C某偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章、偽造公司、企業(yè)印章一審刑事判決書
【文書來源】 中國(guó)裁判文書網(wǎng)
基本信息
審理法院： 淮北市烈山區(qū)人民法院
案 號(hào)： （2014）烈刑初字第00031號(hào)
案件類型： 刑事
案 由： 詐騙罪
裁判日期： 2016-01-12
合 議 庭 ： 姜玉文陳靜
審理程序： 一審
原 告： 淮北市烈山區(qū)人民檢察院
被 告： C某
當(dāng)事人信息
公訴機(jī)關(guān)淮北市烈山區(qū)人民檢察院。
被告人C某，男，漢族，因涉嫌犯詐騙罪，于2014年1月3日被淮北市公安局烈山分局刑事拘留，同年1月13日被淮北市烈山區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日被淮北市公安局烈山分局執(zhí)行逮捕?，F(xiàn)羈押于淮北市第二看守所。
辯護(hù)人單玉成，安徽中天恒律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人侯雪峰，安徽爍光律師事務(wù)所律師。
審理經(jīng)過
淮北市烈山區(qū)人民檢察院以烈檢公訴刑訴（2014）17號(hào)起訴書指控被告人C某犯詐騙罪，于2014年2月26日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于2014年3月26日、2014年11月21日、2015年11月27日公開開庭審理了本案?；幢笔辛疑絽^(qū)人民檢察院指派副檢察長(zhǎng)李勝利、代理檢察員況作恒出庭支持公訴，被告人C某及其辯護(hù)人單玉成、侯雪峰到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請(qǐng)求情況
淮北市烈山區(qū)人民檢察院指控：2010年，任安徽方園塑膠有限責(zé)任公司法定代表人的被告人C某得知國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)下達(dá)2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金計(jì)劃后，為了能夠獲得該類項(xiàng)目資金，采取虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法，指使、安排他人復(fù)印、剪接、套印相關(guān)資金申報(bào)材料，騙取中央預(yù)算內(nèi)投資國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金190萬(wàn)元。針對(duì)指控事實(shí)，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀、出示了證人證言、書證、被告人供述等證據(jù)予以證實(shí)。公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人C某的行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百六十六條之規(guī)定，應(yīng)以詐騙罪追究其刑事責(zé)任，提請(qǐng)本院依法懲處。
一審答辯情況
被告人C某辯稱，其對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)無(wú)異議，但認(rèn)為其行為僅構(gòu)成偽造國(guó)家公文罪。辯護(hù)人單玉成提出的辯護(hù)意見是：被告人C某申報(bào)項(xiàng)目資金雖提供了虛假材料，但其所申報(bào)的項(xiàng)目真實(shí)，且已投入巨額資金，投資量遠(yuǎn)大于190萬(wàn)元補(bǔ)助資金，并不是編造虛假項(xiàng)目，不具有非法占有的目的。因此公訴機(jī)關(guān)指控被告人構(gòu)成詐騙罪不能成立，只能以偽造國(guó)家公文、印章罪對(duì)被告人判處二年以下有期徒刑，并適用緩刑。辯護(hù)人侯雪峰提出的辯護(hù)意見是：被告人C某的行為不構(gòu)成詐騙罪，應(yīng)以偽造國(guó)家公文、印章罪對(duì)其定罪處罰，并建議適用緩刑。同時(shí)提交安徽方園塑膠有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)投資審計(jì)報(bào)告、專利證書、設(shè)備購(gòu)買合同及檢測(cè)數(shù)據(jù)、淮北海德鋼機(jī)有限公司股權(quán)情況證明、被告人C某及崔某結(jié)婚證及戶籍證明、廠房及設(shè)備照片、2014年3月20日方園公司關(guān)于理化中心建設(shè)進(jìn)展情況的再次匯報(bào)及關(guān)于安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的情況匯報(bào)等證據(jù)，用以證明安徽方園塑膠有限責(zé)任公司全額投資收購(gòu)了淮北海德鋼機(jī)有限公司，并出資在淮北海德鋼機(jī)有限公司土地上建設(shè)了辦公樓及實(shí)驗(yàn)廠房。安徽方園塑膠有限責(zé)任公司在安徽方園理化分析檢測(cè)中心固定資產(chǎn)投資實(shí)際付款11826855元，并獲得國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局等單位頒發(fā)的專利證書，且在案發(fā)前已經(jīng)開始采購(gòu)?fù)鈬?guó)公司的科研器材。綜上，被告人C某在申報(bào)引導(dǎo)資金時(shí)雖然提供了虛假材料，但安徽方園理化分析檢測(cè)中心的項(xiàng)目是真實(shí)存在的。
本院查明
