案由 合同詐騙
案號(hào) （2020）遼08刑終177號(hào)
營(yíng)口市鲅魚圈區(qū)人民法院審理營(yíng)口市鲅魚圈區(qū)人民檢察院指控的被告人張某某犯合同詐騙罪一案，于2018年12月25日做出（2018）遼0804刑初245/450號(hào)刑事判決，認(rèn)定被告人張某某犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十四年六個(gè)月，并處罰金50萬(wàn)元；依法責(zé)令被告人張某某退賠給劉某1等12名被害人合計(jì)679.737415萬(wàn)元，其中退賠給周某174.2萬(wàn)元、關(guān)某75.377415萬(wàn)元。宣判后，被告人張某某不服，以原判認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤、證據(jù)不足為由提出上訴。本院二審認(rèn)為，原判認(rèn)定事實(shí)不清，證據(jù)不足，于2019年7月10日以（2019）遼08刑終71號(hào)刑事裁定書，裁定撤銷原判，發(fā)回重審。
營(yíng)口市鲅魚圈區(qū)人民法院重新審理后，于2020年5月12日做出（2019）遼0804刑初328號(hào)刑事判決，認(rèn)定被告人張某某犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十四年六個(gè)月，并處罰金50萬(wàn)元；依法責(zé)令被告人張某某退賠給劉某1等12名被害人合計(jì)661.50427萬(wàn)元，其中退賠給被害人周某169.3萬(wàn)元、關(guān)某62.04427萬(wàn)元，退賠給其余被害人的金額不變。宣判后，被告人張某某仍不服，再次以事實(shí)不清、證據(jù)不足為由提出上訴。
本院于2020年6月5日立案受理后，依法組成合議庭，于2020年12月11日公開開庭審理了本案。營(yíng)口市人民檢察院指派檢察員趙東鵬、王德彬出庭履行職務(wù)，上訴人張某某及其辯護(hù)人孫桂帥到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
原審法院認(rèn)定,被告人張某某系新萬(wàn)某2車行實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理者，工商登記的法定代表人系陳某1，該公司經(jīng)營(yíng)范圍包括汽車、汽車配件、汽車裝飾用品經(jīng)銷，二手車租賃服務(wù)，汽車維修與保養(yǎng)等。自2016年2月份至2017年6月份，張某某在經(jīng)營(yíng)新萬(wàn)某2車行期間，在與被害人簽訂、履行車輛購(gòu)買合同過(guò)程中，采取貴買賤賣、將購(gòu)車款、車輛貸款挪作他用、偽造車輛手續(xù)等手段，騙取對(duì)方當(dāng)事人錢財(cái)。被告人張某某共計(jì)實(shí)施合同詐騙12起，涉嫌合同詐騙金額為661.50427萬(wàn)元。
具體犯罪事實(shí)如下：
（一）關(guān)于張某某騙取劉某1160萬(wàn)元投資款的犯罪事實(shí)
2016年2月初，被告人張某某與被害人劉某1約定，二人共同出資由張某某低價(jià)購(gòu)買8臺(tái)Jeep牧馬人汽車，購(gòu)回后可高價(jià)售出。2016年2月23日，劉某1將其尾號(hào)2666的中國(guó)建設(shè)銀行卡交給新萬(wàn)某2車行銷售經(jīng)理龐某（另案處理）取現(xiàn)金40萬(wàn)元，龐某于當(dāng)日將40萬(wàn)元全部交給張某某。2016年2月24日，劉某1又通過(guò)該銀行卡向張某某指定的陳某1尾號(hào)6671中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)轉(zhuǎn)賬120萬(wàn)元。張某某在收到劉某1的購(gòu)車款160萬(wàn)元后，隱瞞無(wú)法購(gòu)買到低價(jià)Jeep牧馬人汽車的事實(shí)，而是將款用于支付其他費(fèi)用和償還個(gè)人欠款。
2017年2月14日，張某某與劉某1簽訂一份購(gòu)車合同，用一輛車架尾號(hào)7694的白色瑪莎拉蒂萊萬(wàn)特汽車抵頂上述購(gòu)車款160萬(wàn)元，并約定兩個(gè)月內(nèi)交車。后張某某將該瑪莎拉蒂萊萬(wàn)特汽車賣給他人。直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，購(gòu)車款仍未返還劉某1。被告人張某某騙取被害人劉某1160萬(wàn)元。
（二）關(guān)于張某某騙取葛某73萬(wàn)元購(gòu)車款的犯罪事實(shí)
2016年11月16日，被害人葛某與被告人張某某在新萬(wàn)某2車行簽訂了一份價(jià)值127萬(wàn)元的歐版路某1攬勝車輛購(gòu)車合同，雙方在合同中約定：葛某所購(gòu)路某1系3.0歐版黑色外觀、黑色內(nèi)飾，單價(jià)為127萬(wàn)元，合同簽訂日需支付定金40萬(wàn)元。當(dāng)日，葛某在新萬(wàn)某2車行通過(guò)POS機(jī)向該車行刷卡支付了40萬(wàn)元車輛首付款。2016年11月18日，葛某通過(guò)新萬(wàn)某2車行在中國(guó)銀行貸款部門辦理了80萬(wàn)元購(gòu)車貸款，該貸款申請(qǐng)已于2016年12月8日經(jīng)中國(guó)銀行貸款部審批通過(guò)，因張某某未向中國(guó)銀行遞交需要抵押的葛某貸款車輛手續(xù)，中國(guó)銀行未對(duì)葛某的購(gòu)車貸款進(jìn)行放款。2016年11月22日，葛某按照張某某的要求在新萬(wàn)某2車行通過(guò)POS機(jī)刷卡又向該車行支付車款20萬(wàn)元；2016年12月20日，葛某按照張某某的要求在新萬(wàn)某2車行通過(guò)POS機(jī)刷卡向車行再一次支付車款12.2萬(wàn)元及車輛裝飾費(fèi)用，同時(shí)又現(xiàn)金支付了8千元。張某某在收到葛某支付的73萬(wàn)元車款后，并未按照與葛某所簽訂的購(gòu)車合同交付車輛，而是將這些車款用于償還個(gè)人欠款及支付其他費(fèi)用。直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，購(gòu)車款仍未返還葛某。被告人張某某騙取被害人葛某73萬(wàn)元。
（三）關(guān)于張某某騙取李某149萬(wàn)元購(gòu)車定金的犯罪事實(shí)
2017年3月22日，被害人李某1與被告人張某某在新萬(wàn)某2車行簽訂購(gòu)車合同，雙方在合同中約定：李某1訂購(gòu)20臺(tái)途樂(lè)XE汽車，單價(jià)48萬(wàn)元，總價(jià)960萬(wàn)元，定金20萬(wàn)元。2017年3月23日，李某1通過(guò)其尾號(hào)為8881的個(gè)人銀行卡向張某某指定的尾號(hào)為5474的個(gè)人銀行卡轉(zhuǎn)賬20萬(wàn)元作為車輛定金。2017年3月28日，李某1按照購(gòu)車合同通過(guò)其貸款公司（杭州馳塵汽車銷售有限公司）尾號(hào)0907招商銀行賬戶，轉(zhuǎn)賬支付給張某某尾號(hào)為2699的個(gè)人銀行卡802萬(wàn)元車輛全款。
2017年3月29日，張某某將在大連車城通過(guò)德寶（大連）汽車進(jìn)出口有限公司、大連龐大弘拓汽車服務(wù)有限公司等公司，以每臺(tái)途樂(lè)XE汽車50.8萬(wàn)元至51.5萬(wàn)元、寶馬X5每臺(tái)74萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)買了14臺(tái)途樂(lè)XE車和2臺(tái)寶馬X5車交付給李某1，所交付給李某1車輛價(jià)格按途樂(lè)XE車每臺(tái)單價(jià)48萬(wàn)元、寶馬X5每臺(tái)單價(jià)65萬(wàn)元出售。但李某1所交付的20萬(wàn)元車輛定金張某某未予返還。
2017年3月31日，張某某主動(dòng)聯(lián)系李某1，稱還有50臺(tái)途樂(lè)XE車輛和20臺(tái)豐田霸道車輛出售，定金120萬(wàn)元，扣除此前已交付的20萬(wàn)元定金再付100萬(wàn)元即可。當(dāng)日雙方在新萬(wàn)某2車行簽訂一份50臺(tái)途樂(lè)XE車輛和20臺(tái)豐田霸道車輛的購(gòu)車合同。合同簽訂后，李某1通過(guò)其尾號(hào)為4562的個(gè)人銀行卡向張某某尾號(hào)5474的個(gè)人銀行卡轉(zhuǎn)賬100萬(wàn)元定金。張某某在收到100萬(wàn)元后并未按照合同約定交付車輛，后經(jīng)李某1多次索要，張某某給付李某171萬(wàn)元，其余49萬(wàn)元被張某某用于償還個(gè)人欠款及其他費(fèi)用。直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，余下購(gòu)車款仍未返還。被告人張某某騙取被害人李某149萬(wàn)元。
（四）關(guān)于張某某騙取趙某141萬(wàn)元購(gòu)車款的犯罪事實(shí)
2017年4月22日，被害人趙某1與被告人張某某在新萬(wàn)某2車行商談?dòng)泌w某1的寶馬GT320置換一輛美規(guī)寶馬X5，置換后寶馬GT320價(jià)格為35萬(wàn)元，作為趙某1的首付款，美規(guī)寶馬X5價(jià)格為73萬(wàn)元，其余錢款由趙某1貸款支付。2017年4月23日，趙某1與張某某在新萬(wàn)某2車行簽訂了上述內(nèi)容的購(gòu)車合同。
