審理法院： 洛陽(yáng)市澗西區(qū)人民法院
案 號(hào)： （2016）澗刑公初字第119號(hào)
案件類型： 刑事
案 由： 非法吸收公眾存款罪
裁判日期： 2016-02-01
合 議 庭 ： 何恒飛范映暉
審理程序： 一審
審理經(jīng)過(guò)
洛陽(yáng)市澗西區(qū)人民檢察院以洛澗檢刑訴（2013）101號(hào)起訴書(shū)指控被告單位億成公司、李長(zhǎng)江、鄭某、馬長(zhǎng)才、馬小旦、李炎挺犯非法吸收公眾存款罪，被告人郭曉東犯非法吸收公眾存款罪、挪用資金罪、虛假出資罪，于2013年5月10日向本院提起公訴。2013年8月9日，洛陽(yáng)市澗西區(qū)人民檢察院以洛澗檢刑變?cè)V（2013）2號(hào)變更起訴決定書(shū)，將罪名變更為被告單位億成公司、鄭某犯非法吸收公眾存款罪，被告人李長(zhǎng)江犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪，被告人郭曉東犯非法吸收公眾存款罪、挪用資金罪、虛假出資罪，被告人馬長(zhǎng)才、馬小旦、李炎挺犯集資詐騙罪，本院受理后，依法組成合議庭，公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。洛陽(yáng)市澗西區(qū)人民檢察院指派檢察員姚玉品、王留全、盛迎賓出庭支持公訴。被告人李長(zhǎng)江及其辯護(hù)人楊新濤、楊琳，被告人郭曉東及其辯護(hù)人劉紅軍、沈民，被告人馬長(zhǎng)才及其辯護(hù)人董生華，被告人馬小旦及其辯護(hù)人李三寶、卜凱，被告人李炎挺及其辯護(hù)人張洪軍，被告人鄭某及其辯護(hù)人陰高松到庭參加訴訟。期間公訴機(jī)關(guān)建議延長(zhǎng)審理期限二次。本案報(bào)經(jīng)本院審判委員會(huì)討論決定?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請(qǐng)求情況
洛陽(yáng)市澗西區(qū)人民檢察院指控：（一）虛假出資罪
2009年5月中旬，被告人郭曉東伙同張明歌、趙安普（均另案處理）在未實(shí)際出資的情況下，通過(guò)給鄭州銀豐財(cái)務(wù)管理公司的周某甲（另案處理）繳納代辦費(fèi)的手段，在鄭州辦理了注冊(cè)資金為500萬(wàn)元的億成公司工商注冊(cè)手續(xù)。2009年6月1日，被告人郭曉東及張明歌、趙安普在未實(shí)際出資的情況下又通過(guò)周某甲將億成公司的注冊(cè)資本變更為5000萬(wàn)元，其中，被告人郭曉東虛假出資額為3000萬(wàn)，占注冊(cè)資本的百分之六十，張明歌、趙安普虛假出資額均為1000萬(wàn)元，各占注冊(cè)資本的百分之二十。
（二）非法吸收公眾存款罪
1、2010年10月，被告人鄭某同被告人郭曉東商議以億成公司的名義在洛陽(yáng)非法吸收公眾存款，并約定利潤(rùn)三七分成，后被告人鄭某在洛陽(yáng)市澗西區(qū)錦茂大廈等地租房以億成公司的名義向不特定的群眾非法吸收公眾存款。期間，被告人鄭某給被告人郭曉東4萬(wàn)元。截止2011年4月17日，被告人郭曉東、鄭某非法吸收公眾存款共1998.5萬(wàn)元?，F(xiàn)該款已兌付。
2011年4月18日，億成公司轉(zhuǎn)讓給被告人李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)，但未變更工商登記手續(xù)，被告人郭曉東仍系億成公司的法定代表人，并參與李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)的非法吸收公眾存款業(yè)務(wù)。2011年4月18日至2012年1月，在被告人李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)期間，億成公司共非法吸收公眾存款274，316，660元，其中有130，882，863元未退，涉及1363人。
綜上，被告單位億成公司在洛陽(yáng)未辦理任何手續(xù)的情況下，便在洛陽(yáng)市澗西區(qū)錦茂大廈、洛陽(yáng)市澗西區(qū)友誼苑、洛陽(yáng)市西工區(qū)金港商務(wù)樓、洛陽(yáng)市新安縣等地租房作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，并對(duì)外進(jìn)行公開(kāi)宣傳，向不特定的群眾吸收存款。2010年11月至2012年1月，被告單位億成公司共吸收公眾存款294，301，660.00元，人數(shù)達(dá)2027人。已退還163，418，797.00元，尚未退還130，882，863．00元，人數(shù)達(dá)1363人。
2、2010年8月，被告人李長(zhǎng)江因開(kāi)礦需要資金便與被告人馬長(zhǎng)才預(yù)謀對(duì)外融資開(kāi)礦，后被告人李長(zhǎng)法任命馬長(zhǎng)才為副總經(jīng)理，具體負(fù)責(zé)融資、接待和管賬；任命被告人馬小旦為礦長(zhǎng)，負(fù)責(zé)生產(chǎn)；任命被告人李炎挺為礦長(zhǎng)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)礦上周邊的關(guān)系。后被告人李長(zhǎng)江等人偽造了齊興鋁業(yè)有限公司的印章和齊興鋁業(yè)有限公司收到李長(zhǎng)江交來(lái)資源整合費(fèi)900萬(wàn)元和保證金20萬(wàn)元收據(jù)等材料后，又指使被告人馬長(zhǎng)才、王軍（另案處理）制作了所謂李長(zhǎng)江名下企業(yè)的宣傳板塊和宣傳手冊(cè)便在洛陽(yáng)市澗西區(qū)周山路銀隆家大廈616房間，假冒齊興鋁業(yè)駐洛辦事處名義非法吸收公眾存款。后被告人李長(zhǎng)江、馬長(zhǎng)才多次到徐州做宣傳，當(dāng)徐州客戶來(lái)洛考察時(shí)，被告人馬長(zhǎng)才及王軍便將徐州客戶帶至李長(zhǎng)江假冒齊興鋁業(yè)的鞏義鋁土礦、現(xiàn)峰養(yǎng)牛場(chǎng)和李炎挺所有的養(yǎng)雞場(chǎng)等地，被告人馬小旦、李炎挺則向徐州客戶宣傳礦的情況。當(dāng)徐州客戶到被告人李炎挺所有的養(yǎng)雞場(chǎng)考察時(shí)，被告人李炎挺便向客戶介紹養(yǎng)雞場(chǎng)的情況，致使徐州客戶以為齊興鋁業(yè)有限公司的鋁土礦和李炎挺所有的養(yǎng)雞場(chǎng)均系被告人李長(zhǎng)江企業(yè)。
經(jīng)審計(jì)：被告人李長(zhǎng)江、馬長(zhǎng)才、李炎挺、馬小旦共在徐州非法吸收公眾存款高達(dá)67596180元。目前仍有7747080元未能歸還。
庭審前，公訴機(jī)關(guān)將該起犯罪變更為集資詐騙罪，具體見(jiàn)集資詐騙罪。
（三）集資詐騙罪
1、2010年8月份，被告人李長(zhǎng)江以偽造的齊興鋁業(yè)有限公司印章和齊興鋁業(yè)有限公司收到李長(zhǎng)江交來(lái)資源整合費(fèi)900萬(wàn)元和保證金20萬(wàn)元收據(jù)，指使被告人馬長(zhǎng)才、王軍（另案處理）制作了相關(guān)的宣傳手冊(cè)，后被告人李長(zhǎng)江、馬長(zhǎng)才、馬小旦、李炎挺多次對(duì)徐州客戶進(jìn)行虛假宣傳，騙取徐州客戶資金7747080元。
2、被告人李長(zhǎng)江從億城公司提取現(xiàn)金480萬(wàn)元，個(gè)人消費(fèi)29.1182萬(wàn)元，ATM機(jī)取現(xiàn)5.5萬(wàn)元，以個(gè)人名義贊助他人100萬(wàn)元，為李鄭陽(yáng)購(gòu)房支出50萬(wàn)元，利用POS機(jī)刷卡消費(fèi)的方式刷卡484萬(wàn)元，還個(gè)人借款80萬(wàn)元，以上款項(xiàng)共計(jì)1228.6萬(wàn)余元，未用于公司億成公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
(四)挪用資金罪
在被告人李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)億成公司期間，被告人郭曉東受李長(zhǎng)江的委托向被告人鄭某追要鄭某經(jīng)營(yíng)期間的債務(wù)，被告人郭曉東在收到鄭某償還給億成公司的債務(wù)后，將其中的10萬(wàn)元用于償還其個(gè)人債務(wù)。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告單位億成公司違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，被告人李長(zhǎng)江、郭曉東、鄭某系直接負(fù)責(zé)的主管人員，應(yīng)以非法吸收公眾存款罪追究其刑事責(zé)任；被告人李長(zhǎng)江、馬長(zhǎng)才、馬小旦、李炎挺以非法占有為目的、使用詐騙方法非法集資，數(shù)額特別巨大，應(yīng)以集資詐騙罪追究其刑事責(zé)任；被告人郭曉東挪用本單位資金歸個(gè)人使用，數(shù)額較大，應(yīng)以挪用資金罪追究其刑事責(zé)任；被告人郭曉東作為億成公司的股東虛假出資，應(yīng)以虛假出資罪追究其刑事責(zé)任；被告人郭曉東一人犯數(shù)罪，應(yīng)數(shù)罪并罰。提請(qǐng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百七十六條、第一百九十二條、第二百七十二條、第一百五十九條、第六十九條之規(guī)定判處。
被告單位億成公司對(duì)起訴書(shū)指控的事實(shí)與罪名均無(wú)異議，表示認(rèn)罪。
被告人李長(zhǎng)江對(duì)起訴書(shū)指控其犯非法吸收公眾存款罪的事實(shí)與罪名均無(wú)異議。對(duì)起訴書(shū)指控其犯集資詐騙罪的事實(shí)與罪名有異議，并辯解款項(xiàng)用于公司經(jīng)營(yíng)，其沒(méi)有個(gè)人占有和揮霍。
一審答辯情況
被告人李長(zhǎng)江的辯護(hù)人辯稱，對(duì)非法吸收公眾存款罪沒(méi)有異議，但金額不能確定，不能以審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。被告人李長(zhǎng)江在徐州集資行為不符合集資詐騙罪的構(gòu)成要件，其雖有隱瞞事實(shí)、欺騙客戶的行為，但其目的是為了夸大實(shí)力，取得信任，并無(wú)非法占有客戶資金不還的目的，被告人李長(zhǎng)江不構(gòu)成集資詐騙罪。關(guān)于指控的1228.6萬(wàn)元集資詐騙，審計(jì)機(jī)構(gòu)是依據(jù)不全面的財(cái)務(wù)資料作出的審計(jì)報(bào)告，僅憑審計(jì)報(bào)告認(rèn)定款項(xiàng)去向依據(jù)不足，認(rèn)定揮霍證據(jù)不足，被告人李長(zhǎng)江能夠積極配合政府處置資產(chǎn)，盡自己的能力償還客戶，表現(xiàn)了被告人李長(zhǎng)江有認(rèn)罪、悔罪的一面，請(qǐng)求法庭從輕處理。