經(jīng)審理查明：2010年，時(shí)任安徽方園塑膠有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱方園公司）法定代表人的被告人C某得知國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)下達(dá)2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金計(jì)劃，為獲得該類項(xiàng)目資金，方園公司將位于淮北市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園云龍路28號(hào)建設(shè)的廠房（澆注車間）設(shè)為安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目，并向淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)提交該項(xiàng)目的備案申請(qǐng)報(bào)告。2010年10月15日，淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)同意方園公司建設(shè)安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的備案申請(qǐng)，并于2011年2月15日取得淮北市科學(xué)技術(shù)局的同意。2011年2月20日，方園公司委托安徽民力工程咨詢?cè)河邢薰揪幹啤栋不辗綀@理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告》。其間，C某明知云龍路28號(hào)土地尚未辦理相關(guān)土地規(guī)劃許可證、土地使用權(quán)證、房地產(chǎn)權(quán)證等證件情況下，指使、安排公司人員采取復(fù)印、剪接、套印的方法，偽造、變?cè)炝?011年3月21日淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局《關(guān)于安徽方園塑膠有限責(zé)任公司建設(shè)理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的建議函》（淮質(zhì)（2011）14號(hào)文件）、2007年6月28日淮北市國(guó)土資源局與安徽方園塑膠有限責(zé)任公司簽訂的《國(guó)有土地使用出讓合同》、2007年9月24日安徽方園塑膠有限責(zé)任公司房地權(quán)淮產(chǎn)辦字第02××65號(hào)《房地產(chǎn)權(quán)證》、2006年7月19日淮北市城市規(guī)劃局編號(hào)為2006-L012安徽方園理化分析檢測(cè)中心《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》及其《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、2011年2月16日中國(guó)工商銀行股份有限公司淮北烈山支行安徽方園塑膠有限責(zé)任公司13×××62賬戶截止2011年2月14日存款余額12183265.23元的證明、2011年1月20日徽商銀行淮北烈山支行意承編號(hào)（2011年）第08號(hào)安徽方園塑膠有限責(zé)任公司關(guān)于安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目1400萬(wàn)元貸款承諾書、2011年4月16日淮北市方正工程監(jiān)理有限公司關(guān)于“安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目”《工程進(jìn)度說明》等資金申報(bào)資料，虛構(gòu)安徽方園理化分析檢測(cè)中心已建造2600平方米大型實(shí)驗(yàn)室、600平方米綜合樓等事實(shí)，并將上述偽造、變?cè)斓馁Y金申報(bào)材料作為附件編入《安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告》。2011年4月，方園公司將編制的《安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告》報(bào)至淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)。同年4月15日，淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)將安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目及其相關(guān)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告上報(bào)安徽省發(fā)展和改革委員會(huì)，8月29日經(jīng)安徽省發(fā)展和改革委員會(huì)審批后，9月16日安徽省財(cái)政廳下達(dá)了《2011年第四批節(jié)能循環(huán)和資源節(jié)約示范工程等建設(shè)資金（指標(biāo)）的通知》，安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目獲得中央預(yù)算內(nèi)投資國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金190萬(wàn)元。11月30日，淮北市烈山區(qū)財(cái)政局將轉(zhuǎn)得的上述190萬(wàn)元資金撥付給方園公司，方園公司賬戶（13×××62）顯示資金余額2192466.37元。12月6日，方園公司賬戶顯示60萬(wàn)元匯入淮北市天緣商貿(mào)有限公司（法定代表人C某）、130萬(wàn)元匯入安徽方園毅智聚氨酯應(yīng)用技術(shù)有限公司（法定代表人C某）。至2012年3月19日，經(jīng)過與淮北市天緣商貿(mào)有限公司、安徽方園毅智聚氨酯應(yīng)用技術(shù)有限公司之間的多次轉(zhuǎn)賬，方園公司賬戶余額為1595211.65元，至4月9日，方園公司賬戶余額僅有6864.77元。其間，方園公司未再與淮北市天緣商貿(mào)有限公司、安徽方園毅智聚氨酯應(yīng)用技術(shù)有限公司之間發(fā)生轉(zhuǎn)賬。2014年1月10日，安徽方園塑膠有限責(zé)任公司退回190萬(wàn)元贓款。
另查，2012年3月1日，C某之妻崔某和C某之子程舜禹與馬敏、王永杰簽訂淮北海德鋼機(jī)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同書。3月23日，淮北海德鋼機(jī)有限公司股東由馬敏、王永杰二人變更為崔某和程舜禹，其中崔某持有該公司96%股權(quán)，程舜禹持有該公司4%股權(quán)。C某將安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目遷至云龍路18號(hào)淮北海德鋼機(jī)有限公司院內(nèi)建設(shè)，云龍路28號(hào)建設(shè)的廠房仍作為方園公司的澆注車間。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)：
1.書證