2017年4月24日，張某某將趙某1的寶馬GT320汽車以33萬(wàn)元的價(jià)格賣給了大連國(guó)某1車行。后張某某又推薦趙某1置換新款寶馬730Li，購(gòu)車款為78萬(wàn)元。2017年4月24日，趙某1按照張某某要求，通過(guò)新萬(wàn)某2車行在中國(guó)銀行貸款部門辦理了47萬(wàn)元購(gòu)車貸款。2017年5月25日，張某某以796280元的價(jià)格從大連星之寶汽車銷售服務(wù)有限公司全款購(gòu)買寶馬730Li車輛放在新萬(wàn)某2車行后，通知趙某1對(duì)寶馬730Li車輛進(jìn)行試車但并未交付車輛，并稱需要交納8萬(wàn)元購(gòu)置稅及保險(xiǎn)費(fèi)用才能開具車輛銷售發(fā)票。2017年6月9日，趙某1通過(guò)其尾號(hào)為1850的銀行卡將車輛購(gòu)置稅及車輛保險(xiǎn)費(fèi)8萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬給新萬(wàn)某2車行賬戶；當(dāng)天張某某通過(guò)新萬(wàn)某2車行賬戶向其尾號(hào)為5474的個(gè)人銀行卡轉(zhuǎn)賬8萬(wàn)元用于它用，并以銀行貸款手續(xù)未辦理完畢為由未將該車輛交付給趙某1。趙某1的貸款購(gòu)車申請(qǐng)已于2017年6月9日經(jīng)中國(guó)銀行貸款部審批通過(guò)，因張某某未向中國(guó)銀行遞交需要抵押的趙某1貸款車輛發(fā)票及手續(xù)，中國(guó)銀行于2017年9月29日終止了趙某1的購(gòu)車貸款申請(qǐng)。2017年6月23日，新萬(wàn)某2車行經(jīng)理龐某幫劉某2將名字為趙某1的寶馬730Li車輛銷售發(fā)票更名為蘆浩，該汽車被劉某2以74萬(wàn)元的價(jià)格出售給金某2偉。直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，購(gòu)車款仍未返還趙某1。被告人張某某騙取被害人趙某141萬(wàn)元。
（五）關(guān)于張某某騙取李某250萬(wàn)元購(gòu)車款的犯罪事實(shí)
2016年11月21日，被害人李某2與被告人張某某在新萬(wàn)某2車行簽訂了一份價(jià)值128萬(wàn)元的路某1攬勝車輛購(gòu)車合同，雙方在合同中約定購(gòu)買的車輛為黑色外觀、黑色內(nèi)飾的路某1汽油行政版3.0車輛，車輛單價(jià)為128萬(wàn)元，定金為70萬(wàn)元，交車日期為2016年12月15日。當(dāng)日，李某2在新萬(wàn)某2車行通過(guò)POS機(jī)向該車行的浦發(fā)銀行公司賬戶刷卡支付了70萬(wàn)元車輛首付款。張某某收到70萬(wàn)元車款后，并未按照購(gòu)車合同訂車及購(gòu)車，而是用于償還其個(gè)人欠款。在合同規(guī)定的交車日期后，經(jīng)李某2多次索要其購(gòu)買的車輛，張某某未能交付。2017年5月15日，張某某通過(guò)轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的方式還給李某220萬(wàn)元。2017年5月18日，張某某給李某2出具了一份借款58萬(wàn)元的借據(jù)，并注明2017年6月20日前還清。直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，張某某未交付車輛，也未還款。被告人張某某騙取被害人李某250萬(wàn)元。
（六）關(guān)于張某某騙取黃某118萬(wàn)元購(gòu)車款的犯罪事實(shí)
2017年6月6日，被害人黃某1與被告人張某某在新萬(wàn)某2車行口頭約定用黃某1的寶馬730置換一輛大眾邁騰，置換后寶馬730價(jià)格為33.5萬(wàn)元，大眾邁騰價(jià)格為18.5萬(wàn)元，置換后差額15萬(wàn)元錢款將返還給黃某1。談好價(jià)錢之后，當(dāng)日黃某1與張某某在萬(wàn)某2車行簽定了二手車買賣合同及購(gòu)車合同。2017年6月8日，張某某以30萬(wàn)元的價(jià)格將黃某1的寶馬730車輛出售并過(guò)戶給了左某。2017年6月9日、6月12日，張某某通過(guò)其個(gè)人中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行卡向黃某1返還了12萬(wàn)元，剩余3萬(wàn)元張某某稱用于辦理二手車置換手續(xù)等費(fèi)用。張某某將黃某1的寶馬730車輛置換后并未為其購(gòu)買大眾邁騰車輛，而將18萬(wàn)元用于償還個(gè)人欠款。直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，購(gòu)車款仍未返還黃某1。被告人張某某騙取被害人黃某118萬(wàn)元。
（七）關(guān)于張某某騙取曹某45.5萬(wàn)元購(gòu)車款的犯罪事實(shí)
2017年4月20日，被害人曹某與被告人張某某在新萬(wàn)某2車行約定貸款購(gòu)買一臺(tái)豐田霸道2700車輛，車輛單價(jià)為41.7萬(wàn)元，首付款為17萬(wàn)元。2017年4月27日王某7龍（曹某丈夫）在新萬(wàn)某2車行通過(guò)POS機(jī)向萬(wàn)某2車行浦發(fā)銀行公司賬戶刷卡支付了7萬(wàn)元購(gòu)車款。2017年4月29日，王某4（曹某兒子）按照張某某要求支付給張某某9.5萬(wàn)元現(xiàn)金作為其貸款押金。2017年4月29日，王某4與張某某在新萬(wàn)某2車行補(bǔ)簽了購(gòu)車合同（合同內(nèi)容：購(gòu)買的車輛為白色外觀、米色內(nèi)飾的豐田霸道型號(hào)2700車輛，車輛單價(jià)為41.7萬(wàn)元，首付款17萬(wàn)元，尾款為貸款支付）。2017年5月26日，曹某按照張某某要求在新萬(wàn)某2車行通過(guò)POS機(jī)向萬(wàn)某2車行浦發(fā)銀行公司賬戶刷卡支付了2萬(wàn)元。張某某收到曹某、王某4等人車款共計(jì)18.5萬(wàn)元。2017年5月初，張某某通過(guò)備胎融資租賃（深圳）有限公司營(yíng)口地區(qū)業(yè)務(wù)員周某2為王某4申請(qǐng)辦理了車輛貸款，2017年5月8日，周某2通過(guò)其個(gè)人銀行卡將王某4車輛貸款27萬(wàn)元支付給張某某。同日張某某通過(guò)其個(gè)人農(nóng)業(yè)銀行卡將收到的王某4車輛貸款27萬(wàn)元用于償還個(gè)人欠款。直至2017年6月21日張某某失去聯(lián)系，張某某以改裝配件等理由始終未交付王某4所購(gòu)買的豐田霸道車輛。被告人張某某騙取被害人曹某45.5萬(wàn)元。
（八）關(guān)于張某某騙周某169.3萬(wàn)賣車款的犯罪事實(shí)
2016年2月，被害人周某1因著急用錢，在微信朋友圈中發(fā)布出售四臺(tái)頂賬車（1臺(tái)豐田皇冠、1臺(tái)大眾速騰、2臺(tái)豐田RAV4）的信息。被告人張某某看到信息后，聯(lián)系周某1意欲購(gòu)買。2016年2月18日、2月25日、4月27日，周某1與張某某在新萬(wàn)某2車行分別簽署上述四臺(tái)車的交易協(xié)議書，張某某承諾周某1四臺(tái)車輛出售后即支付其車款（當(dāng)時(shí)核算約90萬(wàn)元）。
2016年3月28日，張某某以25萬(wàn)元的價(jià)格將豐田皇冠汽車出售給金某1；2016年3月23日，以20萬(wàn)元的價(jià)格將大眾速騰汽車出售給耿某；2017年4月23日，以13.8萬(wàn)元的價(jià)格將其中一臺(tái)豐田RAV4汽車出售給許某2；2017年4月27日，以15.4萬(wàn)元的價(jià)格將另一臺(tái)豐田RAV4汽車出售給金某1。2016年12月30日，張某某轉(zhuǎn)入周某1尾號(hào)5347銀行賬戶4.9萬(wàn)元（備注“01車款”）。張某某在收到上述四臺(tái)車款后均用于償還個(gè)人欠款和個(gè)人私用。周某1多次索要車款，張某某均以各種理由推脫。直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，余下購(gòu)車款仍未返還周某1。被告人張某某騙取被害人周某169.3萬(wàn)元。
（九）關(guān)于張某某騙取郭某111.5萬(wàn)元購(gòu)車款的犯罪事實(shí)
2016年12月13日，被害人郭某1到新萬(wàn)某2車行找被告人張某某索要其拖欠的裝修款8.7萬(wàn)元，張某某告知郭某1沒(méi)有錢。郭某1提出想要在新萬(wàn)某2車行購(gòu)買一臺(tái)車，用張某某欠其8.7萬(wàn)元裝修款抵頂車款，張某某同意。隨后，兩人簽訂了一份大眾邁騰汽車（黑色外觀、黑色內(nèi)飾的大眾邁騰1.8排量車輛）購(gòu)車合同，車輛單價(jià)為22.2萬(wàn)元。簽訂合同當(dāng)日，郭某1在新萬(wàn)某2車行向張某某交付車款現(xiàn)金13.5萬(wàn)元。張某某在收到郭某113.5萬(wàn)元車款后，并未按購(gòu)車合同訂車購(gòu)車，而是用于私用。在郭某1多次催要下，張某某在2017年5月15日向郭某1出具了一份23萬(wàn)元的借據(jù)，并注明于2017年6月1日前還清。2017年6月5日，郭某1找張某某索要欠款時(shí)，張某某通過(guò)其個(gè)人中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行卡向雷新梅（郭某1妻子）轉(zhuǎn)賬支付2萬(wàn)元。2017年6月21日，張某某失去聯(lián)系。被告人張某某騙取被害人郭某111.5萬(wàn)元。
（十）關(guān)于張某某騙取關(guān)某62萬(wàn)余元貸款的犯罪事實(shí)
2017年4月26日、5月5日，被告人張某某分別以陳某1、新萬(wàn)某2車行名義在新萬(wàn)某2車行向被害人關(guān)某所在的大連沃銀利往經(jīng)濟(jì)信息咨詢有限公司（上海匯通信誠(chéng)租賃有限公司授權(quán)代理商）申請(qǐng)三筆車輛貸款并簽訂三份車輛租賃合同，貸款共計(jì)86.811617萬(wàn)元（其中大眾邁騰汽車貸款14.388794萬(wàn)元，兩輛豐田霸道汽車分別貸款30.797156萬(wàn)元、41.625667萬(wàn)元）。
張某某交付了三輛汽車的履約保證金8.26萬(wàn)元（其中大眾邁騰汽車保證金5300元、兩輛豐田霸道汽車保證金77300元）后，分三次收到關(guān)某賬戶支付的三輛汽車貸款86.811617萬(wàn)元。此后，張某某償還了三輛汽車一個(gè)月的月供3.174202萬(wàn)元（其中大眾邁騰汽車5256.49元，兩輛豐田霸道汽車26485.53元），且未將合同中注明的兩臺(tái)豐田霸道車輛相關(guān)手續(xù)交予關(guān)某所在公司抵押。直至2017年6月21日被告人張某某失去聯(lián)系，且現(xiàn)兩輛豐田霸道汽車下落不明，貸款62.04427萬(wàn)元未予償還。被告人張凈騙取被害人關(guān)某62.04427萬(wàn)元。
（十一）關(guān)于張某某騙取王某124.5萬(wàn)元購(gòu)車款的犯罪事實(shí)