被告人郭曉東辯稱，對(duì)虛假出資罪的事實(shí)與罪名沒(méi)有異議。對(duì)非法吸收公眾存款罪的事實(shí)與罪名有異議，在洛陽(yáng)開(kāi)分公司簽的有合同，公司轉(zhuǎn)讓給李長(zhǎng)江后，其沒(méi)有參與，但法人沒(méi)有變更過(guò)來(lái)。對(duì)挪用資金罪的事實(shí)與罪名有異議，其沒(méi)有將錢(qián)用于償還個(gè)人債務(wù)，而是用于公司。
被告人郭曉東的辯護(hù)人辯稱，一、對(duì)虛假出資罪不持異議。二、對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的非法吸收公眾存款罪不能成立，具體理由如下：1、郭曉東沒(méi)有吸收公眾存款的故意。2、郭曉東不能對(duì)鄭某和李長(zhǎng)江及其下屬人員進(jìn)行直接管理，也沒(méi)有任何證據(jù)表明郭曉東曾經(jīng)實(shí)際參與和控制占有相關(guān)財(cái)產(chǎn)。郭曉東不是非法吸收公眾存款罪的責(zé)任人，主體身份不適格。3、郭曉東沒(méi)有犯罪所得。三、起訴書(shū)指控郭曉東犯挪用資金罪主體身份和證據(jù)均不充分。四、被告人郭曉東具有以下從輕、減輕情節(jié)：1、郭曉東系自首，且系初犯、偶犯。2、郭曉東主動(dòng)交代了檢察機(jī)關(guān)并不掌握的案情。3、被捕后郭曉東認(rèn)罪態(tài)度較好，主觀犯罪意識(shí)較輕。4、郭曉東不是非法吸收公眾存款罪的具體實(shí)施者。
被告人馬長(zhǎng)才辯解其沒(méi)有集資詐騙的故意和行為。
被告人馬長(zhǎng)才的辯護(hù)人辯稱，一、從主觀上分析，馬長(zhǎng)才不存在集資詐騙的故意。二、客觀上馬長(zhǎng)才沒(méi)有實(shí)施集資詐騙的行為。三、結(jié)果上馬長(zhǎng)才沒(méi)有非法占有集資款的事實(shí)。
被告人馬小旦表示認(rèn)罪，但辯解其在不知道真相的情況下參與了本案，但沒(méi)有得到任何經(jīng)濟(jì)利益。
被告人馬小旦的辯護(hù)人辯稱，馬小旦主觀上沒(méi)有非法占有集資款的目的，客觀上沒(méi)有使用詐騙方法騙取集資款，被告人馬小旦無(wú)罪。
被告人李炎挺表示認(rèn)罪，并辯解其沒(méi)有對(duì)徐州客戶進(jìn)行宣傳，其沒(méi)有騙別人的錢(qián)去開(kāi)礦，李長(zhǎng)江也沒(méi)有給其錢(qián)。
被告人李炎挺的辯護(hù)人辯稱，一、公訴機(jī)關(guān)指控被告人李炎挺構(gòu)成集資詐騙罪不成立，李長(zhǎng)江等人與徐州客戶之間的業(yè)務(wù)屬于借貸關(guān)系。二、被告人李炎挺沒(méi)有對(duì)徐州客戶進(jìn)行虛假宣傳，騙取徐州客戶資金的行為，也未參與宣傳齊興鋁礦的虛假宣傳行為。三、李炎挺沒(méi)有非法占有的目的，也沒(méi)有將集資款占為已有的行為。綜上，被告人李炎挺不構(gòu)成犯罪。
被告人鄭某對(duì)起訴書(shū)指控其犯非法吸收公眾存款罪的事實(shí)與罪名均無(wú)異議，并表示自愿認(rèn)罪。
被告人鄭某的辯護(hù)人辯稱，一、被告人鄭某主動(dòng)到案，如實(shí)供述，應(yīng)認(rèn)定為自首。二、被告人鄭某主觀惡性相對(duì)較小，又系初犯、偶犯，資金已全部得到兌付，沒(méi)有造成嚴(yán)重的后果，應(yīng)酌情從輕處罰。綜上，建議法院判處三年以下有期徒刑，并適用緩刑。
本院查明
經(jīng)審理查明:（一）虛假出資罪
2009年5月中旬，被告人郭曉東伙同張明歌、趙安普（均另案處理）在未實(shí)際出資的情況下，通過(guò)給鄭州銀豐財(cái)務(wù)管理公司的周某甲（另案處理）繳納代辦費(fèi)的手段，在鄭州辦理了注冊(cè)資金為500萬(wàn)元的億成公司工商注冊(cè)手續(xù)。2009年6月1日，被告人郭曉東及張明歌、趙安普在未實(shí)際出資的情況下又通過(guò)周某甲將億成公司的注冊(cè)資本變更為5000萬(wàn)元，其中，被告人郭曉東虛假出資額為3000萬(wàn)，占注冊(cè)資本的百分之六十，張明歌、趙安普虛假出資額均為1000萬(wàn)元，各占注冊(cè)資本的百分之二十。億成公司經(jīng)營(yíng)范圍是融資擔(dān)保、投資擔(dān)保、合同履約擔(dān)保、投資管理咨詢服務(wù)（上述范圍涉及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)經(jīng)審批方可經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，未獲審批前不得經(jīng)營(yíng)）。
另查，2012年2月2日，郭曉東因涉嫌非法吸收公眾存款罪被洛陽(yáng)市公安局南昌分局監(jiān)視居住，同年3月21日被批準(zhǔn)拘留后逃匿，2012年4月20日，郭曉東至南昌分局到案。
上述事實(shí)，有以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、被告人郭曉東供認(rèn)，2009年5、6月份，郭曉東在鄭州市金水區(qū)花了70萬(wàn)元找代辦公司注冊(cè)成立了億成公司，公司另兩個(gè)股東是張明歌、趙安普。辦證時(shí)郭曉東拿了身份證和另兩個(gè)股東的身份證，后郭曉東告知張明歌、趙安普是股東，并書(shū)寫(xiě)了一份承諾書(shū)，內(nèi)容大概是億成公司經(jīng)營(yíng)及債務(wù)與張明歌、趙安普無(wú)關(guān)。億成公司法人是郭曉東，出資3000萬(wàn)元，占60%股份，張明歌和趙安普各出資1000萬(wàn)元，各占20%股份，實(shí)際上是代辦公司辦理的工商注冊(cè)，三人均未實(shí)際出資。
2、同案犯張明歌供認(rèn)，2009年3、4月份，郭曉東找張明歌借身份證想成立一個(gè)擔(dān)保公司，張明歌將身份證給了郭曉東。過(guò)了一段時(shí)間，郭曉東還身份證時(shí)稱其在鄭州成立注冊(cè)了擔(dān)保公司，其是法人，張明歌和趙安普是股東，當(dāng)時(shí)沒(méi)有說(shuō)注冊(cè)資金是多少，后來(lái)郭曉東告訴張明歌成立的公司是億成公司，注冊(cè)資金500萬(wàn)元，后增資到5000萬(wàn)元，郭曉東占60%的股份，出資3000萬(wàn)元，張明歌占20%的股份，出資1000萬(wàn)元。
3、同案犯趙安普供認(rèn)，2009年5、6月份的一天，郭曉東找到趙安普稱想成立一個(gè)公司，將趙安普的身份證拿走使用。大約過(guò)了一個(gè)月左右，郭曉東告訴趙安普其在鄭州成立了一個(gè)億成公司，主要做投資擔(dān)保業(yè)務(wù)，郭曉東是法人代表，趙安普是公司的股東之一，郭曉東以個(gè)人名義給趙安普寫(xiě)了一個(gè)承諾書(shū)，內(nèi)容是郭曉東承諾億成公司在經(jīng)營(yíng)期間造成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系與趙安普和另一名股東張明歌均無(wú)關(guān)，一切由郭曉東承擔(dān)。
4、證人周某甲證言，2008年8月15日，周某甲在鄭州市金水區(qū)農(nóng)業(yè)路37號(hào)銀豐商務(wù)港開(kāi)了一個(gè)鄭州銀豐財(cái)務(wù)管理有限公司，經(jīng)營(yíng)范圍是財(cái)務(wù)咨詢、工商服務(wù)等內(nèi)容，為客戶代辦工商注冊(cè)、增資等業(yè)務(wù)。如果有客戶聯(lián)系代辦工商注冊(cè)、增資等業(yè)務(wù)，周某甲就通過(guò)報(bào)紙廣告上的代辦工商業(yè)務(wù)電話和代辦人聯(lián)系，把代辦業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給他們。由他們?yōu)榭蛻艚M織資金，為客戶代辦注冊(cè)、增資等工商手續(xù)，周某甲從中收取幾百元至一千元的中介費(fèi)。2009年5、6月份，有人和周某甲聯(lián)系代辦億成公司的工商注冊(cè)增資業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)億成公司沒(méi)有注冊(cè)和增資資金，來(lái)聯(lián)系的人說(shuō)這個(gè)企業(yè)有錢(qián)有資金，但一時(shí)資金周轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，周某甲就為他們聯(lián)系了一個(gè)代辦人員，幫他們辦理了工商注冊(cè)增資業(yè)務(wù)，億成公司注冊(cè)資金是500萬(wàn)元，后來(lái)增資到5000萬(wàn)元。當(dāng)時(shí)我們收了301000元，我們給聯(lián)系的代辦人員付了30萬(wàn)元，自己留了1000元。
5、被告人李長(zhǎng)江供認(rèn)，第一次去鄭州工商局辦理億成公司轉(zhuǎn)讓手續(xù)時(shí)，有李長(zhǎng)江和郭曉東、張明歌。第二次是在偃師億成公司分部，郭曉東讓我把身份證復(fù)印件送過(guò)去，到偃師分部時(shí)，有郭向億和張明歌。
6、億成公司章程、股東會(huì)決議、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照顯示，億成公司注冊(cè)資本5000萬(wàn)元，郭曉東、張明歌、趙安普三人的出資時(shí)間為2009年6月，出資額為郭曉東出資3000萬(wàn)，出資比例為60%，張明歌、趙安普出資額各1000萬(wàn)，出資比例各20%。億成公司經(jīng)營(yíng)范圍是融資擔(dān)保、投資擔(dān)保、合同履約擔(dān)保、投資管理咨詢服務(wù)（上述范圍涉及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)經(jīng)審批方可經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，未獲審批前不得經(jīng)營(yíng)）。
7、億成公司股東會(huì)決議一份，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議三份，接受股權(quán)轉(zhuǎn)讓責(zé)任承諾書(shū)三份，章程修正案一份顯示：郭曉東、張明歌、趙安普三人將所持億成公司股份轉(zhuǎn)讓給李長(zhǎng)江、李鄭陽(yáng)、翟珍珍三人。
8、另有公安機(jī)關(guān)出具的抓獲證明，被告人的戶籍及現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)證明等證據(jù)在卷資證，足以證實(shí)。
（二）非法吸收公眾存款罪