（1）安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告，載明：①該項(xiàng)目擬建地點(diǎn)為：淮北經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園云龍路28號(hào)，安徽方園塑膠有限責(zé)任公司廠區(qū)內(nèi)，購(gòu)置紅外光譜儀、熱重分析儀、質(zhì)譜儀等設(shè)備，并建造2600平方米的大型實(shí)驗(yàn)室、600平方米的綜合樓，建設(shè)工期確定為17個(gè)月，并載明該項(xiàng)目已在淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)備案，備案文號(hào)：發(fā)改貿(mào)服（2010）412號(hào)，已與淮北市國(guó)土資源局簽訂《國(guó)有土地使用出讓合同》，已經(jīng)淮北市環(huán)境保護(hù)局審批環(huán)評(píng)意見；經(jīng)淮北市城市規(guī)劃局審批拿到了建設(shè)用地規(guī)劃許可證，編號(hào)：2006-L012。目前已完成量：本項(xiàng)目總建筑面積為3200平方米，其中大型實(shí)驗(yàn)室2600平方米，理化分析檢測(cè)中心綜合樓600平方米，目前建設(shè)所需土地已購(gòu)置，項(xiàng)目土建工程總投資556萬(wàn)元已完成土建工程總投資的70%，約390萬(wàn)元。②淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)改貿(mào)服（2010）412號(hào)文件“關(guān)于安徽方園塑膠有限責(zé)任公司理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目備案的通知”、淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局淮質(zhì)（2011）14號(hào)文件“關(guān)于安徽方園塑膠有限責(zé)任公司建設(shè)理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的建議函”（虛假）、2007年6月28日國(guó)有土地使用出讓合同（虛假）、2007年9月24日房地權(quán)淮產(chǎn)辦字第02××65號(hào)房地產(chǎn)權(quán)證（虛假）、淮北市城市規(guī)劃局2002-126號(hào)建設(shè)工程規(guī)劃許可證通知單、2006年7月19日淮北市城鄉(xiāng)規(guī)劃局2006-L012建設(shè)項(xiàng)目選址意見書（虛假，實(shí)為該局于2006年12月29日核發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》，建設(shè)單位為淮北三誠(chéng)五金機(jī)械制造有限公司，位于烈山區(qū)劉莊工業(yè)項(xiàng)目區(qū)，規(guī)劃建設(shè)面積為18149.5平方米）、淮北市城市規(guī)劃局2006年7月21日2006-L012號(hào)建設(shè)用地規(guī)劃許可證，用地面積為13643.36平方米（虛假）、淮北市環(huán)境保護(hù)局2011年2月編制的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表、中國(guó)工商銀行股份有限公司淮北烈山支行存款證明，證明截至2011年2月14日，安徽方園塑膠有限責(zé)任公司賬戶存款余額為12183265.23元。（虛假，截至當(dāng)日實(shí)際余額為578591.41元）、2011年1月20日徽商銀行貸款承諾書（虛假）、2011年4月16日淮北市方正工程監(jiān)理有限公司工程進(jìn)度說明（虛假）、淮北市人民政府2011年3月7日承諾函。
（2）淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)改貿(mào)服（2011）123號(hào)、278號(hào)、375號(hào)文件、淮北市申請(qǐng)2011年國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目匯總表、安徽方園塑膠有限責(zé)任公司保證書，證明：①2011年4月15日，淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)決定將安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目向省發(fā)改進(jìn)行申報(bào)。②在淮北市申請(qǐng)2011年國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目匯總表中，載明安徽方園塑膠有限責(zé)任公司在2011年計(jì)劃投資1246萬(wàn)元建設(shè)安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目，其中中央預(yù)算內(nèi)投資300萬(wàn)元，銀行貸款346萬(wàn)元（未申請(qǐng)），企業(yè)自有投資300萬(wàn)元，在規(guī)劃手續(xù)欄“編號(hào)2006字L012號(hào)的建設(shè)用地規(guī)劃許可證為偽造。③2011年8月3日，淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)“關(guān)于安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目確認(rèn)的報(bào)告”中載明，該委已組織人員到現(xiàn)場(chǎng)查閱了有關(guān)材料，核實(shí)了項(xiàng)目進(jìn)度，審核了資金申請(qǐng)報(bào)告建設(shè)內(nèi)容與上報(bào)資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容一致，并承諾項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告建議內(nèi)容會(huì)如期完成。④2011年8月2日，安徽方園塑膠有限責(zé)任公司向淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)保證在省發(fā)改委資金計(jì)劃下達(dá)后，保證將省發(fā)改委批復(fù)中的建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)，按項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告建設(shè)內(nèi)容如期完成。⑤2011年10月19日，淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)要求各單位將項(xiàng)目進(jìn)度按月報(bào)送至該委（每月29日前）。