2017年5月20日，被害人王某1與被告人張某某在新萬(wàn)某2車行口頭商定購(gòu)買一臺(tái)2017款本田奧德賽2.4L智享版商務(wù)車，當(dāng)天王某1在該車行通過(guò)POS機(jī)向新萬(wàn)某2車行浦發(fā)銀行公司賬戶刷卡支付了24.5萬(wàn)元購(gòu)買款。張某某在收到王某1支付的24.5萬(wàn)元后，并未按約定訂車及購(gòu)車，而是用于償還個(gè)人欠款。直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，購(gòu)車款仍未返還王某1。張某某騙取被害人王某124.5萬(wàn)元。
（十二）關(guān)于張某某騙取邢某157.66萬(wàn)元購(gòu)車款的犯罪事實(shí)
2017年4月，被害人邢某1與被告人張某某在新萬(wàn)某2車行約定，由邢某1出資購(gòu)買車輛，張某某負(fù)責(zé)車輛的銷售，車輛售出后張某某除歸還邢某1全部購(gòu)車款外，每臺(tái)車支付邢某11萬(wàn)元利潤(rùn)。2017年5月10日，邢某1在營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司以101.66萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)買了三臺(tái)車輛（兩臺(tái)豐田霸道售價(jià)分別為39.78萬(wàn)元、41.08萬(wàn)元，一臺(tái)豐田RAV4售價(jià)為20.8萬(wàn)元）并簽訂了購(gòu)車合同。當(dāng)日邢某1轉(zhuǎn)賬支付給營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司89萬(wàn)元及現(xiàn)金12.66萬(wàn)元購(gòu)車款后，張某某從營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司將三臺(tái)車輛提走。之后邢某1找張某某索要車款時(shí)，張某某以三臺(tái)車輛的購(gòu)買者正在辦理銀行貸款為由進(jìn)行推脫。其中，邢某1所支付的上述101.66萬(wàn)元購(gòu)車款中，包含張某某于2017年5月8日支付給邢某1的44萬(wàn)元，即邢某1實(shí)際支付給營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司的三臺(tái)車款為57.66萬(wàn)元。張某某將上述三臺(tái)車輛分別出售給王某4（豐田霸道）、王某5（豐田RAV4）、宋某1（豐田霸道）。因三臺(tái)車輛的機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票及相關(guān)車輛手續(xù)留存在營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司，為取得王某5、宋某1的購(gòu)車款，張某某偽造了兩臺(tái)車輛的機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票，并使用偽造的機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票為兩臺(tái)車輛辦理了繳稅及上牌手續(xù)，王某5（豐田RAV4）、宋某1（豐田霸道）所購(gòu)車輛現(xiàn)正常使用。被告人張某某騙取被害人邢某157.66萬(wàn)元。
原審法院認(rèn)定上述十二起事實(shí)的證據(jù)有公訴機(jī)關(guān)提供、經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的被害人陳述、書證、電子數(shù)據(jù)、證人證言、鑒定意見(jiàn)、被告人供述和辯解等。
原審法院認(rèn)為，被告人張某某以非法占有為目的，在簽訂履行合同過(guò)程中，虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，騙取對(duì)方錢財(cái)，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成合同詐騙罪。在張某某對(duì)周某1實(shí)施詐騙中，因張某某于2016年12月30日轉(zhuǎn)入周某1尾號(hào)5347銀行賬戶4.9萬(wàn)元（1車款），該款應(yīng)從張某某的詐騙數(shù)額中扣除。在張某某對(duì)關(guān)某實(shí)施詐騙中，因張某某已將其中一臺(tái)邁騰車的相關(guān)手續(xù)交給關(guān)某，并且該車已被偵查機(jī)關(guān)扣押，該車的損失13.333145萬(wàn)元應(yīng)從張某某的詐騙數(shù)額中扣除。公訴機(jī)關(guān)指控張某某余下的犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，指控的罪名成立。關(guān)于被告人及其辯護(hù)人“不構(gòu)成犯罪的辯解與辯護(hù)意見(jiàn)”，因與本院查明的事實(shí)不符，不予采納。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十四條、第五十二條、第五十三條、第六十四條之規(guī)定，判決如下：（一）被告人張某某犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十四年六個(gè)月，并處罰金人民幣50萬(wàn)元；（二）依法責(zé)令被告人張某某退賠給被害人劉某1人民幣160萬(wàn)元，退賠給被害人李某1人民幣49萬(wàn)元，退賠給被害人葛某人民幣73萬(wàn)元，退賠給被害人趙某1人民幣41萬(wàn)元，退賠給被害人李某2人民幣50萬(wàn)元，退賠給被害人黃某1人民幣18萬(wàn)元，退賠給被害人曹某人民幣45.5萬(wàn)元，退賠給被害人周某1人民幣69.3萬(wàn)元，退賠給被害人郭某1人民幣11.5萬(wàn)元，退賠給被害人關(guān)某人民幣62.04427萬(wàn)元，退賠給被害人王某1人民幣24.5萬(wàn)元，退賠給被害人邢某1人民幣57.66萬(wàn)元。
上訴人張某某及其辯護(hù)人提出如下上訴理由和辯護(hù)意見(jiàn)：
上訴人是新萬(wàn)某2車行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，其行為是代表車行的履職行為，不但沒(méi)有非法占有被害人錢財(cái)?shù)哪康?，而且自己投入大額資金用于新萬(wàn)某2車行實(shí)際經(jīng)營(yíng)，皆因案外人劉某2的欺詐和違約而導(dǎo)致新萬(wàn)某2車行履約遲延，各被害人與新萬(wàn)某2車行之間純屬民事糾紛。一審判決認(rèn)定上訴人構(gòu)成合同詐騙罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，請(qǐng)求二審法院審慎對(duì)待本案，依法改判指控上訴人的犯罪不能成立。
第一，上訴人是否具有“以非法占有為目的”問(wèn)題。其一，上訴人對(duì)涉案款項(xiàng)不存在非法占有目的。自2016年2月起至上訴人2017年7月被抓時(shí)，為了經(jīng)營(yíng)車行，上訴人有據(jù)可查的借款投資就達(dá)1500多萬(wàn)元，購(gòu)車和銷售的資金往來(lái)上億元。尤其是在上訴人被抓的前兩個(gè)月，上訴人給劉某2、盧某1等賬戶支付購(gòu)車款700多萬(wàn)元。種種跡象表明，上訴人被抓前一直在經(jīng)營(yíng)車行，沒(méi)有騙取被害人錢財(cái)，更沒(méi)有攜款潛逃或隱匿財(cái)產(chǎn)。其二，錢是種類物，具有“占有即所有”的性質(zhì)，一旦交付即發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移。因此，案涉購(gòu)車款或購(gòu)車貸款進(jìn)入新萬(wàn)某2車行所使用的張某某、陳某1或公司賬戶后，貨幣所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)化為公司資產(chǎn)、由公司合法支配，公司可以用于購(gòu)車，也可以用于還款。從案卷中銀行流水看，被害人的購(gòu)車款或購(gòu)車貸款進(jìn)入賬戶后，上訴人均用于公司經(jīng)營(yíng)，并沒(méi)有據(jù)為己有。其三，根據(jù)卷宗證據(jù)和辯護(hù)人提供證據(jù)材料不能推斷出上訴人具有非法占有他人財(cái)物的動(dòng)機(jī)。一審法院判決認(rèn)定上訴人自2016年2月份至2017年6月份騙取12名被害人661.50427萬(wàn)元。而根據(jù)辯護(hù)人提供的證據(jù)材料看，上訴人自2016年2月份至2017年6月份對(duì)外借款1500余萬(wàn)元用于新萬(wàn)某2車行經(jīng)營(yíng)。上訴人為了騙取他人購(gòu)車款661萬(wàn)元，卻向車行投入1500萬(wàn)元，尤其是在案發(fā)前的2017年4月29日至6月15日還向劉某2匯款661萬(wàn)元（還不包括上訴人向劉某2的員工盧某1轉(zhuǎn)賬58萬(wàn)元）用于購(gòu)買車輛。據(jù)此認(rèn)定上訴人具有非法占有的動(dòng)機(jī)和目的有悖常理。其四，在上訴人被抓前，新萬(wàn)某2車行經(jīng)營(yíng)正常，未倒閉，未破產(chǎn)；上訴人既未攜款潛逃，也沒(méi)有揮霍公司資產(chǎn)，相反還繼續(xù)償還被害人的款項(xiàng)?？陀^上上訴人沒(méi)有將各被害人錢財(cái)據(jù)為己有的表現(xiàn)行為。
第二，營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所出具的司法鑒定意見(jiàn)書不能證明上訴人非法占有或使用了被害人的款項(xiàng)。新萬(wàn)某2車行對(duì)公賬戶或新萬(wàn)某2車行使用的個(gè)人賬戶在被害人款項(xiàng)匯入前和匯入后存在大量的資金往來(lái)，鑒定機(jī)構(gòu)根據(jù)與各被害人匯入款項(xiàng)后較近的資金流水來(lái)確定被害人款項(xiàng)的“去向”，只是對(duì)資金去向進(jìn)行的鑒定。鑒于金錢是種類物，并不能確認(rèn)案涉款項(xiàng)已經(jīng)被上訴人個(gè)人占有和使用，鑒定意見(jiàn)既沒(méi)有根據(jù)，也不能排除合理懷疑。