（1）、2010年10月，被告人鄭某同被告人郭曉東商議以億成公司的名義在洛陽(yáng)非法吸收公眾存款，并約定利潤(rùn)三七分成，后被告人鄭某在洛陽(yáng)市澗西區(qū)錦茂大廈等地租房以億成公司的名義向不特定的群眾非法吸收公眾存款。期間，被告人鄭某給被告人郭曉東4萬(wàn)元。2011年4月18日，億成公司轉(zhuǎn)讓給被告人李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)，但未變更工商登記手續(xù)，被告人郭曉東仍系億成公司的法定代表人，并參與李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)的非法吸收公眾存款業(yè)務(wù)。億成公司在洛陽(yáng)未辦理任何手續(xù)的情況下，便在洛陽(yáng)市澗西區(qū)錦茂大廈、洛陽(yáng)市澗西區(qū)友誼苑、洛陽(yáng)市西工區(qū)金港商務(wù)樓、洛陽(yáng)市新安縣等地租房作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，并對(duì)外進(jìn)行公開(kāi)宣傳，向不特定的群眾吸收存款。
2012年7月25日洛陽(yáng)明鑒會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的審計(jì)報(bào)告，1、吸收客戶理財(cái)資金情況：2010年11月至2012年1月，億成公司共吸收公眾存款294，301，660.00元，人數(shù)2027人，其中洛陽(yáng)分部吸收理財(cái)資金265，053，600元，理財(cái)人數(shù)1864人；西工分部吸收理財(cái)資金29，248，060元，理財(cái)人數(shù)163人。2010年11月至2011年4月18日，由鄭某負(fù)責(zé)洛陽(yáng)分部業(yè)務(wù)，該期間億成公司洛陽(yáng)分部吸收理財(cái)資金1998.5萬(wàn)元，其中有1187.9萬(wàn)元通過(guò)各種方式交與鄭某及其他個(gè)人，賬面反映鄭某退回客戶理財(cái)本金96萬(wàn)元。2011年4月19日至2012年1月李長(zhǎng)江負(fù)責(zé)億成公司洛陽(yáng)分部業(yè)務(wù)期間，共計(jì)吸收理財(cái)資金274，315，516元，支付李長(zhǎng)江90，650，624.5元。2011年10月至2012年1月李長(zhǎng)江退回客戶理財(cái)本金9，018，815元。截止2012年1月底，會(huì)計(jì)資料反映李長(zhǎng)江尚有81，631，809.5元理財(cái)資金未退回。2、應(yīng)收賬款情況：億成公司洛陽(yáng)分部（不含西工分部）截止2012年1月底，會(huì)計(jì)資料反映應(yīng)收鄭某1091.9萬(wàn)元，應(yīng)收李長(zhǎng)江81，631，809.5元，應(yīng)收王麗菊信陽(yáng)小廚2萬(wàn)元，應(yīng)收孫宗義2.5萬(wàn)元，應(yīng)收玉器商店許偉剛15萬(wàn)元，應(yīng)收洛陽(yáng)市日富電梯銷售有限公司原上游102萬(wàn)元，應(yīng)收華順商貿(mào)何華茹150萬(wàn)元，以上7項(xiàng)合計(jì)95，265，809.50元。西工分部會(huì)計(jì)資料反映：應(yīng)收李長(zhǎng)江5，416，120.00元，應(yīng)收李鄭陽(yáng)6，175，670.80元，應(yīng)收楊少輝3，850，000.00元，應(yīng)收王帥朝90，000元，以上4項(xiàng)合計(jì)15，531，790.8元未收回。綜上，截止2012年1月底，億成公司洛陽(yáng)分部（含西工分部）會(huì)計(jì)資料反映共計(jì)110，797，600.3元款項(xiàng)未收回。3、尚未退還本金情況：億成公司洛陽(yáng)分部（含張淑玲西工分部）會(huì)計(jì)資料反映自2010年11月至2012年1月，共計(jì)吸收理財(cái)資金294，301，660.00元，已退還理財(cái)資金163，418，797.00元，尚未退還理財(cái)資金130，882，863.00元，理財(cái)人數(shù)1363人。其中洛陽(yáng)分部共計(jì)吸收理財(cái)資金265，053，600元，已退還理財(cái)資金149，772，337.00元，尚未退還理財(cái)資金115，281，263.00元；西工分部共計(jì)吸收理財(cái)資金29，248，060元，已退還理財(cái)資金13，646，460元，尚未退還理財(cái)資金15，601，600元。4、經(jīng)營(yíng)期間利息收入情況：億成公司洛陽(yáng)分部2010年11月至2012年1月經(jīng)營(yíng)期間，共計(jì)收取利息988，633.00元。5、其他資金來(lái)源：億成公司收取職工工裝押金6，000元。西工分部借李顯圣資金150，000元，張淑玲墊資968，412.09元，流入資金920，116.49元（明細(xì)不詳），合計(jì)流入資金2，038，528.58元。6、支付利息情況：億成公司洛陽(yáng)分部（含西工分部）自2010年11月至2012年1月期間，共計(jì)支付客戶理財(cái)利息19，587，872.52元。7、支付員工工資情況：億成公司洛陽(yáng)分部共計(jì)向員工支付工資及業(yè)務(wù)提成2，844，812.23元。8、支付其他費(fèi)用情況：億成公司洛陽(yáng)分部（含西工分部）會(huì)計(jì)資料反映經(jīng)營(yíng)期間共計(jì)發(fā)生辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、郵電費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、福利費(fèi)、汽油費(fèi)、上交總公司管理費(fèi)、工商所罰款及其他費(fèi)用共計(jì)642，200.9元。9、購(gòu)置實(shí)物資產(chǎn)：西工分部購(gòu)置驗(yàn)鈔機(jī)、碎紙機(jī)、電腦等共計(jì)6775元。10、現(xiàn)金余額情況：截止2012年1月底，億成公司洛陽(yáng)分部現(xiàn)金余額74，556.70元，西工分部現(xiàn)金余額46，636.93元。11、依據(jù)鄭某提供的資料顯示，2011年7月15日，由張粉層轉(zhuǎn)款給李長(zhǎng)江200萬(wàn)元，2011年7月13日由張粉層轉(zhuǎn)款給翟珍珍50萬(wàn)元、2011年6月21日由鄭某轉(zhuǎn)款給翟珍珍15萬(wàn)元、2011年6月28日由楊愛(ài)清轉(zhuǎn)款給翟珍珍10萬(wàn)元、2011年6月21日直接存入李長(zhǎng)江農(nóng)信社卡中11萬(wàn)元、2011年5月20日直接存入李長(zhǎng)江農(nóng)信社卡中179，580元、2012年4月1日，鄭某退至澗西區(qū)處非辦21.5萬(wàn)元、2011年12月2日由張粉層轉(zhuǎn)款給李嫩芍50萬(wàn)元、2012年3月3日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2012年1月8日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中7萬(wàn)元、2012年2月16日直接存入李嫩芍農(nóng)信卡中10萬(wàn)元、2011年12月27日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中2萬(wàn)元、2011年11月25日直接存入郭曉東農(nóng)信卡中9萬(wàn)元、2011年11月25日直接存入郭曉東家信卡中5萬(wàn)元、2011年11月2日直接存入郭曉東農(nóng)信卡中20萬(wàn)元、2011年4月23日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中73萬(wàn)元、2011年12月7日直接存入郭曉東農(nóng)信卡中20萬(wàn)元、2011年11月9日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中22萬(wàn)元、2011年11月20日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中30萬(wàn)元、2011年1129日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中15萬(wàn)元、2011年12月21日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中10萬(wàn)元、2011年11月28日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2011年11月28日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2012年1月21日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2012年1月19日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2012年2月22日直接存入李嫩芍農(nóng)信卡中10萬(wàn)元、2012年2月10日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中20萬(wàn)元、2012年2月4日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中20萬(wàn)元、2011年11月9日由楊愛(ài)清轉(zhuǎn)款給李嫩芍28萬(wàn)元、2011年10月28日直接存入張嘉樹(shù)農(nóng)信社卡中50萬(wàn)元、2012年1月15日直接存入張嘉樹(shù)農(nóng)信社卡中20萬(wàn)元、2011年12月14日由鄭某轉(zhuǎn)款給姬某10萬(wàn)元，以上合計(jì)7，814，580元。另有：2011年5月28日移交證明鄭某移交借據(jù)40.3萬(wàn)元，2010年12月13日郭曉東打收據(jù)收到鄭某交納風(fēng)險(xiǎn)保證金5萬(wàn)元，2011年5月17日劉某打收條收到鄭某轉(zhuǎn)來(lái)借款單據(jù)5張及車輛5部、價(jià)值158萬(wàn)元，2012年2月5日李嫩芍打收條收到鄭某現(xiàn)金40萬(wàn)元，2012年1月16日郭曉東證明收到鄭某轉(zhuǎn)交車輛1部，金額不詳。
2012年7月25日洛陽(yáng)明鑒會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的關(guān)于億成公司鄭某經(jīng)營(yíng)期間情況說(shuō)明，鄭某經(jīng)營(yíng)期間收取理財(cái)資金1998.5萬(wàn)元，退回理財(cái)資金225.5萬(wàn)元，鄭某投入資金6.48萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)期間收取利息28.13萬(wàn)元，支付理財(cái)利息86.5105萬(wàn)元、支付各項(xiàng)管理費(fèi)用37.8704萬(wàn)元，支付借款355.5萬(wàn)元，交接現(xiàn)金110.8291萬(wàn)元，扣除上述事項(xiàng)，應(yīng)收鄭某1216.9萬(wàn)元，與賬面應(yīng)收鄭某1187.9萬(wàn)元，相差29萬(wàn)元，差異原因系鄭某經(jīng)營(yíng)期間理財(cái)合同29萬(wàn)元于2011年4月18日入賬所致。