（3）安徽省發(fā)展和改革委員會(huì)皖發(fā)改投資（2011）1047號(hào)文件、安徽省2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金計(jì)劃表、安徽省財(cái)政廳財(cái)建（2011）1439號(hào)文件、2011年循環(huán)經(jīng)濟(jì)和資源節(jié)約重大示范項(xiàng)目建設(shè)資金表、省專項(xiàng)指標(biāo)預(yù)算下達(dá)（縣、區(qū)）表、請(qǐng)款報(bào)告、匯款憑證，證明：①2011年8月29日，安徽省發(fā)展和改革委員會(huì)“關(guān)于下達(dá)安徽省2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金計(jì)劃的通知”，文件第二項(xiàng)要求嚴(yán)格按照國(guó)家發(fā)改委《國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理辦法》（發(fā)改辦產(chǎn)業(yè)（2004）914號(hào)）要求：落實(shí)好配套資金、建設(shè)條件和相關(guān)工作，加快項(xiàng)目進(jìn)度；項(xiàng)目實(shí)施要嚴(yán)格遵循有關(guān)建設(shè)程度，符合土地、環(huán)評(píng)等管理要求；嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，落實(shí)好項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制、確保工程質(zhì)量安全。第四項(xiàng)要求每月底前上報(bào)當(dāng)月項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。而方園理化分析中心提供的工程進(jìn)度說明，系方園公司為應(yīng)付發(fā)改委檢查，找淮北方正工程監(jiān)理有限公司出具的，該公司沒有到實(shí)地考察。②2011年，安徽省發(fā)展和改革委員會(huì)計(jì)劃向安徽省方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目投資國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金190萬(wàn)元。③2011年9月16日，安徽省財(cái)政廳“關(guān)于下達(dá)2011年第四批節(jié)能循環(huán)和資源節(jié)約示范工程等建設(shè)資金（指標(biāo)）的通知”，對(duì)安徽方園塑膠有限責(zé)任公司下達(dá)了190萬(wàn)元的財(cái)政資金。該款于2011年10月26日由淮北市財(cái)政局下達(dá)至烈山區(qū)，該公司于2011年11月18日向烈山區(qū)財(cái)政局申請(qǐng)撥付，11月30日該款撥付至安徽方園塑膠有限責(zé)任公司指定賬戶（工行13×××62）。
（4）淮北市城鄉(xiāng)規(guī)劃局關(guān)于查閱檔案的情況說明、中共淮北經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)紀(jì)律檢查工作委員會(huì)關(guān)于安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目有關(guān)情況的報(bào)告、淮北市國(guó)土資源局有關(guān)情況說明、淮北市房地產(chǎn)管理局綜合檔案室房地產(chǎn)登記信息查詢證明、徽商銀行淮北烈山支行證明、淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局證明、淮北市科學(xué)技術(shù)局文件、淮北市人民政府辦公室證明，證明：①經(jīng)淮北市城鄉(xiāng)規(guī)劃局調(diào)閱檔案，2013年11月23日，該局說明編號(hào)為2006-L-012檔案是該局于2006年12月29日核發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》，建設(shè)單位為淮北三誠(chéng)五金機(jī)械制造有限公司，位于烈山區(qū)劉莊工業(yè)項(xiàng)目區(qū)，規(guī)劃建設(shè)面積為18149.5平方米。②經(jīng)實(shí)地調(diào)查，2013年12月18日，中共淮北經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)紀(jì)律檢查工作委員會(huì)說明，安徽方園塑膠有限責(zé)任公司擬利用該公司北區(qū)辦公樓作為實(shí)驗(yàn)室，預(yù)計(jì)最快2014年底才能建設(shè)起來，目前僅有一個(gè)簡(jiǎn)易實(shí)驗(yàn)室和少部分簡(jiǎn)易實(shí)驗(yàn)設(shè)備，擬建設(shè)的檢測(cè)中心只是一座簡(jiǎn)單裝修的三樓辦公樓，沒有辦公設(shè)施和實(shí)驗(yàn)設(shè)備。③2013年12月19日，淮北市國(guó)土資源局說明，該局僅在2007年6月28日與淮北市天緣商貿(mào)有限公司簽訂了土地出讓合同，并未與安徽方園塑膠有限責(zé)任公司簽訂出讓合同。④經(jīng)淮北市房地產(chǎn)管理局查詢，截至2013年12月19日9時(shí)10分，無(wú)安徽方園塑膠有限責(zé)任公司（淮產(chǎn)辦字第：02××65號(hào)）的房屋產(chǎn)權(quán)登記信息。⑤2013年12月20日，徽商銀行淮北烈山支行證明，該行未向安徽方園塑膠有限責(zé)任公司出具徽商銀行貸款承諾書（意承編號(hào)2011年第08號(hào)）一份，該貸款承諾書系偽造。⑥2014年1月7日，淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局證明，該局從未發(fā)過《關(guān)于安徽方園塑膠有限責(zé)任公司建設(shè)理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的建議函》（淮質(zhì)（2011）14號(hào)）的文件。⑦2011年2月15日，淮北市科學(xué)技術(shù)局淮科（2011）25號(hào)文件，同意安徽方園塑膠有限責(zé)任公司建設(shè)理化分析檢測(cè)中心。⑧淮北市人民政府為安徽方園塑膠有限責(zé)任公司出具的資金配套承諾函（印發(fā)日期為2011年3月7日）復(fù)印件，經(jīng)查證為真實(shí)文件。