第三，根據(jù)上訴人供述，綜合分析相關(guān)證據(jù)材料可以推定，本案的發(fā)生是因劉某2違約、欺詐上訴人所致。從上訴人的銀行流水看，自2016年2月起至2017年6月止，上訴人向劉某2支付購(gòu)車款660多萬(wàn)元，向劉某2的員工張某3支付購(gòu)車款1350多萬(wàn)元，向劉某2的員工盧某1支付購(gòu)車款1282萬(wàn)元，合計(jì)支付給劉某2購(gòu)車款3290多萬(wàn)元，但劉某2未按約定交車，或拒不提交相關(guān)手續(xù)，也不返款，造成上訴人違約，無(wú)法交車，也無(wú)法償還被害人部分款項(xiàng)，并非上訴人存在非法占有被害人錢財(cái)?shù)闹饔^故意。關(guān)于劉某2涉嫌詐騙上訴人的問(wèn)題線索，上訴人已通過(guò)多種渠道向相關(guān)部門反映，至今沒(méi)有處理結(jié)果。
第四，本案一審存在嚴(yán)重的程序問(wèn)題。本案系發(fā)回重審案件，發(fā)回后一審法院將案卷退回檢察機(jī)關(guān)，檢察機(jī)關(guān)又將案卷退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查。但是，偵查機(jī)關(guān)并未補(bǔ)充任何能夠證明上訴人構(gòu)成犯罪的有效證據(jù)，僅僅是出具一些找不到證人或受害人的《情況說(shuō)明》；更有甚者，上訴人在一審期間向法院申請(qǐng)對(duì)新萬(wàn)某2車行經(jīng)營(yíng)情況及整體賬目進(jìn)行司法鑒定，以查清上訴人是否侵占被害人財(cái)產(chǎn)和公司財(cái)產(chǎn)，一審法院沒(méi)有進(jìn)行司法鑒定，也沒(méi)有說(shuō)明理由。一審法院在沒(méi)有新的有效證據(jù)情況下，又作出了與發(fā)回前一審?fù)瑯拥呐袥Q，顯然事實(shí)不清，證據(jù)不足。
第五，關(guān)于本案屬于自然人犯罪還是單位犯罪的問(wèn)題。首先，如上所述，辯護(hù)人認(rèn)為本案所涉的12起案件均不屬于刑事犯罪。其次，即使本案按合同詐騙犯罪處理，也應(yīng)當(dāng)是單位犯罪，而不是自然人犯罪。從卷宗中銀行流水可以看出，上訴人張某某名下的中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行卡（尾號(hào)5474）、陳某1名下的中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行卡（尾號(hào)6671）、張某某名下的中國(guó)工商銀行卡（尾號(hào)5894），均用于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。上訴人是新萬(wàn)某2車行的經(jīng)營(yíng)者，代表車行與各被害人形成的合同均是上訴人履行職責(zé)的行為，并不是以個(gè)人行為。這12起案件都是新萬(wàn)某2車行與各被害人之間的法律關(guān)系，并非上訴人本人與各被害人之間的法律關(guān)系。再次，假設(shè)認(rèn)定上訴人非法占有了各被害人的購(gòu)車款，也應(yīng)屬于職務(wù)侵占罪，而不是合同詐騙罪。綜合三點(diǎn)分析，雖然案涉款項(xiàng)匯入上訴人的銀行卡，訂立合同、履行合同的經(jīng)營(yíng)行為實(shí)施者以及使用銀行卡的人也是上訴人，但鑒于上訴人是新萬(wàn)某2車行的經(jīng)營(yíng)者，均屬履職行為，即使構(gòu)成犯罪也屬于單位犯罪，而不構(gòu)成自然人犯罪。如果經(jīng)查證，上訴人確實(shí)存在利用職務(wù)便利非法占有各被害人錢財(cái)?shù)男袨椋显V人依法應(yīng)當(dāng)構(gòu)成職務(wù)侵占罪，而不是合同詐騙罪。
（一）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第一起犯罪事實(shí)（被害人劉某1），上訴人張某某及其辯護(hù)人提出，本起的合同關(guān)系變更是基于雙方自由意志，上訴人未虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相，應(yīng)認(rèn)定為民事合同糾紛。
上訴人收到劉某1的120萬(wàn)元是劉某1投入新萬(wàn)某2車行合伙購(gòu)進(jìn)粉塵爆炸Jeep牧馬人的投資款，為此上訴人與劉某1共同到天津?qū)嵉乜疾欤€指派專人在天津跟進(jìn)買車事宜并向?qū)Ψ嚼U納了定金。為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，上訴人和劉某1于2016年7月13日簽訂了《合并協(xié)議》；2016年7月23日，張某某和劉某1共同向某4寧（劉某1母親徐某的朋友馬某的兒子）借款220萬(wàn)元。后因合伙購(gòu)買牧馬人計(jì)劃落空以及劉某1外出學(xué)習(xí)等原因，2017年2月14日劉某1正式提出解除合作關(guān)系，商議將其投資款120萬(wàn)元轉(zhuǎn)為借款（每月支付利息），并簽訂了一臺(tái)價(jià)值160萬(wàn)元萊萬(wàn)特汽車的買賣合同（并非汽車交易的真實(shí)意思表示），其中多出的40萬(wàn)元是為了向劉某1岳父隱瞞劉某1用岳父借款為其母親購(gòu)買一臺(tái)奧迪A6（現(xiàn)仍由劉某1母親使用）的真相。銀行流水顯示，上訴人每月付給劉某1利息。2017年2月16日付給劉某115000元，3月22日付1萬(wàn)元，4月22日付1萬(wàn)元。在此期間，上訴人還向劉某1的妻子遲茗還款8萬(wàn)元，向劉某1還款41.5萬(wàn)元，其中2016年4月20日付劉某1145000元；8月21日付給劉某111萬(wàn)元；9月16日付5萬(wàn)元；11月22日付10萬(wàn)元；12月29日付1萬(wàn)元。另外，車行通過(guò)陳某1的賬戶還向劉某1還款45萬(wàn)元。通過(guò)上訴人及陳某1的銀行卡，總計(jì)付給劉某1及其妻子遲茗98萬(wàn)元。
（二）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第二起犯罪事實(shí)（被害人葛某），上訴人張某某及其辯護(hù)人提出，本案由雙方協(xié)商將剩余購(gòu)車款作為借款，車輛買賣合同關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)槊耖g借貸法律關(guān)系，一審將合同糾紛按照合同詐騙處理是錯(cuò)誤的。
葛某與新萬(wàn)某2車行簽訂購(gòu)車合同后，上訴人按合同約定將車輛購(gòu)置展廳，后葛某解除合同不買車了，將購(gòu)買車輛款轉(zhuǎn)為購(gòu)房款，委托上訴人購(gòu)買別墅。葛某在支付73萬(wàn)元購(gòu)車款后，又陸續(xù)支付上訴人200余萬(wàn)元，其中2017年3月24日向上訴人賬戶轉(zhuǎn)入10萬(wàn)元，2017年3月26日向上訴人賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)賬58萬(wàn)元，還有一套價(jià)值120萬(wàn)元的房屋頂給上訴人。第一次二審期間，張某某父親向本院提供了張某某與葛某妻子羅某于2017年5月14日簽訂的《轉(zhuǎn)換、買賣協(xié)議》，足以證明葛某委托張某某代為購(gòu)買別墅的事實(shí)。上訴人與葛某之間由原來(lái)的購(gòu)車合同轉(zhuǎn)為委托購(gòu)房關(guān)系，不存在詐騙葛某73萬(wàn)元購(gòu)車款的問(wèn)題。
（三）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第三起犯罪事實(shí)（被害人李某1），上訴人張某某及其辯護(hù)人提出，因?yàn)樯显V人對(duì)李某1的違約是由劉某2對(duì)張某某的違約造成的（劉某2尚欠上訴人1000多萬(wàn)），本案只涉及民事合同糾紛的定金返還問(wèn)題，屬于民事合同連環(huán)違約責(zé)任問(wèn)題，應(yīng)按合同糾紛處理。
上訴人之前與李某1有過(guò)合作，本次上訴人收取100萬(wàn)元定金后因其購(gòu)車上家劉某2違約，無(wú)法向李某1交付車輛。因?yàn)楫?dāng)時(shí)途樂(lè)和霸道車一直漲價(jià)，與其高價(jià)訂車如約履行合同，不如承擔(dān)20%違約金（20萬(wàn)元）劃算，張某某決定承擔(dān)違約責(zé)任而不再訂購(gòu)車輛，終止履行3月31日購(gòu)車合同。雙方商定，上訴人共計(jì)支付給李某1違約金144萬(wàn)元（120萬(wàn)定金加20%違約金），約定每月至少支付李某110萬(wàn)元直至結(jié)清為止。在上訴人失去自由前，新萬(wàn)某2車行已經(jīng)歸還李某1公司違約金71萬(wàn)元，尚欠73萬(wàn)元，都有銀行交易流水記錄。上訴人總計(jì)欠李某1120萬(wàn)元，已經(jīng)償還71萬(wàn)元，剩余49萬(wàn)元未還，純屬民事法律關(guān)系，并且與李某1發(fā)生合同關(guān)系的民事主體是新萬(wàn)某2車行，上訴人僅是履行職務(wù)。
另外，通過(guò)上訴人的銀行流水可以看出，上訴人直接用李某1當(dāng)日支付的100萬(wàn)元定金支付了車款90萬(wàn)元，即用于新萬(wàn)某2車行經(jīng)營(yíng)，并沒(méi)有個(gè)人私用。在被害人2017年6月14日?qǐng)?bào)案前7天，上訴人還向李某1還款5萬(wàn)元，證明上訴人一直在陸續(xù)還款，根本就沒(méi)有非法占有的目的，故上訴人不構(gòu)成合同詐騙罪。
（四）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第四起犯罪事實(shí)（被害人趙某1），上訴人張某某辯解，此節(jié)事實(shí)完全是履行合同中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛。2017年4月，趙某1與新萬(wàn)某2車行簽訂購(gòu)買新款寶馬730Li，價(jià)格為78萬(wàn)元人民幣，趙某1用其寶馬GT320作價(jià)做為首付款，后GT320以30萬(wàn)元人民幣賣出，上訴人已經(jīng)將該車全款購(gòu)進(jìn)，在大連星之寶汽車有限公司辦理了全部購(gòu)車手續(xù)。后因趙某1的個(gè)人流水問(wèn)題無(wú)法通過(guò)貸款手續(xù)，趙某1就自己找人辦理貸款，故該車一直在新萬(wàn)某2車行存放沒(méi)有交付。在辦理車輛貸款受阻、不能及時(shí)交付剩余車款的這段時(shí)間內(nèi)，案外人劉某2與新萬(wàn)某2車行員工龐某惡意串通，將趙某1名下寶馬730Li汽車的發(fā)票手續(xù)，在上訴人不知情的情況下通過(guò)大連寶馬4S店私下改到盧某2名下并將該車出賣，造成上訴人無(wú)法交付車輛。
