)涵是行為人申購外匯的交易單證無效，申購外匯的理由虛假。對于該款的兜底項“以其他方式騙購外匯”的認定，應當與所列明的兩項規(guī)定的實質(zhì)內(nèi)涵具有相同的特質(zhì)。將本單位虛構為進口貨物消費單位，雖然確實存在真實進口貨物，但因消費單位虛假，其所獲得的交易單證是無效的；在無需支付外匯的進口貿(mào)易中申購外匯，其申購理由虛假。對上述情形，可以認定為“以其他方式騙購外匯”。
關聯(lián)索引
《全國人民代表大會常務委員會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第1條
一審：上海市靜安區(qū)人民法院（2023）滬0106刑初1523號刑事判決
（2023年12月28日）