（5）淮北經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)規(guī)劃建設(shè)局證明、淮北市環(huán)境保護(hù)局行政服務(wù)中心證明、淮北方正建設(shè)工程咨詢有限責(zé)任公司證明、安徽民力工程咨詢?cè)河邢薰咀C明，證明：①安徽方園塑膠有限責(zé)任公司2011年2月在淮北開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園建設(shè)理化檢測(cè)中心項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告，經(jīng)該局審核并上報(bào)市環(huán)保局審批屬實(shí)。②經(jīng)核準(zhǔn)，淮北市環(huán)境保護(hù)局于2011年3月1日對(duì)安徽方園塑膠有限責(zé)任公司位于淮北經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園建設(shè)的理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目，即《安徽方園塑膠有限責(zé)任公司理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表》予以審批。③淮北方正建設(shè)工程咨詢有限責(zé)任公司在2011年沒有出具過關(guān)于安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目工程進(jìn)度說明，也未監(jiān)理過此項(xiàng)目。④2011年2月20日，安徽方園塑膠有限責(zé)任公司委托安徽民力工程咨詢?cè)河邢薰揪幹啤栋不辗綀@理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告》，該報(bào)告中項(xiàng)目材料均為安徽方園塑膠有限責(zé)任公司提供，該院只提供項(xiàng)目編制服務(wù)。
（6）國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理辦法、安徽省發(fā)展改革委員會(huì)關(guān)于組織做好2014年國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)工作的通知（皖發(fā)改貿(mào)服函（2014）164號(hào)）及淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)出具的證明，證明：申請(qǐng)國(guó)家引導(dǎo)資金的項(xiàng)目，條件之一就是要具備自有資金和銀行貸款已經(jīng)落實(shí)，在資金獲得審批后必須專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用。2010年國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引資資金申報(bào)工作的要求與2014年國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)工作的要求基本一致。
（7）淮北市工商行政管理信息中心私營(yíng)企業(yè)基本注冊(cè)信息查詢單、國(guó)有土地使用權(quán)證，載明：①安徽方園塑膠有限責(zé)任公司，成立日期2002年5月21日，法定代表人C某。②淮北市天緣商貿(mào)有限公司，成立日期2000年8月16日，法定代表人C某。③淮北海德鋼機(jī)有限公司，成立日期2010年4月2日，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：淮北經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園，2012年3月23日，注冊(cè)資本變更為500萬(wàn)元，其中程舜禹20萬(wàn)元，崔某480萬(wàn)元，法定代表人變更為崔某。④安徽方園毅智聚氨酯應(yīng)用技術(shù)有限公司，于2008年7月17日注冊(cè)成立，法定代表人C某。
（8）中國(guó)工商銀行股份有限公司淮北分行業(yè)務(wù)處理中心查詢證明、往來明細(xì)賬、網(wǎng)上銀行電子回單、轉(zhuǎn)賬支票存根，載明：2011年11月30日，淮北市烈山區(qū)財(cái)政局將190萬(wàn)元匯入方園公司賬戶，此時(shí)方園公司賬戶余額顯示為2192466.37元；方園公司于同年12月6日將其中的60萬(wàn)元、130萬(wàn)元以貨款的名義分別匯入天緣公司、方園毅智公司；同年12月16日、19日，天緣公司、方園毅智公司分別以貨款的名義匯入方園公司49萬(wàn)元、51萬(wàn)元；同年12月22日、23日，方園毅智公司再次以貨款名義分別匯入方園公司88萬(wàn)元、50萬(wàn)元，至此，天緣公司、方園毅智公司以貨款名義分別向方園公司匯入49萬(wàn)元、189萬(wàn)元。此后，上述兩公司及方園公司之間仍以貨款的名義多次相互匯款，方園公司亦以“購(gòu)原材料、貨款、設(shè)備款、材料費(fèi)”等名義向其他多家公司匯款。至2012年3月19日，方園公司賬戶余額為1595211.65元，此后方園公司仍以“原材料”、“工資”、“借款”“材料”等名義向多家公司及個(gè)人匯款，至同年4月9日，方園公司賬戶余額為6864.77元。從銀行流水賬上無(wú)法看出收款公司及個(gè)人與方園理化檢測(cè)中心的建設(shè)有關(guān)。自2012年7月17日至同年11月23日，方園公司該賬戶七次轉(zhuǎn)賬支付王永杰工程款共計(jì)92萬(wàn)元。2014年1月10日，方園公司分兩次將190萬(wàn)元退至淮北市公安局烈山分局。