辯護(hù)人提出，趙某1購(gòu)買的寶馬車，新萬(wàn)某2車行已經(jīng)按合同約定購(gòu)買，并為趙某1開具發(fā)票。2017年6月21日，新萬(wàn)某2車行經(jīng)理龐某幫劉某2將寶馬車輛銷售發(fā)票上車主趙某1更名為蘆浩，該車被劉某2以74萬(wàn)元人民幣出售給金某2偉。通過(guò)補(bǔ)充偵查卷可知，張某某并不知情趙某1車輛貸款手續(xù)通過(guò)審批的情況。張某某多次向辦案單位、公訴機(jī)關(guān)要求將涉案車輛找回未果。此次退偵，公安機(jī)關(guān)也沒(méi)有聯(lián)系到劉某2、張某3。上訴人既沒(méi)有虛構(gòu)事實(shí)，也沒(méi)有將車據(jù)為己有，而是龐某、劉某2、蘆浩將趙某1的車私自處理，本起案件趙某1的車輛被騙與上訴人無(wú)關(guān)。
（五）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第五起犯罪事實(shí)（被害人李某2），上訴人張某某辯解，本案實(shí)質(zhì)上是雙方之間的法律關(guān)系由購(gòu)車合同關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)榻栀J法律關(guān)系。李某2想購(gòu)買行政版路某1，上訴人已按合同約定從大連將路某1車購(gòu)回新萬(wàn)某2車行。但李某2要求將美版路某1更換為歐版路某1，并約定半年后交車，屬于合同變更。后來(lái)由于天津方面出現(xiàn)問(wèn)題沒(méi)有歐版路某1可提供的情況下，上訴人返還部分購(gòu)車款后，對(duì)余款形成一個(gè)借據(jù)，即余款58萬(wàn)元（含利息）于2017年6月20日前還清。還款及借條證明，該筆款已由購(gòu)車合同轉(zhuǎn)變成借款合同，并支付了20萬(wàn)元，符合民事法律雙方自愿的原則。
辯護(hù)人提出，李某2與新萬(wàn)某2車行簽訂購(gòu)車合同并支付定金70萬(wàn)元后，新萬(wàn)某2車行隨即將車輛購(gòu)回，并在最后確定車型后對(duì)該合同車輛在車行展廳進(jìn)行了改裝。因李某2不在本地居住，在本地沒(méi)有正規(guī)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，銀行不支持貸款，李某2也無(wú)法支付車輛全款；后經(jīng)雙方協(xié)商一致，新萬(wàn)某2車行將車輛賣與他人，將車款改為借款，并約定利息8萬(wàn)元。2017年5月15日，上訴人張某某通過(guò)轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的方式還給李某220萬(wàn)元，2017年5月18日，上訴人給李某2出具了一份58萬(wàn)元的借據(jù)，并注明了還款時(shí)間（2017年6月20日）。李某2與新萬(wàn)某2車行由購(gòu)車合同轉(zhuǎn)變?yōu)槊耖g借貸法律關(guān)系。上訴人被抓后，新萬(wàn)某2車行無(wú)法經(jīng)營(yíng)，無(wú)法履行繼續(xù)還款義務(wù)，上訴人的行為不構(gòu)成刑事犯罪。
（六）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第六起犯罪事實(shí)（被害人黃某1），上訴人張某某辯解，上訴人與黃某1簽訂二手車寶馬轉(zhuǎn)換新車邁騰車的合同屬實(shí)。黃某1將寶馬730以33.5萬(wàn)元賣給張某某，張某某將大眾邁騰以18.5萬(wàn)元賣給黃某1。因合同之間有差價(jià)，所以在黃某1配合左某辦理車輛過(guò)戶時(shí)，上訴人在新萬(wàn)某2車行已將現(xiàn)金15萬(wàn)元付給黃某1，否則黃某1與左某不認(rèn)識(shí)，車輛過(guò)戶時(shí)上訴人也沒(méi)有參與，黃某1是不可能配合過(guò)戶的。后因黃某1提出不購(gòu)買新車邁騰，所以新萬(wàn)某2車行通過(guò)上訴人賬戶支付給黃某112萬(wàn)元購(gòu)車款，余款為3萬(wàn)元，黃某1認(rèn)為應(yīng)再支付6.5萬(wàn)元，上訴人認(rèn)為黃某1不購(gòu)車了，沒(méi)有利潤(rùn)了不同意返還6.5萬(wàn)元。因雙方對(duì)余款有爭(zhēng)議，黃某1一直沒(méi)有給上訴人邁騰車合同，上訴人也沒(méi)有付尾款。此案應(yīng)系合同糾紛。
辯護(hù)人認(rèn)為，即便本案不能證明上訴人已經(jīng)向黃某1支付換車差價(jià)，也是新萬(wàn)某2車行公司與黃某1之間的民事糾紛，不能認(rèn)定上訴人構(gòu)成合同詐騙罪。
（七）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第七起犯罪事實(shí)（被害人曹某），上訴人張某某辯解，曹某購(gòu)買的豐田汽車是新萬(wàn)某2車行的現(xiàn)車，已經(jīng)車錢兩清。王某4在2017年5月1日結(jié)婚時(shí)還使用了三天，后開回新萬(wàn)某2車行進(jìn)行車輛改裝，改裝配件15天后才到；這臺(tái)豐田霸道2700一直停放在車行對(duì)面海韻洗浴胡同的庫(kù)房?jī)?nèi)進(jìn)行精品加裝，后來(lái)被邢某1收回。另外，周某2支付給上訴人的27萬(wàn)元不是貸款，而是個(gè)人借款，上訴人刑拘前周某2辦理的貸款沒(méi)有辦理完。
辯護(hù)人認(rèn)為，案涉豐田霸道2700車已購(gòu)回，并且車輛手續(xù)辦理完畢已經(jīng)交付曹某的兒子王某4使用。因上牌前王某4要求新萬(wàn)某2車行進(jìn)行改裝又將該車送交新萬(wàn)某2車行，改裝期間上訴人被抓，車輛不知去向。該起車輛被盜與上訴人無(wú)關(guān)，上訴人未騙取曹某、王某4任何款項(xiàng)，根本就不構(gòu)成合同詐騙罪。
（八）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第八起犯罪事實(shí)（被害人周某1），上訴人張某某辯解，上訴人與周某1是朋友關(guān)系，周某1知道上訴人當(dāng)時(shí)有家網(wǎng)吧。2016年初周某1提出與上訴人合伙經(jīng)營(yíng)“憶萬(wàn)某2網(wǎng)吧”，約定預(yù)算投資200萬(wàn)元，周某1因沒(méi)有資金而提出將其四臺(tái)二手頂賬車交給上訴人出售，以所得車款（當(dāng)時(shí)核算約80萬(wàn)元）作為投資款。在售出第一臺(tái)車時(shí)因上訴人與周某1還沒(méi)有找到開網(wǎng)吧的房子，上訴人就將第一臺(tái)車的賣車款給付了周某1；在第二臺(tái)車賣之前雙方找到了經(jīng)營(yíng)網(wǎng)吧的房子，周某1又將第一臺(tái)的車款給付了上訴人，上訴人用于交房租及前期費(fèi)用，網(wǎng)吧房子是上訴人和周某1一起找房東談的，上訴人簽的字，網(wǎng)吧設(shè)備、裝修及所有物品都是由周某1選好由上訴人支付相應(yīng)款項(xiàng)。2016年開業(yè)已來(lái)，網(wǎng)吧一直由周某1夫妻負(fù)責(zé)管理，每年應(yīng)當(dāng)給付上訴人租金25萬(wàn)元。在上訴人被刑拘后，周某1將“憶萬(wàn)某2網(wǎng)吧”的設(shè)備全部賣掉，從未結(jié)算過(guò)。上訴人因周某1涉嫌侵占報(bào)過(guò)案，但沒(méi)有得到解決。
辯護(hù)人提出，上訴人與周某1商定投資200萬(wàn)元開一家高檔網(wǎng)吧，周某1將價(jià)值近80萬(wàn)元的四臺(tái)頂賬車交給上訴人作為投資款，不是車輛買賣關(guān)系，而是合伙關(guān)系，有證人陳某1證言予以證實(shí)；雙方互有債權(quán)債務(wù)，屬于民事糾紛，不構(gòu)成合同詐騙。2016年5月18日，上訴人通過(guò)農(nóng)業(yè)銀行卡給周某1轉(zhuǎn)賬6萬(wàn)元，用于網(wǎng)吧裝修。2016年9月24日轉(zhuǎn)賬給周某11萬(wàn)元，2016年11月25日轉(zhuǎn)賬給周某12萬(wàn)元，2016年12月29日轉(zhuǎn)賬給周某14.9萬(wàn)元，分別用于網(wǎng)吧購(gòu)買設(shè)備經(jīng)營(yíng)。另外上訴人的中國(guó)工商銀行卡還轉(zhuǎn)給周某13萬(wàn)元，用于網(wǎng)吧經(jīng)營(yíng)。網(wǎng)吧一直由周某1和其女朋友經(jīng)營(yíng)，未給上訴人分紅，在上訴人被抓后周某1又私自出賣網(wǎng)吧物品。
（九）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第九起犯罪事實(shí)（被害人郭某1），上訴人張某某辯解，此案系民事糾紛且已部分履行。上訴人與郭某1不認(rèn)識(shí)，是上訴人的合伙人劉某1找郭某1裝修的車行樓下洗車場(chǎng)，裝修合同也是劉某1與郭某1簽訂的，當(dāng)時(shí)劉某1說(shuō)裝修款為6萬(wàn)元左右，之前劉某1已結(jié)4萬(wàn)元。在劉某1退伙后，郭某1找上訴人要總裝修費(fèi)12.7萬(wàn)元中8.7萬(wàn)元，上訴人并不知道是12.7萬(wàn)元，所以對(duì)此欠款不予認(rèn)可并拒絕支付8.7萬(wàn)元。但后期雙方達(dá)成妥協(xié)，郭某1提出以購(gòu)買邁騰車的方式抵頂8.7萬(wàn)元，新萬(wàn)某2車行就與郭某1簽訂了一份邁騰車買賣合同，車總價(jià)22.2萬(wàn)元，郭某1又支付給新萬(wàn)某2車行13.5萬(wàn)元，雙方當(dāng)時(shí)約定什么時(shí)候有車什么時(shí)候頂，不能著急催要，郭某1同意。2017年5月15日，張某某向郭某1出具的23萬(wàn)元借據(jù)，包括郭某1支付的13.5萬(wàn)元及其使用利息0.8萬(wàn)，還有裝修欠款8.7萬(wàn)元。郭某1因父親身體不好決定不買車時(shí)，要求退錢，雙方商定廢除邁騰車買賣合同。上訴人2017年6月1日給付郭某1現(xiàn)金2萬(wàn)元，2017年6月5日又轉(zhuǎn)給郭某1妻子2萬(wàn)元。后來(lái)，上訴人被刑拘無(wú)法繼續(xù)履行借款合同。