2012年10月26日洛陽(yáng)明鑒會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的關(guān)于億成公司李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)期間情況說(shuō)明，李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)期間收取理財(cái)資金274，316，660.00元，退回理財(cái)資金161，163，797.00元，收取利息707，333.00元，其他資金流入2，064，158.58元，支付理財(cái)利息18，722，767.52元，支付員工工資及提成2，593，395.23元，支付各項(xiàng)管理費(fèi)用514，913.90元，購(gòu)置實(shí)物資產(chǎn)6，775.00元，支付借款633萬(wàn)元、收回借款148萬(wàn)元、接收2011年4月18日賬面應(yīng)收鞏義齊興鋁業(yè)300萬(wàn)元及現(xiàn)金110.8291萬(wàn)元，現(xiàn)金余額121，193.63元。截止2012年1月底應(yīng)收李長(zhǎng)江、李鄭陽(yáng)93，223，600.30元。根據(jù)李長(zhǎng)江、李鄭陽(yáng)等人銀行對(duì)賬單明細(xì)，匯總得出李長(zhǎng)江、李鄭陽(yáng)吸取的部分資金流向：1、還徐州客戶款4051.335萬(wàn)元；2、李長(zhǎng)江付除億成集資戶之外其本人借款1591.458萬(wàn)元，其中：通過(guò)翟珍珍、龔貝貝、高攀3個(gè)出納還李長(zhǎng)江個(gè)人客戶借款1004.138萬(wàn)元；通過(guò)李長(zhǎng)江自行支付587.32萬(wàn)元（包含龐躍景192萬(wàn)元）；3、還三門(mén)峽（包括靈寶）客戶437.003萬(wàn)，其中：張利紅341.003萬(wàn)、丁雙霞34萬(wàn)、盧建國(guó)62萬(wàn)；4、購(gòu)買控掘機(jī)（程書(shū)凱）151.6168萬(wàn)元；5、偃師現(xiàn)峰養(yǎng)牛合作社156萬(wàn)元；6、購(gòu)買汽車共計(jì)219.4萬(wàn)元；以上六項(xiàng)合計(jì)6606.8528萬(wàn)元。
2011年10月15日，郭曉東簽字，加蓋億成公司公章的證明，鄭某與億成公司合作期間的債務(wù)全清。
上述事實(shí)，有以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、被告人李長(zhǎng)江供認(rèn)，億成公司注冊(cè)資金是5000萬(wàn)元，法人是郭曉東，李長(zhǎng)江2011年4月18日接收億成公司洛陽(yáng)分部時(shí)，給前經(jīng)理鄭某付了160萬(wàn)元。接收后任命孫秀芳為總經(jīng)理，在沒(méi)有辦理手續(xù)的情況下開(kāi)始融資。由于河南省對(duì)擔(dān)保行業(yè)整頓，變更手續(xù)未能辦理。億成公司法人還是郭曉東，但李長(zhǎng)江是實(shí)際控制人。公司的經(jīng)營(yíng)范圍是：融資擔(dān)保、投資擔(dān)保、合同履約擔(dān)保、投資管理咨詢服務(wù)。經(jīng)營(yíng)模式億成公司作擔(dān)保，主要由李長(zhǎng)江實(shí)際控制的新安縣萬(wàn)隆基免燒磚有限公司、偃師市現(xiàn)峰養(yǎng)牛專業(yè)合作社等企業(yè)和鞏義齊興鋁業(yè)作為借款方吸收資金。融資的利息是1.5分至3分不等。郭曉東除了替李長(zhǎng)江向鄭某要帳外，參與了億成公司的全部業(yè)務(wù)。
2、被告人郭曉東供認(rèn)，億成公司是2009年6月份郭曉東讓他人注冊(cè)成立的，經(jīng)營(yíng)范圍為融資擔(dān)保、投資擔(dān)保、合同履約擔(dān)保。2010年11月份，鄭某找到郭曉東，在未能辦理相關(guān)手續(xù)的情況下，用億成公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照在洛陽(yáng)錦茂大廈租了間辦公室在洛陽(yáng)開(kāi)展業(yè)務(wù)。鄭某經(jīng)營(yíng)洛陽(yáng)分部期間，以億成公司的名義融資客戶的錢(qián)有1118萬(wàn)元，后來(lái)鄭某交接洛陽(yáng)分部時(shí)這些錢(qián)鄭某沒(méi)有交給公司，鄭某自己把錢(qián)交給郭曉東和李長(zhǎng)江，所以郭曉東給鄭某寫(xiě)了這張證明，證明鄭某和億成公司債務(wù)全清。2011年4月18日郭曉東以350萬(wàn)元的價(jià)格將億成公司轉(zhuǎn)讓給李長(zhǎng)江，李長(zhǎng)江給了鄭某160萬(wàn)元損失費(fèi)。因投資擔(dān)保正在整頓，不能變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照，未能變更相關(guān)手續(xù),郭曉東還是億成公司的法人代表，但是公司實(shí)際已轉(zhuǎn)給了李長(zhǎng)江。李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)期間，有需要法人出面的事，郭曉東都參加，公司的一些任命需法人簽字，都是郭曉東簽的字，但實(shí)際的決定是李長(zhǎng)江，李長(zhǎng)江給郭曉東配了一輛車，每月給郭曉東3000元的工資，沒(méi)有具體職務(wù)。
3、被告人鄭某供認(rèn)，2010年10月，鄭某到億成公司找到郭曉東，經(jīng)商議決定成立億成公司洛陽(yáng)分部，在未辦理相關(guān)手續(xù)的情況下，在洛陽(yáng)吸收公眾存款業(yè)務(wù)。2011年4月16日，郭曉東說(shuō)億成公司已賣給李長(zhǎng)江，正在辦理法人變更手續(xù)，讓鄭某不要再經(jīng)營(yíng)了。郭曉東讓李長(zhǎng)江付給鄭某160萬(wàn)，鄭某將億成公司洛陽(yáng)分部轉(zhuǎn)給李長(zhǎng)江。鄭某經(jīng)營(yíng)期間，給被告人郭曉東利潤(rùn)分成款4萬(wàn)元。
4、同案犯李鄭陽(yáng)供認(rèn)，郭曉東是億成公司法人，李鄭陽(yáng)在億成公司擔(dān)任總經(jīng)理期間，郭曉東到過(guò)億成公司開(kāi)過(guò)例會(huì)，總結(jié)公司的融資情況，下個(gè)月的融資計(jì)劃，對(duì)吸收存款多的業(yè)務(wù)員提出表?yè)P(yáng)。
5、同案犯孫秀芳供認(rèn)，2010年10月份鄭某開(kāi)始經(jīng)營(yíng)億成公司洛陽(yáng)分部時(shí)，孫秀芳在億成公司洛陽(yáng)分部當(dāng)業(yè)務(wù)員，公司通過(guò)發(fā)宣傳冊(cè)，介紹億成公司的概況，吸收群眾的存款。2011年4月18日，李長(zhǎng)江接手億成公司洛陽(yáng)分部時(shí)，郭曉東和李長(zhǎng)江到洛陽(yáng)分部，郭曉東任命孫秀芳為億成公司洛陽(yáng)分部的總經(jīng)理。2011年11月份郭曉東任命李鄭陽(yáng)為洛陽(yáng)分部的總經(jīng)理。李長(zhǎng)江接手億成公司洛陽(yáng)分部后，郭曉東在公司以法人的身份出現(xiàn)，孫秀芳將公司的情況都向郭曉東匯報(bào)，李長(zhǎng)江每月給郭曉東3000元的工資，另外配給郭曉東一輛車，郭曉東每個(gè)月來(lái)億成公司開(kāi)例會(huì)，總結(jié)每個(gè)月公司融資的業(yè)績(jī)，并對(duì)每個(gè)月的公司融資情況做出計(jì)劃，稱李長(zhǎng)江有豬場(chǎng)、牛場(chǎng)、礦山鋁礦，有實(shí)力，讓員工大膽的干。
6、同案犯王蕊供認(rèn)，2011年春節(jié)前，王蕊經(jīng)人介紹到億成公司工作，先干業(yè)務(wù)員，后被任命為理財(cái)部經(jīng)理，從事的業(yè)務(wù)主要還是向群眾吸收存款，吸收的款項(xiàng)由客戶直接匯入翟珍珍的賬戶。李長(zhǎng)江接手億成公司洛陽(yáng)分部后，郭曉東是億成公司法人，王蕊在每月一次的公司例會(huì)上，見(jiàn)過(guò)郭曉東幾次，公司開(kāi)例會(huì)的內(nèi)容表?yè)P(yáng)融資的業(yè)務(wù)員，總結(jié)本月的公司融資情況，鼓勵(lì)大家好好干。郭曉東每次都是以億成公司的法人出現(xiàn)，在例會(huì)上說(shuō)自己家勢(shì)力大，有礦產(chǎn)，家里有錢(qián)，說(shuō)這些話的目的是讓大家相信億成公司，讓員工們好好干。
7、同案犯曲彩虹供認(rèn)，鄭某在洛陽(yáng)經(jīng)營(yíng)億成公司分部期間，公司融資主要是通過(guò)億成公司的業(yè)務(wù)人員向親戚朋友們宣傳介紹，向群眾吸收存款給公司融資。2011年4月18日，李長(zhǎng)江接手億成公司洛陽(yáng)分部后，郭曉東在公司里主要就是以公司法人的身份出現(xiàn)，每月億成公司召開(kāi)全體公司員工例會(huì)，郭曉東大部分都照常參加，在例會(huì)快結(jié)束的時(shí)候，代表公司做大會(huì)總結(jié)，內(nèi)容大概就是說(shuō)員工們都干得不錯(cuò)，希望員工們繼續(xù)努力，表?yè)P(yáng)吸收公眾存款業(yè)績(jī)突出的業(yè)務(wù)員，爭(zhēng)取在以后干出更大的業(yè)績(jī)。
8、證人劉某的證言證實(shí)，2010年11月，鄭某和億成公司法人郭曉東簽訂了經(jīng)營(yíng)合同，郭曉東讓鄭某在洛陽(yáng)南昌路錦茂大廈1907房間開(kāi)設(shè)億成公司洛陽(yáng)分部，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，給億成公司交管理費(fèi)。劉某任億成公司洛陽(yáng)分部的總經(jīng)理，孫秀芳任副總經(jīng)理，公司通過(guò)宣傳理財(cái)利率高，客戶存款有安全保障，將存款的群眾作為出資方，將鄭某名下的企業(yè)和找來(lái)的企業(yè)作為借款方，由億成公司進(jìn)行擔(dān)保，讓客戶到億成公司理財(cái)。2011年4月18日，郭曉東和李長(zhǎng)江到公司宣布，李長(zhǎng)江是公司的大股東及董事長(zhǎng)，孫秀芳任億成公司總經(jīng)理。