（9）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同書，載明：2012年3月1日，崔某（C某妻子）和程舜禹（C某之子）與馬敏、王永杰簽訂淮北海德鋼機(jī)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同?；幢焙５落摍C(jī)有限公司股東由馬敏、王永杰二人變更為崔某（C某妻子）和程舜禹（C某之子），其中崔某持有該公司96%股權(quán)，程舜禹持有該公司4%股權(quán)。
（10）關(guān)于安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的補(bǔ)充說明，關(guān)于安徽方園理化分析檢測(cè)中心實(shí)驗(yàn)設(shè)備的情況說明，安徽方園理化分析檢測(cè)中心投入情況一覽表，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司淮北市分行賬戶查詢單、賬戶交易明細(xì)，安徽方園塑膠有限責(zé)任公司記賬憑證、銀行存款日記賬，
安徽方園塑膠有限責(zé)任公司應(yīng)付款支付請(qǐng)款單、結(jié)賬清單記賬憑證、銀行回單、轉(zhuǎn)賬支票存根、銀行支付系統(tǒng)收付款通知、結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書。
（11）偵查機(jī)關(guān)于2014年9月5日拍攝照片三張，顯示位于云龍路18號(hào)廠區(qū)的礦物篩分試驗(yàn)區(qū)內(nèi)有四臺(tái)實(shí)驗(yàn)篩機(jī)、兩臺(tái)旋流器，實(shí)驗(yàn)樓內(nèi)有物理分析室、化學(xué)分析室，內(nèi)放置沖擊試驗(yàn)機(jī)、邵氏硬度儀、阿克隆磨耗機(jī)、電子拉力試驗(yàn)機(jī)、電腦等設(shè)備。上述旋流器、物料粒度分析儀、多疊高頻篩機(jī)、沖擊試驗(yàn)機(jī)、邵氏硬度儀、阿克隆磨耗機(jī)、電子拉力試驗(yàn)機(jī)屬于方園理化檢測(cè)中心資金申請(qǐng)報(bào)告中的方案設(shè)備清單內(nèi)容。
（12）淮北市公安局烈山分局刑警大隊(duì)歸案情況說明：2014年1月2日，偵查人員依法將C某傳喚至淮北市公安局烈山分局。
（13）被告人C某戶籍證明及本案訴訟程序方面的法律文書。
3.證人證言
（1）證人崔某證言：系被告人C某妻子。現(xiàn)任淮北海德鋼機(jī)有限公司的法定代表人，該公司住所地位于淮北市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園云龍路18號(hào)。安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目現(xiàn)在龍湖工業(yè)園云龍路18號(hào)，有實(shí)驗(yàn)樓和一些試驗(yàn)設(shè)備都是為這些項(xiàng)目服務(wù)的。C某案件涉案的國(guó)家項(xiàng)目資金190萬(wàn)元，已于2014年1月10日分兩筆從銀行退到指定賬戶。
（2）證人黃某證言：其現(xiàn)任淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)貿(mào)服科科長(zhǎng)?；幢笔邪l(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)改貿(mào)服（2011）123號(hào)、278號(hào)這兩份文件是其單位出具的。安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目是由安徽方園塑膠有限責(zé)任公司申報(bào)，其負(fù)責(zé)上報(bào)的。市發(fā)展和改革委員會(huì)對(duì)于上報(bào)的項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告，首先要求企業(yè)提供符合項(xiàng)目條件的文件證明，還要檢驗(yàn)復(fù)件、原件，然后要實(shí)地考察項(xiàng)目地址，還要向企業(yè)法人詢問具體建設(shè)內(nèi)容。其曾向淮北市科技局核實(shí)過他們出的關(guān)于該項(xiàng)目的文件，他們說文件是真實(shí)的，其他單位的文件由于時(shí)間太緊沒有具體一一核實(shí)。C某是否找其說過將安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目由原地址遷建至龍湖工業(yè)園云龍路18號(hào)其沒有印象，應(yīng)該沒有這個(gè)事。按照程序，項(xiàng)目遷建變更地址需要企業(yè)書面申請(qǐng)，寫明原因，其單位要派人到新地址實(shí)地考察是否具備條件，之后再下文審批，并報(bào)省發(fā)展和改革委員會(huì)備案。
（3）證人王某甲證言：其于2011年在淮北市開發(fā)區(qū)投資服務(wù)中心上班時(shí)的主要工作是給開發(fā)區(qū)的企業(yè)代辦各類審批手續(xù)。C某公司的相關(guān)手續(xù)材料都交給行政服務(wù)大廳土地局，土地使用權(quán)證也辦好了，后來好像是交給開發(fā)區(qū)招商局轉(zhuǎn)交給他們企業(yè)了。C某沒有找其提供相關(guān)文件檔案及其他真實(shí)的淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局文件、國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同、房地產(chǎn)權(quán)證、建設(shè)項(xiàng)目選址意見書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證等，其也沒有給C某公司代辦過其他的手續(xù)文件，其只給他們公司代辦過土地使用權(quán)證。C某公司2011年時(shí)要辦理房地產(chǎn)權(quán)證，其就去開發(fā)區(qū)檔案室和市檔案館找相關(guān)建設(shè)手續(xù)，但都沒找到，房地產(chǎn)權(quán)證就一直沒辦下來。有的企業(yè)在房地產(chǎn)權(quán)證沒辦下來時(shí)找過我們，要其他企業(yè)的文件手續(xù)給他們看，我們就把復(fù)印件給他們看看，不過都是當(dāng)時(shí)看好就還給我們了，沒有交給他們拿走過，他們會(huì)不會(huì)趁我們不注意拿走其不知道。C某的公司好像有人找過我們要其他公司的文件手續(xù)，他們公司申報(bào)安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的事其不知道。