辯護(hù)人認(rèn)為，此案系因裝修款引起車輛買賣合同，進(jìn)而變更為23萬(wàn)元借款合同的事實(shí)。借款人是新萬(wàn)某2車行，且已部分履行借款2萬(wàn)元。這是一起新萬(wàn)某2車行未能及時(shí)還款的民間借貸違約行為?？v觀全案事實(shí)，上訴人經(jīng)營(yíng)的新萬(wàn)某2車行不能及時(shí)向郭某1還款，是劉某2既不交車也不返款，造成上訴人的車行經(jīng)營(yíng)困難所致。尤其是上訴人被抓后，車行無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)，所以很多人的款未能及時(shí)償還。這起屬于民事法律關(guān)系，而不是刑事犯罪。
（十）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第十起犯罪事實(shí)（被害人關(guān)某），上訴人張某某辯解，本案屬于單純的民事借貸法律關(guān)系，沒(méi)辦理車輛抵押是出借方的自愿選擇，因?yàn)樯显V人未辦理車輛抵押登記而認(rèn)定上訴人詐騙，是沒(méi)有任何事實(shí)和法律依據(jù)的。上訴人與關(guān)某不認(rèn)識(shí)，這三臺(tái)車輛貸款是通過(guò)朱某聯(lián)系的。因朱某想討好上訴人，就提出幫新萬(wàn)某2公司辦理上百臺(tái)車輛的貸款，所以上訴人支付全款購(gòu)買三臺(tái)車交給朱某去做。后因貸款沒(méi)有及時(shí)辦好，朱某怕影響與上訴人之間的關(guān)系，提出先幫上訴人借到貸款的錢，但需要支付相應(yīng)利息，上訴人同意后委托朱某負(fù)責(zé)辦理。上訴人不知道朱某向誰(shuí)借的錢，當(dāng)時(shí)付了兩個(gè)月利息82600元（并不是定金）。后來(lái)邁騰車先辦好了貸款，朱某取走了邁騰車手續(xù)。因?yàn)樨S田車沒(méi)有辦理好貸款，就沒(méi)有提交車輛手續(xù)。上訴人交付的月供32000元，朱某說(shuō)是放貸的要求。張某某被抓后客觀上不能處理此事。
辯護(hù)人認(rèn)為，本案是匯通信誠(chéng)租賃有限與陳某1《汽車融資租賃合同》的租賃合同關(guān)系，不是上訴人張某某的行為。根據(jù)陳某1的銀行流水可見(jiàn)，新萬(wàn)某2車行與關(guān)某并非三輛車的融資租賃合同關(guān)系，還有115807.09元的購(gòu)車款及車款40140元。上訴人被抓后，因新萬(wàn)某2車行無(wú)法經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致貸款無(wú)法按期償還。之前車行一直正常還款，即便逾期也是新萬(wàn)某2車行構(gòu)成民事違約，不能認(rèn)定上訴人構(gòu)成刑事犯罪。且上訴人被抓后，兩輛豐田霸道車下落不明，公安機(jī)關(guān)也未查清車輛去處，與上訴人無(wú)關(guān)。
（十一）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第十一起犯罪事實(shí)（被害人王某1），上訴人張某某辯解，王某1與上訴人系朋友關(guān)系，王某1曾向張某某咨詢過(guò)本田奧德賽商務(wù)車型，準(zhǔn)備買30多萬(wàn)價(jià)位的車，但沒(méi)有在新萬(wàn)某2車行買過(guò)車。張某某因急著用錢向王某1借錢24.5萬(wàn)，約定年底還30萬(wàn)元（含利息）。王某1在新萬(wàn)某2車行刷卡支付的24.5萬(wàn)是張某某向王某1的借款，但沒(méi)有借條和其他憑證。因?yàn)橥跄?不著急提車，張某某承諾等王某1想提車時(shí)再提。
辯護(hù)人認(rèn)為，上訴人張某某與王某1之間既無(wú)購(gòu)車合同，也無(wú)借款合同，只有款項(xiàng)支付憑證而沒(méi)有其他證據(jù)佐證。買車起碼要簽訂購(gòu)車協(xié)議約定車型、開具收款憑證，王某1只是當(dāng)場(chǎng)用POS機(jī)刷卡，不能證明王某1買車的事實(shí)。在口供一對(duì)一的情況下，按照有利于上訴人的原則，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為民間借貸。
（十二）針對(duì)原審法院認(rèn)定的第十二起犯罪事實(shí)（被害人邢某1），上訴人張某某辯解，本起事實(shí)完全是合作糾紛或者合伙糾紛。2016年底，張某某將豪華裝修的430多平兩處門市（火鍋店）過(guò)戶給邢某3向邢某3抬錢500萬(wàn)元，邢某3只支付給上訴人340萬(wàn)元左右，尚欠160來(lái)萬(wàn)。上訴人與邢某3之間名義是房屋買賣、實(shí)際上是抵押貸款。邢某3指派其侄子邢某1與上訴人辦理的相關(guān)手續(xù)。邢某3支付所謂購(gòu)車款57.66萬(wàn)元實(shí)際是歸還給上訴人的抵押門市的錢款。上訴人支付給邢某1的44萬(wàn)元實(shí)際為房屋抵押的利息錢。邢某3說(shuō)暫時(shí)沒(méi)錢，但可以幫上訴人借，只需每臺(tái)車多拿出1萬(wàn)元的利息就行。上訴人銷售車輛后問(wèn)邢某3如何結(jié)算，當(dāng)時(shí)在北京住院治病的邢某3說(shuō)用房屋抵押的貸款已經(jīng)是張某某的了，全由上訴人自己做主處置。上訴人在購(gòu)車期間支付給邢某3房屋抵押款利息已超過(guò)100萬(wàn)元，上訴人不欠邢某1錢。因客戶貸款金額不確定，所出售車輛無(wú)法按銀行要求報(bào)價(jià)、開具發(fā)票，新萬(wàn)某2車行經(jīng)理龐某私自作了套手續(xù)（合格證及其它手續(xù)）放在上訴人處，只是車輛價(jià)款有所變動(dòng)，其余事項(xiàng)都是真實(shí)的，并非偽造證據(jù)。
辯護(hù)人認(rèn)為，上訴人與邢某1叔叔邢某3有長(zhǎng)期借貸關(guān)系，邢某1只是幫其叔叔代辦手續(xù)，上訴人與邢某1之間有多次資金往來(lái)。上訴人的中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行流水顯示，2017年5月10日，上訴人付給邢某132000元；6月7日付給邢某120萬(wàn)元人民幣；6月8日付給邢某120萬(wàn)元；6月9日付給邢某110萬(wàn)元；且在付給邢某144萬(wàn)元之前，上訴人于2017年3月13日付給邢某1購(gòu)車款30萬(wàn)元；4月22日付給邢某1購(gòu)車款20萬(wàn)元。另外，新萬(wàn)某2車行通過(guò)陳某1銀行卡在2017年5月左右還付給邢某1車款30萬(wàn)元，這些款項(xiàng)加起來(lái)總計(jì)103.2萬(wàn)元，還不包括44萬(wàn)元，已超過(guò)本起所謂邢某1被騙的57.66萬(wàn)元。這一事實(shí)，一審法院并未查實(shí)，認(rèn)定錯(cuò)誤。
營(yíng)口市人民檢察院出庭檢察員當(dāng)庭發(fā)表如下意見(jiàn)：
上訴人張某某在簽訂、履行合同過(guò)程中是否存在非法占有的故意，應(yīng)該綜合全部證據(jù)來(lái)評(píng)判、認(rèn)定。第一，張某某在經(jīng)營(yíng)車行期間有大量的借款，且?guī)в懈哳~利息，拆東墻補(bǔ)西墻，現(xiàn)有證據(jù)能夠證明張某某在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中沒(méi)有實(shí)際的履行能力。第二，大量的銀行流水不能直接證明張某某在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中具有合同履行能力，要綜合全案證據(jù)來(lái)評(píng)價(jià)，張某某與劉某2之間的銀行流水不能證明張某某有1600萬(wàn)的債權(quán)，只能證明雙方有經(jīng)營(yíng)行為。第三，非法占有的行為不一定要在簽署合同之前產(chǎn)生，在履行過(guò)程中也可以產(chǎn)生，張某某客觀上造成了被害人很多的損失。第四，證據(jù)顯示張某某存在貴買賤賣的行為，如途樂(lè)和寶馬730的交易。綜合全案證據(jù)來(lái)看，上訴人沒(méi)有履約能力，隱瞞事實(shí)，高價(jià)買進(jìn)低價(jià)賣出，具有非法占有的故意，并且給12名被害人造成了一定的損失，符合合同詐騙罪的構(gòu)成要件，新萬(wàn)某2車行的法定代表人和股東只是掛名，張某某本人是實(shí)際控制人和實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，應(yīng)由張某某個(gè)人承擔(dān)法律后果。綜上認(rèn)為，原審判決定性準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，二審法院應(yīng)予維持。
經(jīng)本院審理查明：
（一）關(guān)于上訴人張某某騙取被害人劉某1160萬(wàn)元投資款的案件事實(shí)，與一審法院認(rèn)定的犯罪事實(shí)一致。