9、2012年7月25日洛陽(yáng)明鑒會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的審計(jì)報(bào)告，1、吸收客戶理財(cái)資金情況：2010年11月至2012年1月，億成公司共吸收公眾存款294，301，660.00元，人數(shù)達(dá)2027人，其中洛陽(yáng)分部吸收理財(cái)資金265，053，600元，理財(cái)人數(shù)1864人；西工分部吸收理財(cái)資金29，248，060元，理財(cái)人數(shù)163人。2010年11月至2011年4月18日，由鄭某負(fù)責(zé)洛陽(yáng)分部業(yè)務(wù)，該期間億成公司洛陽(yáng)分部吸收理財(cái)資金1998.5萬(wàn)元，其中有1187.9萬(wàn)元通過(guò)各種方式交與鄭某及其他個(gè)人，賬面反映鄭某退回客戶理財(cái)本金96萬(wàn)元。2011年4月19日至2012年1月李長(zhǎng)江負(fù)責(zé)億成公司洛陽(yáng)分部業(yè)務(wù)期間，共計(jì)吸收理財(cái)資金274，316，660元，支付李長(zhǎng)江90，650，624.5元。2011年10月至2012年1月李長(zhǎng)江退回客戶理財(cái)本金9，018，815元。截止2012年1月底，會(huì)計(jì)資料反映李長(zhǎng)江尚有81，631，809.5元理財(cái)資金未退回。此外，截止2012年1月底，西工分部會(huì)計(jì)資料反映，應(yīng)收李長(zhǎng)江理財(cái)資金5，416，120元，應(yīng)收李鄭陽(yáng)6，175，670元。2、應(yīng)收賬款情況：億成公司洛陽(yáng)分部（不含西工分部）截止2012年1月底，會(huì)計(jì)資料反映應(yīng)收鄭某1091.9萬(wàn)元，應(yīng)收李長(zhǎng)江81，631，809.5元，應(yīng)收王麗菊信陽(yáng)小廚2萬(wàn)元，應(yīng)收孫宗義2.5萬(wàn)元，應(yīng)收玉器商店許偉剛15萬(wàn)元，應(yīng)收洛陽(yáng)市日富電梯銷售有限公司原上游102萬(wàn)元，應(yīng)收華順商貿(mào)何華茹150萬(wàn)元，以上7項(xiàng)合計(jì)95，265，809.50元。西工分部會(huì)計(jì)資料反映：應(yīng)收李長(zhǎng)江5，416，120.00元，應(yīng)收李鄭陽(yáng)6，175，670.80元，應(yīng)收楊少輝3，850，000.00元，應(yīng)收王帥朝90，000元，以上4項(xiàng)合計(jì)15，531，790.8元未收回。綜上，截止2012年1月底，億成公司洛陽(yáng)分部（含西工分部）會(huì)計(jì)資料反映共計(jì)110，797，600.3元款項(xiàng)未收回。3、尚未退還本金情況：億成公司洛陽(yáng)分部（含張淑玲西工分部）會(huì)計(jì)資料反映自2010年11月至2012年1月，共計(jì)吸收理財(cái)資金294，301，660.00元，已退還理財(cái)資金163，418，797.00元，尚未退還理財(cái)資金130，882，863.00元，理財(cái)人數(shù)1363人。其中洛陽(yáng)分部共計(jì)吸收理財(cái)資金265，053，600元，已退還理財(cái)資金149，772，337.00元，尚未退還理財(cái)資金115，281，263.00元；西工分部共計(jì)吸收理財(cái)資金29，248，060元，已退還理財(cái)資金13，646，460元，尚未退還理財(cái)資金15，601，600元。4、經(jīng)營(yíng)期間利息收入情況：億成公司洛陽(yáng)分部2010年11月至2012年1月經(jīng)營(yíng)期間，共計(jì)收取利息988，633.00元。5、其他資金來(lái)源：億成公司收取職工工裝押金6，000元。西工分部借李顯圣資金150，000元，張淑玲墊資968，412.09元，流入資金920，116.49元（明細(xì)不詳），合計(jì)流入資金2，038，528.58元。6、支付利息情況：億成公司洛陽(yáng)分部（含西工分部）自2010年11月至2012年1月期間，共計(jì)支付客戶理財(cái)利息19，587，872.52元。7、支付員工工資情況：億成公司洛陽(yáng)分部共計(jì)向員工支付工資及業(yè)務(wù)提成2，844，812.23元。8、支付其他費(fèi)用情況：億成公司洛陽(yáng)分部（含西工分部）會(huì)計(jì)資料反映經(jīng)營(yíng)期間共計(jì)發(fā)生辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、郵電費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、福利費(fèi)、汽油費(fèi)、上交總公司管理費(fèi)、工商所罰款及其他費(fèi)用共計(jì)642，200.9元。9、購(gòu)置實(shí)物資產(chǎn)：西工分部購(gòu)置驗(yàn)鈔機(jī)、碎紙機(jī)、電腦等共計(jì)6775元。10、現(xiàn)金余額情況：截止2012年1月底，億成公司洛陽(yáng)分部現(xiàn)金余額74，556.70元，西工分部現(xiàn)金余額46，636.93元。11、依據(jù)鄭某提供的資料顯示，2011年7月15日，由張粉層轉(zhuǎn)款給李長(zhǎng)江200萬(wàn)元，2011年7月13日由張粉層轉(zhuǎn)款給翟珍珍50萬(wàn)元、2011年6月21日由鄭某轉(zhuǎn)款給翟珍珍15萬(wàn)元、2011年6月28日由楊愛(ài)清轉(zhuǎn)款給翟珍珍10萬(wàn)元、2011年6月21日直接存入李長(zhǎng)江農(nóng)信社卡中11萬(wàn)元、2011年5月20日直接存入李長(zhǎng)江農(nóng)信社卡中179，580元、2012年4月1日，鄭某退至澗西區(qū)處非辦21.5萬(wàn)元、2011年12月2日由張粉層轉(zhuǎn)款給李嫩芍50萬(wàn)元、2012年3月3日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2012年1月8日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中7萬(wàn)元、2012年2月16日直接存入李嫩芍農(nóng)信卡中10萬(wàn)元、2011年12月27日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中2萬(wàn)元、2011年11月25日直接存入郭曉東農(nóng)信卡中9萬(wàn)元、2011年11月25日直接存入郭曉東家信卡中5萬(wàn)元、2011年11月2日直接存入郭曉東農(nóng)信卡中20萬(wàn)元、2011年4月23日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中73萬(wàn)元、2011年12月7日直接存入郭曉東農(nóng)信卡中20萬(wàn)元、2011年11月9日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中22萬(wàn)元、2011年11月20日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中30萬(wàn)元、2011年1129日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中15萬(wàn)元、2011年12月21日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中10萬(wàn)元、2011年11月28日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2011年11月28日直接存入郭曉東農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2012年1月21日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2012年1月19日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中5萬(wàn)元、2012年2月22日直接存入李嫩芍農(nóng)信卡中10萬(wàn)元、2012年2月10日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中20萬(wàn)元、2012年2月4日直接存入李嫩芍農(nóng)信社卡中20萬(wàn)元、2011年11月9日由楊愛(ài)清轉(zhuǎn)款給李嫩芍28萬(wàn)元、2011年10月28日直接存入張嘉樹(shù)農(nóng)信社卡中50萬(wàn)元、2012年1月15日直接存入張嘉樹(shù)農(nóng)信社卡中20萬(wàn)元、2011年12月14日由鄭某轉(zhuǎn)款給姬某10萬(wàn)元，以上合計(jì)7，814，580元。另有：2011年5月28日移交證明證明鄭某移交借據(jù)40.3萬(wàn)元，2010年12月13日郭曉東打收據(jù)收到鄭某交納分部風(fēng)險(xiǎn)保證金5萬(wàn)元，2011年5月17日劉某打收條收到鄭某轉(zhuǎn)來(lái)借款單據(jù)5張及車輛5部、價(jià)值158萬(wàn)元，2012年2月5日李嫩芍打收條收到鄭某現(xiàn)金40萬(wàn)元，2012年1月16日郭曉東證明收到鄭某轉(zhuǎn)交車輛1部，金額不詳。
10、2012年10月26日洛陽(yáng)明鑒會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的關(guān)于億成公司李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)期間情況說(shuō)明，李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)期間收取理財(cái)資金274，316，660.00元，退回理財(cái)資金161，163，797.00元，收取利息707，333.00元，其他資金流入2，064，158.58元，支付理財(cái)利息18，722，767.52元，支付員工工資及提成2，593，395.23元，支付各項(xiàng)管理費(fèi)用514，913.90元，購(gòu)置實(shí)物資產(chǎn)6，775.00元，支付借款633萬(wàn)元、收回借款148萬(wàn)元、接收2011年4月18日賬面應(yīng)收鞏義齊興鋁業(yè)300萬(wàn)元及現(xiàn)金110.8291萬(wàn)元，現(xiàn)金余額121，193.63元。截止2012年1月底應(yīng)收李長(zhǎng)江、李鄭陽(yáng)93，223，600.30元。根據(jù)李長(zhǎng)江、李鄭陽(yáng)等人銀行對(duì)賬單明細(xì)，匯總得出李長(zhǎng)江、李鄭陽(yáng)吸取的部分資金流向：1、還徐州客戶款4051.335萬(wàn)元；2、李長(zhǎng)江付除億成集資戶之外其本人借款1591.458萬(wàn)元，其中：通過(guò)翟珍珍、龔貝貝、高攀3個(gè)出納還李長(zhǎng)江個(gè)人客戶借款1004.138萬(wàn)元；通過(guò)李長(zhǎng)江自行支付587.32萬(wàn)元（包含龐躍景192萬(wàn)元）；3、還三門(mén)峽（包括靈寶）客戶437.003萬(wàn)，其中：張利紅341.003萬(wàn)、丁雙霞34萬(wàn)、盧建國(guó)62萬(wàn)；4、購(gòu)買控掘機(jī)（程書(shū)凱）151.6168萬(wàn)元；5、偃師現(xiàn)峰養(yǎng)牛合作社156萬(wàn)元；6、購(gòu)買汽車共計(jì)219.4萬(wàn)元；以上六項(xiàng)合計(jì)6606.8528萬(wàn)元。還有2715.5072萬(wàn)元資金去向不明。