（4）證人劉某證言：其于2011年在安徽民力工程咨詢?cè)河邢薰旧习?，?012年5月份離職。2011年時(shí)，公司曾承接了安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告。安徽方園理化分析檢測(cè)中心資金申請(qǐng)報(bào)告里附件前面的文字部分是由其編制的，文字內(nèi)容里的數(shù)額、信息是由項(xiàng)目申請(qǐng)單位報(bào)送給公司，再由其進(jìn)行組織。申請(qǐng)單位提供給公司的是不是原件其不清楚，但公司交到其手上的是復(fù)印件。其不知道公司是否要對(duì)申請(qǐng)單位提供的材料內(nèi)容進(jìn)行審查，但報(bào)告里申報(bào)公司對(duì)出具的內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)聲明。
（5）證人王某乙證言：安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目建設(shè)材料共計(jì)290頁(yè)是由安徽方園塑膠有限責(zé)任公司的王某乙向公安機(jī)關(guān)提供。
（6）證人徐某證言：其系方園公司會(huì)計(jì)。2011年11月30日，淮北市烈山區(qū)財(cái)政局將190萬(wàn)元資金撥付至方園公司，12月6日，方園公司賬戶分別匯入天緣公司、方園毅智公司60萬(wàn)元、130萬(wàn)元。該兩筆轉(zhuǎn)賬均未實(shí)際交易，無(wú)相應(yīng)發(fā)票、財(cái)會(huì)憑證和交易清單。因公司貸款需要增加銀行賬戶流水記錄，C某安排其在該三家公司賬戶上來回轉(zhuǎn)賬，增加流水記錄，最終都轉(zhuǎn)回方園公司賬戶。
（7）證人盛某證言：其系方園公司財(cái)務(wù)主管。國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金190萬(wàn)元于2011年11月30日匯入方園公司賬戶后，在方園毅智公司、天緣公司的賬戶之間流轉(zhuǎn)，為了增加方園公司流水賬以向銀行貸款。至2012年3月，該筆款全部流轉(zhuǎn)至方園公司賬戶上。為更好地完成方園理化檢測(cè)中心的建設(shè)，方園公司與海德鋼機(jī)公司洽談購(gòu)買海德鋼機(jī)未完工程及土地事宜，出資購(gòu)買了海德鋼機(jī)的股權(quán)并接受該公司的債務(wù)（主要包括未完工的工程款、在建廠房、辦公樓費(fèi)用等）、方園公司用政府財(cái)政劃撥的190萬(wàn)元及公司資金支付了12.8萬(wàn)元土地契稅及海德鋼機(jī)未完工工程款，方園公司以銀行承兌匯票的方式支付工程款，錢款主要支付給李大發(fā)、王永杰、徐東風(fēng)、張翠萍、任安寧，共計(jì)290萬(wàn)元，其中包含財(cái)政劃撥的190萬(wàn)元。建設(shè)過程中，方園公司亦投入大筆資金續(xù)建工程及購(gòu)買其他設(shè)施和儀器。其向偵查機(jī)關(guān)提供三份材料：①關(guān)于安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的補(bǔ)充說明；②關(guān)于安徽方園理化分析檢測(cè)中心實(shí)驗(yàn)設(shè)備的情況說明；③安徽方園理化分析檢測(cè)中心投入情況一覽表及三份材料所反映的事實(shí)情況。
（8）證人程某證言：其系C某的弟弟。其父親程家周2002年退休后一直在C某的方園公司擔(dān)任出納會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)該公司的原材料采買、工人工資的發(fā)放和公司的后勤事務(wù)?，F(xiàn)已病故。
4.被告人C某供述：其得知國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)下達(dá)2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國(guó)家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金計(jì)劃后，為了能夠獲得該類項(xiàng)目資金，其將在淮北市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園云龍路28號(hào)建設(shè)的廠房（澆注車間）設(shè)為安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目，并向淮北市發(fā)展和改革委員會(huì)提交了該項(xiàng)目的備案申請(qǐng)報(bào)告。2012年春，位于龍湖工業(yè)園云龍路18號(hào)的海德鋼機(jī)準(zhǔn)備出手廠房及土地使用權(quán)。其公司便把該公司的所有股權(quán)包括廠房、土地使用權(quán)都購(gòu)買下來，并在18號(hào)這個(gè)廠址原有廠房的基礎(chǔ)上繼續(xù)建設(shè)該項(xiàng)目，云龍路28號(hào)廠址仍作為其公司的澆注車間。公司在申報(bào)該項(xiàng)目過程中向發(fā)改委提供的相關(guān)報(bào)告及材料有偽造或造假的情況，《申請(qǐng)報(bào)告》內(nèi)的《國(guó)有土地使用出讓合同》是偽造的?！渡暾?qǐng)報(bào)告》內(nèi)的《房地產(chǎn)權(quán)證》是拼湊剪接復(fù)印他人的產(chǎn)權(quán)證?！渡暾?qǐng)報(bào)告》內(nèi)的《徽商銀行貸款承諾書》和工商銀行淮北烈山支行出具的存款證明是偽造的。其公司利用原有真實(shí)的銀行存款、貸款證明，剪接更改了上面的金額數(shù)字，再?gòu)?fù)印更改出來。申報(bào)時(shí)銀行賬戶的真實(shí)余額沒有申報(bào)的數(shù)字那么多，也沒有向徽商銀行申請(qǐng)貸款用于該項(xiàng)目使用?！渡暾?qǐng)報(bào)告》內(nèi)的《淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局文件》（編號(hào)淮質(zhì)（2011）14號(hào)《關(guān)于安徽方園塑膠有限責(zé)任公司建設(shè)理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目的建議函》）是偽造的，是用原有文件的公章剪接拼接復(fù)印的?！