二審認(rèn)定的本起事實(shí)，有經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證的被害人劉某1陳述，被告人張某某供述和辯解,張某某劉某1祿簽訂的《合并協(xié)議》、（合作倒賣汽車）協(xié)議書，企業(yè)機(jī)讀檔案登記查詢資料，《專用收款收據(jù)存根》，《萬(wàn)某2寶車行購(gòu)車合同》及照片、收條復(fù)印件，協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書、銀行取款憑條及交易明細(xì)，鼎和(天津)進(jìn)出口有限公司提供的2016年1月1日至2017年6月1日期間其與德寶（大連）汽車進(jìn)出口有限公司所有合作車輛的買賣信息，德寶（大連）汽車進(jìn)出口有限公司提供的車輛購(gòu)銷合同（四份）、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，鼎和(天津)進(jìn)出口有限公司提供的車輛銷售統(tǒng)計(jì)表、車架號(hào)及成交價(jià)表，大連信邦國(guó)際貿(mào)易有限公司法定代表人蘆浩提供的與萬(wàn)某2寶車行車輛買賣明細(xì)、貨物進(jìn)出口證明書復(fù)印件,天津恒遠(yuǎn)汽車貿(mào)易有限公司法定代表人白日恒提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票記賬聯(lián)、天津增值稅專用發(fā)票、進(jìn)口車購(gòu)稅信息自助傳達(dá)系統(tǒng)，證人蘆浩（大連信邦國(guó)際貿(mào)易有限公司法定代表人）、劉某2（營(yíng)口利達(dá)汽車服務(wù)有限公司法定代表人、美國(guó)MINBANG貿(mào)易公司法定代表人）、龐某（新萬(wàn)某2車行銷售經(jīng)理）、陳某1（新萬(wàn)某2車行法定代表人）、李某5（德寶[大連]汽車進(jìn)出口有限公司法定代表人）、李某4（鼎和[天津]進(jìn)出口有限公司銷售顧問(wèn)）、李某8（鼎和[天津]進(jìn)出口有限公司銷售經(jīng)理）、周游（張某某朋友）、許某1（張某某表叔）、曲某（張某某朋友）、侯某2（曲某朋友）、張某4（從事工程項(xiàng)目的個(gè)體經(jīng)營(yíng)者）、遲茗（劉某1妻子）的證言，營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所出具的《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書》及《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》等證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)。
（二）關(guān)于上訴人張某某騙取被害人葛某73萬(wàn)元購(gòu)車款的案件事實(shí)，與一審法院認(rèn)定的犯罪事實(shí)一致。
二審認(rèn)定的本起事實(shí)，有經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證的被害人葛某陳述，被告人張某某供述和辯解,葛某提供的購(gòu)車合同、專用收款收據(jù)，張某某父親張某5提供的《置換、買賣協(xié)議》，新萬(wàn)某2車行0058浦發(fā)銀行賬戶、葛某尾號(hào)2419中國(guó)銀行卡交易明細(xì)，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡、于某1尾號(hào)2170農(nóng)行卡、王某8尾號(hào)6398營(yíng)口銀行卡交易明細(xì)，中國(guó)銀行營(yíng)口開發(fā)區(qū)支行提供的貸款客戶相關(guān)信息、葛某貸款相關(guān)手續(xù)材料、中國(guó)銀行交易明細(xì)對(duì)賬單，證人姜某1（中國(guó)銀行營(yíng)口開發(fā)區(qū)支行客戶經(jīng)理）、龐某（新萬(wàn)某2車行銷售經(jīng)理）、李某3（大連奧通日產(chǎn)專營(yíng)店汽車銷售員）的證言，天津東仕開源國(guó)際貿(mào)易有限公司（李某1）提供的新萬(wàn)某2車行購(gòu)車合同、購(gòu)車發(fā)票、貨物進(jìn)口證明書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，大連中升日產(chǎn)汽車銷售服務(wù)有限公司提供的購(gòu)車合同、發(fā)票及相關(guān)手續(xù)，營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所出具的《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書》、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》等證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)。
（三）關(guān)于上訴人張某某騙取被害人李某149萬(wàn)元購(gòu)車定金的案件事實(shí)，與一審法院認(rèn)定的犯罪事實(shí)一致。
二審認(rèn)定的本起事實(shí)，有經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證的被害人李某1（天津東仕開源國(guó)際貿(mào)易有限公司法定代表人）陳述，被告人張某某供述和辯解,證人呂某（天津東仕開源國(guó)際貿(mào)易有限公司經(jīng)理）、邢某1、李某4（德寶[大連]汽車進(jìn)出口有限公司銷售經(jīng)理）、李某5（德寶[大連]汽車進(jìn)出口有限公司法定代表人）、谷某（大連利隆國(guó)際貿(mào)易有限公司汽車銷售員）、李某8（鼎和[天津]進(jìn)出口有限公司銷售經(jīng)理）、蘆浩（大連信邦國(guó)際貿(mào)易有限公司法定代表人）、苗某（大連國(guó)恒汽車銷售有限公司法定代表人）、華某（大連國(guó)恒汽車銷售有限公司汽車銷售員）、于某3（大連豐博國(guó)際貿(mào)易有限公司工作人員）、尤某（大連永佳汽貿(mào)公司的汽車銷售業(yè)務(wù)員）、路某2（大連龐大弘拓汽車服務(wù)有限公司銷售經(jīng)理）、許某1（張某某的表叔）的證言，新萬(wàn)某2車行購(gòu)車合同、德寶（大連）汽車進(jìn)出口有限公司提供的車輛購(gòu)銷合同（四份）、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、貨物進(jìn)口證明書，李某1尾號(hào)9848民生銀行卡（賬戶尾號(hào)0721）、張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡、陳某1尾號(hào)6671農(nóng)行卡交易清單，大連龐大弘拓汽車服務(wù)有限公司提供的途樂(lè)中東車輛銷售明細(xì)表、進(jìn)口寶馬X5車輛銷售明細(xì)表、收款收據(jù)、中國(guó)銀行國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)收款回單，鼎和(天津)進(jìn)出口有限公司提供的天津增值稅專用發(fā)票、車架號(hào)及成交價(jià)表，營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所出具的《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書-[2017]第021號(hào)的補(bǔ)充鑒定》、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》等證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)。
（四）關(guān)于上訴人張某某騙取被害人趙某141萬(wàn)元購(gòu)車款的案件事實(shí)，與一審法院認(rèn)定的犯罪事實(shí)一致。
二審認(rèn)定的本起事實(shí)，有經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證的被害人趙某1（華君旅游集團(tuán)遼寧分公司總裁）陳述，被告人張某某供述和辯解，趙某1提供的新萬(wàn)某2車行購(gòu)車合同、營(yíng)口沿海銀行電匯憑證、新萬(wàn)某2車行情況說(shuō)明、微信聊天記錄復(fù)印件，大連國(guó)某1車聯(lián)盟二手車銷售有限公司提供的微信合同（1份）、二手車輛買賣合同（3份）、明細(xì)查詢、高某1與“萬(wàn)某2名車張總”和“顧某”微信聊天記錄截圖，銀行歷史交易明細(xì)、銀行電匯憑證、取款回單，中國(guó)銀行股份有限公司營(yíng)口開發(fā)區(qū)支行提供的客戶趙某1車輛貸款相關(guān)手續(xù)，大連星之寶汽車銷售服務(wù)有限公司提供的墊付車款證明、招商銀行電子回單、交易憑證、商品車出庫(kù)單、機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票、購(gòu)車合同、新車交付報(bào)告、合同主體變更協(xié)議等證據(jù)及龐某的工商銀行明細(xì)，機(jī)動(dòng)車登記信息、保險(xiǎn)單、二手車銷售發(fā)票、交稅憑證、金某2偉尾號(hào)8654工商銀行卡、張惠尾號(hào)2685營(yíng)口銀行卡交易明細(xì)，證人張某1（華君旅游集團(tuán)倉(cāng)庫(kù)管事兼司機(jī)）、高某1（大連國(guó)某1車聯(lián)盟汽車銷售有限公司銷售總監(jiān)）、龐某（新萬(wàn)某2車行銷售經(jīng)理）、蘆浩（大連信邦國(guó)際貿(mào)易有限公司法定代表人）、姜某1（中國(guó)銀行營(yíng)口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)支行個(gè)人金融部客戶經(jīng)理）、王某6（新萬(wàn)某2車行客戶信貸員）、孫某（大連星之寶汽車銷售公司銷售經(jīng)理）、李某3（大連星之寶汽車銷售公司店總）、萬(wàn)某1（大連星之寶公司銷售員）、李某9（大連星之寶公司出納員）、金某2偉（遼Ｈ×××××寶馬730Li現(xiàn)車主）的證言，營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所出具的《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書》、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》等證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)。
（五）關(guān)于上訴人張某某騙取被害人李某250萬(wàn)元購(gòu)車款的案件事實(shí)，與一審法院認(rèn)定的犯罪事實(shí)一致。