11、2012年7月25日洛陽(yáng)明鑒會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的關(guān)于億成公司鄭某經(jīng)營(yíng)期間情況說(shuō)明，鄭某經(jīng)營(yíng)期間收取理財(cái)資金1998.5萬(wàn)元，退回理財(cái)資金225.5萬(wàn)元，鄭某投入資金6.48萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)期間收取利息28.13萬(wàn)元，支付理財(cái)利息86.5105萬(wàn)元、支付各項(xiàng)管理費(fèi)用37.8704萬(wàn)元，支付借款355.5萬(wàn)元，交接現(xiàn)金110.8291萬(wàn)元，扣除上述事項(xiàng)，應(yīng)收鄭某1216.9萬(wàn)元，與賬面應(yīng)收鄭某1187.9萬(wàn)元，相差29萬(wàn)元，差異原因系鄭某經(jīng)營(yíng)期間理財(cái)合同29萬(wàn)元于2011年4月18日入賬所致。
12、2011年10月15日郭曉江簽名，加蓋億成公司公章的證明，鄭某與億成公司合作期間的債務(wù)全清。
13、另有證人魏某、趙某等人的證言，郭曉東開(kāi)具的收款證明，非法吸收存款的資金明細(xì)表，李長(zhǎng)江與鄭某的轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，鄭某償還郭曉東、李長(zhǎng)江的款項(xiàng)證明，鄭某退款票據(jù)，轉(zhuǎn)讓白坪礦及億成公司協(xié)議，扣押物品清單，億成擔(dān)保公司宣傳冊(cè)，億成公司向鄭某出具的證明，鄭某經(jīng)營(yíng)期間情況說(shuō)明，億成公司登記資料，證明，轉(zhuǎn)讓億成公司的相關(guān)資料，被告人戶籍及現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)證明等證據(jù)在卷資證，足以證實(shí)。
（2）、2010年8月，被告人李長(zhǎng)江因開(kāi)礦需要資金便與被告人馬長(zhǎng)才預(yù)謀對(duì)外融資開(kāi)礦，后被告人李長(zhǎng)法任命馬長(zhǎng)才為副總經(jīng)理，具體負(fù)責(zé)融資、接待和管賬；任命被告人馬小旦為礦長(zhǎng)，負(fù)責(zé)生產(chǎn)；任命被告人李炎挺為礦長(zhǎng)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)礦上周邊的關(guān)系。后被告人李長(zhǎng)江等人偽造了齊興鋁業(yè)有限公司的印章和齊興鋁業(yè)有限公司收到李長(zhǎng)江交來(lái)資源整合費(fèi)900萬(wàn)元和保證金20萬(wàn)元收據(jù)等材料后，又指使被告人馬長(zhǎng)才、王軍（另案處理）制作了所謂李長(zhǎng)江名下企業(yè)的宣傳板塊和宣傳手冊(cè)便在洛陽(yáng)市澗西區(qū)周山路銀隆家大廈616房間，假冒齊興鋁業(yè)駐洛辦事處名義非法吸收公眾存款。后被告人李長(zhǎng)江、馬長(zhǎng)才多次到徐州做宣傳，當(dāng)徐州客戶來(lái)洛考察時(shí)，被告人馬長(zhǎng)才及王軍便將徐州客戶帶至李長(zhǎng)江假冒齊興鋁業(yè)的鞏義鋁土礦、現(xiàn)峰養(yǎng)牛場(chǎng)和李炎挺的養(yǎng)雞場(chǎng)等地，被告人馬小旦、李炎挺則向徐州客戶介紹礦的情況。當(dāng)徐州客戶到被告人李炎挺所有的養(yǎng)雞場(chǎng)考察時(shí)，被告人李炎挺便向客戶介紹養(yǎng)雞場(chǎng)的情況，致使徐州客戶以為齊興鋁業(yè)有限公司的鋁土礦和李炎挺所有的養(yǎng)雞場(chǎng)均系被告人李長(zhǎng)江企業(yè)。
經(jīng)審計(jì)：被告人李長(zhǎng)江、馬長(zhǎng)才、李炎挺、馬小旦共在徐州非法吸收公眾存款高達(dá)67596180元。目前仍有7747080元未能歸還。
2012年8月21日，李炎挺接洛陽(yáng)市公安局長(zhǎng)安某所案件偵辦大隊(duì)電話通知后，主動(dòng)到該局交待問(wèn)題。
上述事實(shí)，有以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、被告人李長(zhǎng)江供認(rèn)，2010年底，李長(zhǎng)江帶馬長(zhǎng)才到鞏義山上進(jìn)行考察。李長(zhǎng)江接受馬長(zhǎng)才建議，租用洛陽(yáng)市澗西區(qū)周山路銀隆家大廈616室成立齊興鋁業(yè)駐洛辦事處，由馬小旦提供齊興鋁業(yè)采礦證、坐標(biāo)圖和楊某甲寫(xiě)的委托書(shū)，馬現(xiàn)鋒提供養(yǎng)牛場(chǎng)資料，馬長(zhǎng)才偽造了一些資料到復(fù)印店復(fù)印，并將這些資料做成板塊掛在墻壁上。后由馬小旦負(fù)責(zé)礦上的技術(shù)和生產(chǎn)，李炎挺負(fù)責(zé)礦上和村里群眾的協(xié)調(diào)，馬長(zhǎng)才負(fù)責(zé)對(duì)外融資和記賬，李長(zhǎng)江負(fù)責(zé)全面工作。期間，馬長(zhǎng)才和王軍偽造宣傳資料和鞏義齊興鋁業(yè)有限公司收到李長(zhǎng)江交來(lái)資源整合費(fèi)900萬(wàn)元和鞏義齊興鋁業(yè)有限公司安全保證金20萬(wàn)元的收據(jù)，馬長(zhǎng)才偽造了一枚齊興鋁業(yè)的公章，并提出成立齊興鋁業(yè)駐洛辦事處。李長(zhǎng)江等人多次到徐州與徐州客戶見(jiàn)面，讓客戶投資。徐州客戶來(lái)洛陽(yáng)參觀考察都是馬小旦、馬長(zhǎng)才、王軍帶著參觀養(yǎng)牛場(chǎng)和礦。李長(zhǎng)江以鞏義齊興鋁業(yè)為借款方向客戶借款。
2、被告人馬長(zhǎng)才供認(rèn)，2010年8月份，李長(zhǎng)江帶馬長(zhǎng)才到偃師市養(yǎng)豬場(chǎng)、養(yǎng)牛場(chǎng)、養(yǎng)羊場(chǎng)以及鞏義張莊礦進(jìn)行參觀，并稱該鋁礦現(xiàn)在是李長(zhǎng)江的，讓馬長(zhǎng)才負(fù)責(zé)集資。后李長(zhǎng)江租用洛陽(yáng)市澗西區(qū)周山路銀隆家大廈616室成立齊興鋁業(yè)駐洛辦事處，馬長(zhǎng)才負(fù)責(zé)徐州的融資合同、賬目管理，馬小旦負(fù)責(zé)礦上生產(chǎn)，李炎挺負(fù)責(zé)和村里協(xié)調(diào)，李長(zhǎng)江負(fù)責(zé)全面工作。李長(zhǎng)江在集資前找人刻了齊興鋁業(yè)的公章，并提供楊某甲委托李長(zhǎng)江全權(quán)處理齊興鋁業(yè)第六采區(qū)一切事務(wù)的委托書(shū)，齊興鋁業(yè)第六采區(qū)的采礦許可證、齊興鋁業(yè)出具的收到900萬(wàn)元資源費(fèi)的收據(jù)、李長(zhǎng)江個(gè)人簡(jiǎn)介、介紹鞏義市齊興鋁業(yè)、新安縣萬(wàn)隆基免燒磚、偃師現(xiàn)鋒養(yǎng)牛合作社項(xiàng)目的宣傳資料等資料，由王軍制作了介紹李長(zhǎng)江名下企業(yè)宣傳資料和展板。馬長(zhǎng)才和李長(zhǎng)江、王軍拿著上述宣傳資料到徐州給徐州客戶介紹李長(zhǎng)江的企業(yè)并解答徐州客戶的問(wèn)題。徐州來(lái)的客戶由馬長(zhǎng)才接待，由王軍帶客戶到新安縣免燒磚廠、偃師現(xiàn)鋒養(yǎng)牛場(chǎng)、鞏義鋁礦去考察，有時(shí)王軍忙不過(guò)來(lái)，李長(zhǎng)江安排馬長(zhǎng)才帶著去考察。馬長(zhǎng)才帶徐州客戶到張溝礦、丁溝礦進(jìn)行參觀考察時(shí)，介紹馬小旦是礦長(zhǎng)，負(fù)責(zé)礦上的生產(chǎn)，馬小旦介紹礦上的情況。李長(zhǎng)江以齊興鋁業(yè)的名義與理財(cái)客戶簽訂借款合同，由偃師現(xiàn)鋒養(yǎng)牛合作社、新安縣免燒磚廠做擔(dān)保。徐州集資款大部分打到了李長(zhǎng)江的銀行卡上，打到馬長(zhǎng)才銀行卡上有280多萬(wàn)，馬長(zhǎng)才將集資款扣下3%的提成，交給王軍2個(gè)點(diǎn)，自己留下1個(gè)點(diǎn)，轉(zhuǎn)給李長(zhǎng)江140余萬(wàn)元，馬長(zhǎng)才個(gè)人消費(fèi)20余萬(wàn)元，提現(xiàn)110余萬(wàn)元，案發(fā)后馬長(zhǎng)才退回187萬(wàn)元。
3、被告人馬小旦供認(rèn)，2011年2月至2011年6、7月份，馬小旦在李長(zhǎng)江在鞏義市夾津口鎮(zhèn)丁溝村礦上工作，李長(zhǎng)江任命馬小旦、李鄭陽(yáng)、李炎挺為礦長(zhǎng)，李鄭陽(yáng)負(fù)責(zé)全面工作，馬小旦負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)管理，李炎挺負(fù)責(zé)周圍關(guān)系的協(xié)調(diào)。李長(zhǎng)江稱要買齊興鋁業(yè)公司第六采區(qū)的礦，想看看礦的資料，馬小旦將齊興鋁業(yè)開(kāi)采許可證的復(fù)印件、鞏義市人民政府安全批文等齊興鋁業(yè)的資料拿給了李長(zhǎng)江。并由楊某甲向李長(zhǎng)江出具了一份委托李長(zhǎng)江全權(quán)處理鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司第六采區(qū)管理的委托書(shū)。后李長(zhǎng)江沒(méi)有買齊興鋁礦，馬小旦將資料拿回。李長(zhǎng)江帶著一些人到鞏義市夾津口鎮(zhèn)丁溝村的鑫源鋁土礦考察過(guò)多次，考察時(shí)不讓礦上的人在場(chǎng)。
4、被告人李炎挺供認(rèn)，2011年1月份左右，李長(zhǎng)江安排李炎挺到鞏義市夾津口鎮(zhèn)丁溝村的鋁土礦上當(dāng)?shù)V長(zhǎng)，當(dāng)時(shí)礦上有三個(gè)礦長(zhǎng)，李長(zhǎng)江的兒子李鄭陽(yáng)負(fù)責(zé)礦上全面工作，馬小旦負(fù)責(zé)生產(chǎn)，李炎挺負(fù)責(zé)與外面的協(xié)調(diào)工作。2011年3、4月份的一天，李長(zhǎng)江稱司機(jī)有事，讓李炎挺陪著到徐州辦事，李長(zhǎng)江說(shuō)有人想在礦上投資，要到鞏義看礦。李炎挺在張溝礦和丁溝礦工作時(shí)，李長(zhǎng)江和馬長(zhǎng)才帶徐州客戶到鞏義市夾津口鎮(zhèn)丁溝村的鑫源鋁土礦考察過(guò)多次，考察時(shí)不讓礦上的人在場(chǎng)。有一次，李長(zhǎng)江帶著徐州的客戶到礦上看，李炎挺向客戶介紹礦石質(zhì)量和價(jià)格。李炎挺應(yīng)李長(zhǎng)江要求，在徐州客戶到李炎挺的養(yǎng)雞場(chǎng)參觀時(shí)，向客戶介紹雞場(chǎng)的情況。
