《刑法》第一百九十一條 【洗錢罪】為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）提供資金帳戶的；
（二）將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據、有價證券的；
（三）通過轉帳或者其他支付結算方式轉移資金的；
（四）跨境轉移資產的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
由于法律法規(guī)司法解釋每年都會出現(xiàn)新變化，蘇義飛律師將在此網站頁面每年更新一次該罪名量刑標準：
陳興良《注釋刑法全書》2022版第874頁：《刑法修正案（十一）》研究起草過程中有的意見提出，洗錢罪應單獨增加一款關于數(shù)罪并罰的規(guī)定。多數(shù)意見提出，不必對此作出明確規(guī)定，規(guī)定數(shù)罪并罰會對我國司法實踐造成較大沖擊，因此在這本條修改時未就數(shù)罪并罰作出明確規(guī)定。
張明楷《刑法學》第六版第1020頁：當洗錢行為同時構成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪時，按想象競合處理，反而有利于發(fā)揮想象競合的明示機能，有利于實現(xiàn)一般預防和特殊預防的目的。如果認為洗錢罪的法益只是金融管理秩序，那么，只有當行為主體是金融機構及其工作人員，或者行為人利用金融機構、或者利用金融領域的相關活動（手段）時，才能成立洗錢罪。這樣的觀點會使洗錢罪的成立范圍有所縮小，但不會放縱犯罪，因為對于沒有破壞金融管理秩序的掩飾、隱瞞行為，完全能夠以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪論處。
第1023頁：不排除上游犯罪與洗錢罪構成想象競合的情形。國家工作人員實施貪污罪時，直接將公款往境外的，也是貪污罪與洗錢罪的想象競合，應當從一重罪處罰。
張明楷《自洗錢入罪后的爭議問題》：自洗錢與上游犯罪屬于想象競合、牽連犯時，雖然應認定為數(shù)罪，但不應實行數(shù)罪并罰。
［第1103號］如何區(qū)分掩飾、隱瞞犯罪所得罪與洗錢罪：洗錢罪的表述是"掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的"。
洗錢罪要求行為人借助一定的金融手段或非金融手段來實現(xiàn)對犯罪所得及其收益的轉換，它一定有一個類似交易、兌換等的轉換過程。例如，行為人明知系他人受賄犯罪所得的一個名貴花瓶而為其保管，因為不涉及到資金形式的"轉換補，只能構成掩飾、隱瞞犯罪所得罪；同理，行為人明知系他人受賄犯罪所得的現(xiàn)金港幣而提供場所藏匿，只是物理意義上的轉移、窩藏行為，行為的落腳點在于掩飾、隱瞞實物本身，而非犯罪所得的性質和來源，不涉及資金形式的"轉換"，仍應定掩飾、隱瞞犯罪所得罪。
2022年檢察機關懲治洗錢犯罪典型案例：通過發(fā)布馮某才等人販賣毒品、洗錢案，厘清辦理自洗錢案件中的一些模糊認識，指導檢察機關準確認定自洗錢犯罪。一是堅持主客觀相統(tǒng)一原則，準確認定自洗錢犯罪。刑法第一百九十一條規(guī)定的“為掩飾、隱瞞上游犯罪所得及其產生的收益的來源和性質”和“有下列行為之一”都是構成洗錢（包括自洗錢）犯罪的必要要件，缺一不可。上游犯罪行為人取得或控制犯罪所得后，再實施轉賬等處置犯罪所得及其收益的行為，并非都是洗錢，檢察機關除了審查客觀行為外，還要注意審查行為人主觀上是否具有掩飾、隱瞞來源和性質的故意。二是全面貫徹證據裁判原則，準確審查判斷行為人提出的不是洗錢、不具有洗錢故意的辯解。檢察機關應當根據在案證據，結合經驗常識等進行分析判斷其辯解是否具有合理性。
（2022年）最高人民檢察院 公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）
第四十三條 〔洗錢案（刑法第一百九十一條）〕為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：
（一）提供資金帳戶的；
（二）將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據、有價證券的；
（三）通過轉帳或者其他支付結算方式轉移資金的；
（四）跨境轉移資產的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。
2022年最高檢關于掩飾、隱瞞犯罪所得罪新的立案標準在辦案實踐中如何把握等問題的解答
刑法修正案（十一）刪除了原刑法第191條中的“明知”一詞，并不意味著“明知”不再作為構成要件。在“自洗錢”中，上游犯罪行為人的“明知”是不證自明的，“他洗錢”中，仍應證明行為人主觀上是否“明知”。
根據刑法第191條的規(guī)定，在“他洗錢”情況下，行為人主觀上應當認識到是刑法第191條規(guī)定的上游犯罪所得及其產生的收益。主觀上認識到是刑法第191條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產生的收益，是指對上游犯罪客觀事實的認識，而非對行為性質的認識。將某一上游犯罪所得及其產生的收益認為是該條規(guī)定的其他上游犯罪的所得及其產生的收益的，不影響主觀認知的認定。
行為人不供述、也沒有直接證據證明其“知道”的，可以根據犯罪嫌疑人、被告人的身份背景、職業(yè)經歷、認知能力及其所接觸、接收的信息，與上游犯罪嫌疑人、被告人的關系、交往情況，接觸、接收他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉換、轉移方式，交易行為、資金賬戶的異常情況，以及其他犯罪嫌疑人、被告人的供述及證人證言等進行綜合分析，判斷其是否應當知道。目前“兩高”正在研究起草《關于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》。
在總體國家安全觀確立后，我國開始從國家戰(zhàn)略高度認識反洗錢，在頂層進行制度設計。2017年，國務院辦公廳發(fā)布《關于完善反洗錢、反恐怖融資和反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》，要求“研究擴大洗錢罪的上游犯罪范圍，將上游犯罪本犯納入洗錢罪的主體范圍”。為了落實頂層設計的指引性要求，強化對洗錢罪的刑事打擊效果，刑法修正案（十一）通過刪除第191條關于洗錢罪罪狀表述中的“明知”“協(xié)助”等表述，從而將“自洗錢”行為納入到刑事懲治的范圍。在具體適用時，要特別關注新增“自洗錢”行為構成洗錢罪的規(guī)定，上游犯罪分子實施犯罪后，又實施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產生的收益的來源和性質的，應當對上游犯罪和洗錢罪實行數(shù)罪并罰。要注意把握好罪責刑相適應原則，既要體現(xiàn)自洗錢入罪對上游犯罪本犯的預防懲戒意義，又要注意罪刑平衡。
（2009年）最高人民法院關于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋
第一條 刑法第一百九十一條、第三百一十二條規(guī)定的“明知”，應當結合被告人的認知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉換、轉移方式以及被告人的供述等主、客觀因素進行認定。
具有下列情形之一的，可以認定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有證據證明確實不知道的除外：
（一）知道他人從事犯罪活動，協(xié)助轉換或者轉移財物的；
（二）沒有正當理由，通過非法途徑協(xié)助轉換或者轉移財物的；
（三）沒有正當理由，以明顯低于市場的價格收購財物的；
（四）沒有正當理由，協(xié)助轉換或者轉移財物，收取明顯高于市場的“手續(xù)費”的；
（五）沒有正當理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉的；
（六）協(xié)助近親屬或者其他關系密切的人轉換或者轉移與其職業(yè)或者財產狀況明顯不符的財物的；