渡暾?qǐng)報(bào)告》內(nèi)的《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》是將“建設(shè)單位名稱”一欄內(nèi)的公司名稱剪接復(fù)印改成了其公司名稱，然后增加了其公司的內(nèi)容，也沒有向淮北市城鄉(xiāng)規(guī)劃局申請(qǐng)過這個(gè)建設(shè)項(xiàng)目?！渡暾?qǐng)報(bào)告》內(nèi)的淮北市方正工程監(jiān)理有限公司出具的《工程進(jìn)度說明》，不符合公司該項(xiàng)目當(dāng)時(shí)真實(shí)的工程進(jìn)度情況，是為了應(yīng)付發(fā)改委，找淮北方正工程監(jiān)理有限公司出具的，該公司沒有到實(shí)地考察?！渡暾?qǐng)報(bào)告》內(nèi)的《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》（編號(hào)2006-L012）不真實(shí)，實(shí)為烈山區(qū)劉莊工業(yè)園項(xiàng)目區(qū)一企業(yè)所有，是從經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)要來，把用地單位剪接復(fù)印改成方園公司?！渡暾?qǐng)報(bào)告》內(nèi)偽造的文件及材料都是由其剪接偽造的。申報(bào)的安徽方園理化分析檢測(cè)中心項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)改委有190萬(wàn)元資金已到位，這筆錢用于該項(xiàng)目的建設(shè)及設(shè)備購(gòu)置的輔助資金。其申報(bào)理化檢測(cè)中心項(xiàng)目時(shí)，偽造相關(guān)文件材料的目的是為了企業(yè)發(fā)展，急于申報(bào)該項(xiàng)目的國(guó)家資金，方園公司于2011年底獲得的190萬(wàn)資金均用于該項(xiàng)目建設(shè)、精細(xì)篩網(wǎng)模具等設(shè)備購(gòu)置，精細(xì)篩網(wǎng)模具不包括在申報(bào)項(xiàng)目的方案及報(bào)告內(nèi)，但服務(wù)于該項(xiàng)目，模具現(xiàn)均放置于龍湖工業(yè)園云龍路18號(hào)廠房?jī)?nèi)。理化檢測(cè)中心至今（2014年1月6日）尚未完工。申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)所稱的辦公區(qū)600平方米在云龍路18號(hào)廠址已經(jīng)建成，實(shí)驗(yàn)室2600平方米位于18號(hào)廠址已建成的廠房?jī)?nèi)。關(guān)于申報(bào)的項(xiàng)目，其已購(gòu)買的設(shè)備有高倍光學(xué)顯微鏡、石能拉力試驗(yàn)機(jī)、阿克隆磨耗機(jī)、硬度儀、沖擊試驗(yàn)機(jī)，物料粒度分析儀已經(jīng)簽過合同尚未付款；自行生產(chǎn)的設(shè)備有標(biāo)準(zhǔn)篩、多疊高頻篩機(jī)、旋流器。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為：被告人C某為獲取國(guó)家引導(dǎo)資金以建設(shè)安徽方園理化分析檢測(cè)中心作為申報(bào)項(xiàng)目，在申報(bào)過程中指使、安排他人復(fù)印、剪接、套印相關(guān)資金申報(bào)材料并經(jīng)相關(guān)部門審批同意申報(bào)。方園公司于2011年申報(bào)并于同年獲得撥付引導(dǎo)資金190萬(wàn)元。2012年3月C某在以其妻子、兒子名義投資收購(gòu)的淮北海德鋼機(jī)有限公司院內(nèi)建設(shè)安徽方園理化分析檢測(cè)中心，2012年至2013年期間購(gòu)買或簽訂合同準(zhǔn)備購(gòu)買申報(bào)材料中羅列的部分設(shè)備，投資遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過190萬(wàn)元。該案中C某所申報(bào)的項(xiàng)目真實(shí)存在，并且對(duì)于該項(xiàng)目C某也基本已經(jīng)建成，C某不存在虛構(gòu)項(xiàng)目的情節(jié)。加之錢系種類物，雖然現(xiàn)有證據(jù)不能證明該190萬(wàn)元到賬后即用于安徽方園理化分析檢測(cè)中心的投資，但由于該項(xiàng)目實(shí)際存在并有超過190萬(wàn)元的投資，該190萬(wàn)元的專項(xiàng)資金已經(jīng)退回，按照有利于被告人原則，認(rèn)定被告人C某主觀上非法占有該190萬(wàn)元的證據(jù)不足。被告人C某在申報(bào)過程中指使他人偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章，偽造公司、企業(yè)印章，應(yīng)以偽造國(guó)家公文、印章罪和偽造公司、企業(yè)印章罪追究其刑事責(zé)任，兩罪并罰。案經(jīng)本院審判委員會(huì)討論決定，依照經(jīng)2011年《中華人民共和國(guó)刑法修正案（八）》修正的《中華人民共和國(guó)刑法》第二百八十條第一、二款、《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條第一款、第六十一條之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
被告人C某犯?jìng)卧靽?guó)家機(jī)關(guān)公文、印章罪判處有期徒刑三年；犯?jìng)卧旃?、企業(yè)印章罪判處有期徒刑二年，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑四年。
（刑期自判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2014年1月3日起至2018年1月2日止。）
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向安徽省淮北市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審判長(zhǎng)陳靜
審判員姜玉文
人民陪審員茍存勝
裁判日期
二〇一六年一月十二日
書記員屈曙光