5、被害人方某、張某丁等人的陳述證實(shí)，2011年元月左右，李長(zhǎng)江和馬長(zhǎng)才、王軍等人到徐州對(duì)方某、張某丁等人出示宣傳單，宣傳李長(zhǎng)江有鋁土免燒磚廠、養(yǎng)雞廠、養(yǎng)牛廠等企業(yè)，有實(shí)體、有實(shí)力，現(xiàn)在要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，缺少資金，向方某等人借錢(qián)，并出示采礦許可證、鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司李長(zhǎng)江繳來(lái)資源整合費(fèi)900萬(wàn)元的收據(jù)、安全生產(chǎn)保證金收據(jù)、偃師市現(xiàn)峰養(yǎng)牛專業(yè)合作社營(yíng)業(yè)執(zhí)照、齊興鋁業(yè)原法人代表?xiàng)钅臣孜欣铋L(zhǎng)江負(fù)責(zé)處理六采區(qū)的委托書(shū)、還有中國(guó)鋁業(yè)股份有限公司出具的證明法人代表是李長(zhǎng)江，手續(xù)正在辦理中的證明等掃描件。后方某和張某丁、史建民等人到李長(zhǎng)江的企業(yè)進(jìn)行了考察，在養(yǎng)雞廠李炎挺介紹了雞廠都是李長(zhǎng)江的，效益都很好。在鞏義的礦上，馬小旦作為礦長(zhǎng)介紹礦上的生產(chǎn)情況，稱效益非常好?？疾旌?，史建民等人向李長(zhǎng)江進(jìn)行投資，到期后未能收回相關(guān)款項(xiàng)。
6、證人楊某甲的證言證實(shí)，2008年3月，鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司依法新增的六采區(qū)由楊某甲負(fù)責(zé)管理，楊某甲系鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司的法人代表，而該采區(qū)的采礦施工經(jīng)營(yíng)權(quán)利屬于馬小旦、王志紅、段紅高、王宏民等4人。2008年10月20日下午，楊某甲按馬小旦和王志宏的要求，出具一份委托書(shū)，委托王志宏處理第六采區(qū)的一切事務(wù)，委托書(shū)上沒(méi)有蓋鞏義齊興鋁業(yè)有限公司的公章。2009年12月21日，王志宏找到楊某甲，讓楊某甲書(shū)寫(xiě)了一份委托書(shū)，內(nèi)容為經(jīng)第六采區(qū)負(fù)責(zé)人王志宏同意，中國(guó)鋁業(yè)股份有限公司鞏義市齊興鋁業(yè)礦（原鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司）委托李長(zhǎng)江全權(quán)負(fù)責(zé)處理六采區(qū)的經(jīng)營(yíng)管理。王志宏拿走委托書(shū)一個(gè)月后將原件交還給了楊某甲。楊某甲從未見(jiàn)過(guò)李長(zhǎng)江或以其他方式和李長(zhǎng)江接觸過(guò)，鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司和李長(zhǎng)江也沒(méi)有任何關(guān)系。楊某甲也沒(méi)有把鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司的采礦許可證、非煤礦山及相關(guān)行業(yè)安全設(shè)施設(shè)計(jì)審查批復(fù)延期意見(jiàn)表、鞏義市人民政府安全生產(chǎn)委員會(huì)辦公室文件的復(fù)印件給過(guò)馬小旦、王志宏、段紅高、王宏民等人。另稱2006年12月18日，鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司被中國(guó)鋁業(yè)股份有限公司收購(gòu)后，鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司不需要向中國(guó)鋁業(yè)股份有限公司繳納包括資源整合費(fèi)和安全保證金等在內(nèi)的任何費(fèi)用。鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司亦沒(méi)有向公司的6個(gè)采區(qū)收取任何費(fèi)用。
7、證人張某甲的證言證實(shí)，2011年1月份至6月份，李長(zhǎng)江安排張某甲等人負(fù)責(zé)鞏義市夾津口鎮(zhèn)丁溝村的鑫源鋁土礦共3個(gè)礦口的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，張某甲負(fù)責(zé)賣礦石和中鋁協(xié)調(diào)關(guān)系，馬小旦負(fù)責(zé)礦上的全部開(kāi)采生產(chǎn)業(yè)務(wù)，李炎挺負(fù)責(zé)礦周圍各種關(guān)系的協(xié)調(diào)工作。張某甲在鞏義市夾津口鎮(zhèn)丁溝村的鑫源鋁土礦負(fù)責(zé)期間，李長(zhǎng)江多次帶著一些人到礦上考察，每次考察都不讓礦上的人到跟前。
8、證人張某乙的證言證實(shí)，2010年9月份左右，李長(zhǎng)江同張某乙簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議，從其處購(gòu)買張溝村的鋁土礦。張某乙賣給李長(zhǎng)江礦的所有權(quán)及采礦權(quán)均屬于中國(guó)鋁業(yè)有限公司。張某乙和李長(zhǎng)江在經(jīng)營(yíng)鋁土礦期間，中鋁不向開(kāi)礦的人收任何費(fèi)用，李長(zhǎng)江在鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司的采區(qū)內(nèi)沒(méi)有礦口。
9、證人宋某證言證實(shí)，宋某是李長(zhǎng)江的司機(jī)，李長(zhǎng)江在洛陽(yáng)市澗西區(qū)周山路銀隆家大廈616室設(shè)有辦公地點(diǎn)，叫齊興鋁業(yè)駐洛陽(yáng)辦事處。辦事處有李長(zhǎng)江、馬長(zhǎng)才等人，馬小旦、李炎挺負(fù)責(zé)礦上的生產(chǎn)和管理。宣傳鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司、偃師市現(xiàn)峰養(yǎng)牛專業(yè)合作社、新安縣萬(wàn)隆基免燒磚有限公司的宣傳冊(cè)是王軍做的，是馬長(zhǎng)才和宋某拉回來(lái)的。徐州客戶來(lái)洛陽(yáng)考察的有七、八批，由馬長(zhǎng)才或王軍帶著客戶到偃師市現(xiàn)峰養(yǎng)牛場(chǎng)考查，并介紹是李長(zhǎng)江的養(yǎng)牛場(chǎng)。再到齊興鋁業(yè)礦上考查，由馬小旦或李炎挺介紹說(shuō)是李長(zhǎng)江的礦及礦的品位、產(chǎn)量等情況。
10、洛陽(yáng)明鑒會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司關(guān)于李長(zhǎng)江徐州理財(cái)情況的說(shuō)明，自2010年12月12日至2011年11月17日，李長(zhǎng)江通過(guò)卡號(hào)為62×××18的銀行卡收取徐州理財(cái)客戶67，596，180元。2011年4月18日前，李長(zhǎng)江返還徐州理財(cái)客戶17，644，000元，2011年4月19日至2012年1月13日，李長(zhǎng)江返還徐州理財(cái)33，461，600元。2011年4月27日至2011年10月23日，通過(guò)翟珍珍銀行卡返還徐州理財(cái)客戶8，743，500元，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)資料，尚有7，747，080.00元未返還。
11、洛陽(yáng)市公安局刑事科學(xué)技術(shù)研究所出具的文件鑒定書(shū)證實(shí)李長(zhǎng)江使用的鞏義市齊興鋁業(yè)有限公司的公章系偽造的。
12、中國(guó)鋁業(yè)公司證明證實(shí)，李長(zhǎng)江等人在徐州融資所用的鞏義市齊興鋁業(yè)公司的章系偽造、李長(zhǎng)江所用的向鞏義市齊興鋁業(yè)公司繳納資源整合費(fèi)900萬(wàn)元和保證金20萬(wàn)元的收據(jù)系偽造。
13、另有證人證言，情況說(shuō)明，銀行交易明細(xì)，銀行匯款單，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)，工商登記資料，證書(shū)，檢材樣本，委托書(shū)，投資憑證，宣傳冊(cè)，合同，收條，消費(fèi)憑證，資金明細(xì)，抓獲經(jīng)過(guò)，證明，被告人的戶籍及現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)證明等證據(jù)在卷資證，足以證實(shí)。
（三）集資詐騙罪
被告人李長(zhǎng)江從億城公司提取現(xiàn)金480萬(wàn)元，以個(gè)人名義贊助他人100萬(wàn)元，利用POS機(jī)刷卡消費(fèi)的方式刷卡484萬(wàn)元，還個(gè)人借款80萬(wàn)元，以上款項(xiàng)共計(jì)1144萬(wàn)元，未用于公司億成公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
上述事實(shí)，有以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、被告人李長(zhǎng)江供認(rèn)，億城公司與洛陽(yáng)市澗西區(qū)萬(wàn)里物流服務(wù)部、洛陽(yáng)市世運(yùn)物流有限公司豫鋒貨運(yùn)部沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，李長(zhǎng)江對(duì)于其卡號(hào)在以上兩個(gè)物流公司通過(guò)POS機(jī)消費(fèi)484萬(wàn)元，對(duì)于提取現(xiàn)金480萬(wàn)元，用于向客戶還款，向何某的銀行卡轉(zhuǎn)賬80萬(wàn)，用于養(yǎng)牛場(chǎng)建設(shè)。
2、證人王某、何某的證言證明，2011年5月，王某的朋友呂佰英帶李長(zhǎng)江見(jiàn)到王某，向王某借款80萬(wàn)元。王某讓朋友高平處帶80萬(wàn)現(xiàn)金給李長(zhǎng)江，李長(zhǎng)江出具了借條。借款到期后，王某打電話向呂佰英要錢(qián)，呂佰英讓王某發(fā)一個(gè)工行卡號(hào)，王某把其外甥何某的工行卡號(hào)發(fā)給了呂佰英，過(guò)了一個(gè)小時(shí)，便收到了80萬(wàn)元。