（七）其他可以認定行為人明知的情形。
被告人將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益誤認為刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪范圍內的其他犯罪所得及其收益的，不影響刑法第一百九十一條規(guī)定的“明知”的認定。
第二條 具有下列情形之一的，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第（五）項規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”：
（一）通過典當、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉移、轉換犯罪所得及其收益的；
（二）通過與商場、飯店、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經營收入相混合的方式，協(xié)助轉移、轉換犯罪所得及其收益的；
（三）通過虛構交易、虛設債權債務、虛假擔保、虛報收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉換為“合法”財物的；
（四）通過買賣彩票、獎券等方式，協(xié)助轉換犯罪所得及其收益的；
（五）通過賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉換為賭博收益的；
（六）協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運輸或者郵寄出入境的；
（七）通過前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉移、轉換犯罪所得及其收益的。
第三條 明知是犯罪所得及其產生的收益而予以掩飾、隱瞞，構成刑法第三百一十二條（掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪）規(guī)定的犯罪，同時又構成刑法第一百九十一條或者第三百四十九條（窩藏、轉移、隱瞞毒品、毒贓罪）規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第四條 刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪，應當以上游犯罪事實成立為認定前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的審判。
上游犯罪事實可以確認，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責任的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的認定。
上游犯罪事實可以確認，依法以其他罪名定罪處罰的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的認定。
本條所稱“上游犯罪”，是指產生刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪所得及其收益的各種犯罪行為。
（2019年）最高人民法院 最高人民檢察院關于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋
第五條 非法從事資金支付結算業(yè)務或者非法買賣外匯，構成非法經營罪，同時又構成刑法第一百二十條之一規(guī)定的幫助恐怖活動罪或者第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（1998年）最高人民法院關于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋
第一條 以進行走私、逃匯、洗錢、騙稅等犯罪活動為目的，使用虛假、無效的憑證、商業(yè)單據或者采取其他手段向外匯指定銀行騙購外匯的，應當分別按照刑法分則第三章第二節(jié)、第一百九十條、第一百九十一條和第二百零四條等規(guī)定定罪處罰。
非國有公司、企業(yè)或者其他單位，與國有公司、企業(yè)或者其他國有單位勾結逃匯的，以逃匯罪的共犯處罰。
第六條 實施本解釋規(guī)定的行為，同時觸犯二個以上罪名的，擇一重罪從重處罰。
第三十二條?金融機構有下列行為之一的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正；情節(jié)嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：
（一）未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務的；
（二）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；
（三）未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告的；
（四）與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的；
（五）違反保密規(guī)定，泄露有關信息的；
（六）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調查的；
（七）拒絕提供調查材料或者故意提供虛假材料的。
金融機構有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關金融監(jiān)督管理機構責令停業(yè)整頓或者吊銷其經營許可證。
對有前兩款規(guī)定情形的金融機構直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，反洗錢行政主管部門可以建議有關金融監(jiān)督管理機構依法責令金融機構給予紀律處分，或者建議依法取消其任職資格、禁止其從事有關金融行業(yè)工作。
十四、將刑法第一百九十一條修改為：為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）提供資金帳戶的；
（二）將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據、有價證券的；
（三）通過轉帳或者其他支付結算方式轉移資金的；
（四）跨境轉移資產的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
十六、將刑法第一百九十一條第一款修改為：“明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：
“（一）提供資金帳戶的；
“（二）協(xié)助將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據、有價證券的；
“（三）通過轉帳或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的；
“（四）協(xié)助將資金匯往境外的；
“（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的?！?/p>
七、將刑法第一百九十一條修改為：“明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：(一)提供資金帳戶的；(二)協(xié)助將財產轉換為現(xiàn)金或者金融票據的；(三)通過轉帳或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的；(四)協(xié)助將資金匯往境外的；(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質的。
“單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑?！?/p>