3、證人周某乙、張某丙的證言證明，周某乙系洛陽(yáng)市世運(yùn)物流有限公司工作人員，張某丙系洛陽(yáng)市世運(yùn)物流有限公司豫鋒貨運(yùn)部負(fù)責(zé)人。洛陽(yáng)市世運(yùn)物流有限公司豫鋒貨運(yùn)部與億成公司沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，該部申請(qǐng)辦理過(guò)POS機(jī)，但未辦下來(lái)，其業(yè)務(wù)全部是現(xiàn)金交易，沒(méi)有使用過(guò)POS機(jī)。
4、證人樊某、楊某乙的證言證明，樊某系河南萬(wàn)里物流有限公司洛陽(yáng)分公司負(fù)責(zé)人，楊某乙系該公司法人，洛陽(yáng)市澗西區(qū)萬(wàn)里物流服務(wù)部與河南萬(wàn)里物流有限公司洛陽(yáng)分公司實(shí)際上是一回事。洛陽(yáng)市澗西區(qū)萬(wàn)里物流服務(wù)部與億成公司沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，也沒(méi)有POS機(jī)顯示的100萬(wàn)元的大筆交易。
5、億成公司會(huì)計(jì)高攀、龔貝貝、翟珍珍制作的賬目明細(xì)證明，李長(zhǎng)江從億成公司取現(xiàn)480萬(wàn)元。
6、銀行交易消費(fèi)明細(xì)證明，李長(zhǎng)江在洛陽(yáng)市澗西區(qū)萬(wàn)里物流服務(wù)部消費(fèi)100萬(wàn)元，在洛陽(yáng)市世運(yùn)物流有限公司豫鋒貨運(yùn)部消費(fèi)共計(jì)384萬(wàn)元，轉(zhuǎn)賬給王慧敏100萬(wàn)元。
(四)挪用資金罪
在被告人李長(zhǎng)江經(jīng)營(yíng)億成公司期間，被告人郭曉東受李長(zhǎng)江的委托向被告人鄭某追要鄭某經(jīng)營(yíng)期間的債務(wù)，被告人郭曉東在收到鄭某償還給億成公司的債務(wù)后，將其中的10萬(wàn)元用于償還其個(gè)人債務(wù)。2012年9月11日董振宏將10萬(wàn)元交至洛陽(yáng)市公安局長(zhǎng)安分局。
上述事實(shí)，有以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、被告人郭曉東供認(rèn)，2011年9月份左右，李長(zhǎng)江讓郭曉東找鄭某要賬，郭曉東以前借董振宏了10萬(wàn)元，郭曉東將錢(qián)轉(zhuǎn)到姬某卡上，由姬某還給了董振宏。
2、被告人鄭某供認(rèn)，2011年4月18日，其退回億成公司經(jīng)營(yíng)時(shí)，欠理財(cái)客戶一千多萬(wàn)元，鄭某按郭曉東的要求將退回客戶的款項(xiàng)打入郭曉東、姬某等人的賬戶。
3、被告人李長(zhǎng)江的供述證實(shí)，2011年4月18日，李長(zhǎng)江接手億成公司時(shí)鄭某還欠億成公司款項(xiàng)，李長(zhǎng)江安排郭曉東負(fù)責(zé)向鄭某要賬。
4、證人董振宏的證言及洛陽(yáng)市公安局長(zhǎng)安某所出具的票據(jù)證實(shí)，郭曉東欠董振宏10萬(wàn)元，2011年12月17日，郭曉東讓姬某將10萬(wàn)元交給董振宏。2012年9月11日董振宏將10萬(wàn)元交至洛陽(yáng)市公安局長(zhǎng)安分局。
5、證人姬某的證言及轉(zhuǎn)賬憑證證實(shí)，2011年12月14日，鄭某轉(zhuǎn)到姬某銀行賬戶上10萬(wàn)元，當(dāng)月17日，姬某按郭曉東的要求將10萬(wàn)元取出交給董振宏。
6、鄭某給郭曉東的轉(zhuǎn)款明細(xì)一份證實(shí)：2011年12月14日，經(jīng)郭曉東同意鄭某轉(zhuǎn)給姬某10萬(wàn)元。
7、姬某取款憑證二份證實(shí)：2011年12月17日，姬某從其工商銀行賬號(hào)17×××17分二次取出10萬(wàn)元。
8、另有郭曉東從鄭某處收款后的支出情況明細(xì)一份、支出憑證、收款人收款憑證，郭曉東、李嫩芍存、匯款明細(xì)各、郭曉東收款后的去向憑證，張秀琴收條一份、洛陽(yáng)市公安局長(zhǎng)安分局扣押物品清單一份、扣押款票據(jù)一份、姬某與億成公司協(xié)議書(shū)一份等證據(jù)在卷資證，足以證實(shí)。
以上證據(jù)經(jīng)當(dāng)庭宣讀、出示、質(zhì)證，證據(jù)之間能夠相互印證，證據(jù)來(lái)源合法，可以作為定案依據(jù)，應(yīng)予以采信和確認(rèn)。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告單位億成公司違反國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，擾亂金融秩序，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。被告人李長(zhǎng)江、郭曉東作為被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。被告人李長(zhǎng)江、馬長(zhǎng)才、馬小旦、李炎挺違反國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，擾亂金融秩序，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。被告人李長(zhǎng)江、馬長(zhǎng)才、馬小旦、李炎挺系共同犯罪，李長(zhǎng)江在犯罪中起主要作用，系主犯。馬長(zhǎng)才、馬小旦、李炎挺起次要作用，系從犯，對(duì)被告人馬長(zhǎng)才、馬小旦、李炎挺均應(yīng)從輕處罰。被告人李炎挺經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知后主動(dòng)到案，如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)，系自首，對(duì)其可從輕處罰。被告人李長(zhǎng)江以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，將資金用于揮霍和個(gè)人使用，其行為已構(gòu)成集資詐騙。被告人郭曉東違反公司法規(guī)定，虛假出資，其行為已構(gòu)成虛假出資罪。被告人郭曉東挪用本單位資金歸個(gè)人使用，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。對(duì)被告人李長(zhǎng)江的辯護(hù)人辯稱李長(zhǎng)江不構(gòu)成集資詐騙罪，被告人郭曉東及其辯護(hù)人辯稱被告人郭曉東不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪和挪用資金罪及系自首的辯護(hù)意見(jiàn)，無(wú)事實(shí)與法律依據(jù)，本院不予采納。對(duì)辯護(hù)人辯稱郭曉東對(duì)虛假出資罪認(rèn)罪態(tài)度較好的辯護(hù)意見(jiàn)，本院予以采納，對(duì)郭曉東可酌情從輕處罰。被告人李長(zhǎng)江、郭曉東一人犯數(shù)罪，應(yīng)數(shù)罪并罰。被告人鄭某系初犯，已退贓，庭審中認(rèn)罪態(tài)度較好，對(duì)其可酌情從輕處罰。綜合本案情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第一百七十六條、第一百五十九條、第二百七十二條、第二十五條、第二十六條、第二十七條、第一百九十二條、第六十九條、第六十七條，第七十二條、第七十三條、第六十四條之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告單位河南省億成投資擔(dān)保有限公司犯非法吸收公眾存款罪，判處罰金一千萬(wàn)元。
（罰金于判決生效后十日內(nèi)向本院繳納。）
二、被告人李長(zhǎng)江犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑十年，并處罰金五十萬(wàn)元；犯集資詐騙罪，判處有期徒刑十五年，并處罰金五十萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑二十年，并處罰金一百萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2012年1月31日起至2032年1月30日止。罰金于判決生效后十日內(nèi)向本院繳納。）
三、被告人郭曉東犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑八年，并處罰金五十萬(wàn)元；犯虛假出資罪，判處有期徒刑三年零六個(gè)月，并處罰金二百萬(wàn)元；犯挪用資金罪，判處有期徒刑一年零六個(gè)月。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十二年零六個(gè)月，并處罰金二百五十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2012年4月20日起至2024年10月19日止。罰金于判決生效后十日內(nèi)向本院繳納。）
四、被告人馬長(zhǎng)才犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑五年，并處罰金十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2014年12月30日起至2019年10月12日止。罰金于判決生效后十日內(nèi)向本院繳納。）
五、被告人馬小旦犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2012年8月21日起至2016年8月20日止。罰金于判決生效后十日內(nèi)向本院繳納。）
六、被告人李炎挺犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年零六個(gè)月，并處罰金十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2012年8月21日起至2016年2月20日止。罰金于判決生效后十日內(nèi)向本院繳納。）
七、被告人鄭某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金十萬(wàn)元。
（被告人鄭某的緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日起計(jì)算，罰金于判決生效之日起十日內(nèi)向本院繳納。）
八、本案已凍結(jié)、扣押在案的相關(guān)贓款、贓物，由凍結(jié)、扣押機(jī)關(guān)依法發(fā)還本案被害人，未追回的贓款，依法繼續(xù)追繳。
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向河南省洛陽(yáng)市中級(jí)人民法院提出上訴，書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審判人員
審判長(zhǎng)范映暉
審判員何恒飛
人民陪審員劉麗群
裁判日期
二〇一六年二月一日
書(shū)記員
書(shū)記員師麗鋒