二審認(rèn)定的本起事實(shí)，有經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證的被害人李某2陳述，被告人張某某供述和辯解，新萬(wàn)某2車行購(gòu)車合同、專用收款收據(jù)、借據(jù)、微信聊天截圖，大連信邦公司蘆浩出具的買賣明細(xì)表，天津東仕開源國(guó)際貿(mào)易有限公司（李某1）提供的新萬(wàn)某2車行購(gòu)車合同、購(gòu)車發(fā)票、貨物進(jìn)口證明書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，李某2尾號(hào)0125中國(guó)銀行卡歷史交易明細(xì)清單，協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書（回執(zhí)）、唐春琴尾號(hào)9465浦發(fā)銀行卡、蘆浩尾號(hào)5925民生銀行卡、王某2尾號(hào)2699工商銀行卡、盧某1尾號(hào)4138工商銀行卡交易流水、張某3尾號(hào)5923建設(shè)銀行卡交易流水，證人楊某1（大石橋耐火材料個(gè)體經(jīng)營(yíng)者）、王某2（進(jìn)口汽車個(gè)體經(jīng)銷者）的證言，營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書-[2017]第021號(hào)的補(bǔ)充鑒定》、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》等證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)。
（六）關(guān)于上訴人張某某騙取被害人黃某118萬(wàn)元購(gòu)車款的案件事實(shí)，與一審法院認(rèn)定的犯罪事實(shí)一致。
二審認(rèn)定的本起事實(shí)，有經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證的被害人黃某1陳述，被告人張某某供述和辯解，黃某1提供的二手車輛買賣合同、購(gòu)車合同、機(jī)動(dòng)車行駛證、機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)單，機(jī)動(dòng)車檔案查詢資料，左某提供的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票、機(jī)動(dòng)車行駛證、于某4證明材料，協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書（回執(zhí)）、左某尾號(hào)6908工商銀行卡、于某4尾號(hào)8102中國(guó)銀行卡、郭某2尾號(hào)5953工商卡的歷史交易信息，黃某1尾號(hào)2898郵政儲(chǔ)蓄銀行卡流水，陳某1尾號(hào)6671農(nóng)行卡交易明細(xì)清單，偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的大眾邁騰車輛銷售信息，證人邱某（新萬(wàn)某2車行汽車美容經(jīng)理）、左某（沈陽(yáng)奧盛祥二手車經(jīng)紀(jì)公司老板）、郭某2（二手車個(gè)體經(jīng)營(yíng)者）、陳某2（遼寧惠華集團(tuán)新民汽車銷售服務(wù)有限公司銷售員）、王某3（遼寧惠華集團(tuán)朝陽(yáng)汽車銷售服務(wù)有限公司銷售總監(jiān)）、侯某1（朝陽(yáng)川達(dá)捷勝汽車銷售服務(wù)有限公司計(jì)劃訂單經(jīng)理）的證言，營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所出具的《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書-[2017]第021號(hào)的補(bǔ)充鑒定》、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》等證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)。
（九）關(guān)于上訴人張某某騙取被害人郭某111.5萬(wàn)元購(gòu)車款的案件事實(shí)，與一審認(rèn)定的犯罪事實(shí)一致。
二審認(rèn)定的本起事實(shí)，有經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證的被害人郭某1陳述，被告人張某某供述和辯解，郭某1提供的新萬(wàn)某2車行購(gòu)車合同、借條、證明，雷新梅（郭某1妻子）工商銀行借記卡歷史明細(xì)清單，證人龐某（新萬(wàn)某2車行銷售經(jīng)理）證言等證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)。
（十）關(guān)于上訴人張某某騙取被害人關(guān)某620442.70元貸款的案件事實(shí)，與一審法院認(rèn)定的犯罪事實(shí)一致。
二審認(rèn)定的本起事實(shí)，有經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證的被害人關(guān)某（大連沃銀利往經(jīng)濟(jì)信息咨詢有限公司法定代表人）陳述，被告人張某某供述和辯解，營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司提供的汽車銷售合同、機(jī)動(dòng)車合格證、墊付款確認(rèn)書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，大連咨詢公司提供的合作商授權(quán)書、匯通信誠(chéng)租賃有限公司汽車融資租賃合同、匯通信誠(chéng)租賃有限公司抵押合同通用條款，汽車融資租賃代理協(xié)議、營(yíng)業(yè)執(zhí)照，關(guān)某尾號(hào)2171個(gè)人浦發(fā)銀行卡跨行匯款匯出回單、交易對(duì)手查詢報(bào)表，陳某1尾號(hào)6671農(nóng)行卡交易明細(xì)清單，李某6（關(guān)某妻子）尾號(hào)2939廣發(fā)銀行卡對(duì)賬單，朱某個(gè)人尾號(hào)6187中國(guó)銀行賬戶交易明細(xì)，許某1尾號(hào)9879農(nóng)行賬戶對(duì)賬單，證人朱某（大連沃銀利往經(jīng)濟(jì)信息咨詢有限公司營(yíng)口地區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)理）、邢某1、許某1（張某某表叔）、高某2（許某1朋友）、李某6（關(guān)某妻子）、陳某1（新萬(wàn)某2車行法定代表人）、龐某（新萬(wàn)某2車行銷售經(jīng)理）的證言，營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所出具的《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書-[2017]第021號(hào)的補(bǔ)充鑒定》、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》等證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)。
（十一）關(guān)于上訴人張某某騙取被害人王某124.5萬(wàn)元購(gòu)車款的案件事實(shí)，與一審法院認(rèn)定的犯罪事實(shí)一致。
二審認(rèn)定的本起事實(shí)，有經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證的被害人王某1（沈陽(yáng)金領(lǐng)域家具銷售有限公司經(jīng)理）陳述，被告人張某某供述和辯解，新萬(wàn)某2車行POS機(jī)、王某1尾號(hào)7678農(nóng)行卡、龐某尾號(hào)0784工商卡交易明細(xì)清單，許某1尾號(hào)9879農(nóng)行賬戶、張某某尾號(hào)5474農(nóng)行農(nóng)行賬戶對(duì)賬單，證人龐某（新萬(wàn)某2車行銷售經(jīng)理）、許某1（張某某表叔）、證言，營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書-[2017]第021號(hào)的補(bǔ)充鑒定》、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》等證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)。
（七）關(guān)于2017年4月20日上訴人張某某騙取被害人曹某45.5萬(wàn)元購(gòu)車款的案件事實(shí)
2017年4月20日，被害人曹某與上訴人張某某商定貸款購(gòu)買一臺(tái)豐田霸道2700車輛。2017年4月27日，王某7龍（曹某丈夫）通過(guò)POS機(jī)向萬(wàn)某2車行刷卡支付7萬(wàn)元購(gòu)車款。
2017年4月29日，王某4（曹某兒子）與張某某在新萬(wàn)某2車行補(bǔ)簽購(gòu)車合同，合同約定購(gòu)買一臺(tái)白色外觀、米色內(nèi)飾的豐田霸道型號(hào)2700車（備注“無(wú)現(xiàn)車”），成交價(jià)41.7萬(wàn)元，預(yù)付款17萬(wàn)元，尾款以貸款方式支付；當(dāng)日曹某刷卡支付新萬(wàn)某2車行車款9.5萬(wàn)元。
2017年5月8日，備胎融資租賃（深圳）有限公司營(yíng)口地區(qū)區(qū)域經(jīng)理周某2將主貸人王某4申請(qǐng)的購(gòu)車貸款27萬(wàn)元支付給張某某尾號(hào)5474農(nóng)行賬戶。當(dāng)日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行賬戶匯給邢某1尾號(hào)9435銀行卡44萬(wàn)元（備注“車款”）。
營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司提供的汽車銷售合同、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票記載，2017年5月10日，購(gòu)車訂購(gòu)人萬(wàn)某2汽貿(mào)（張某某）、登記名義人營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司購(gòu)買1臺(tái)車架尾號(hào)2944的珍白普拉多2700自動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)版，合計(jì)應(yīng)付款40.28萬(wàn)元（含定金5000元、精品選購(gòu)價(jià)格20000元），邢某1在買方簽署欄簽字；2017年5月11日，購(gòu)買方營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司（王某4經(jīng)營(yíng)的公司）支付車架尾號(hào)2944豐田牌多用途乘用車價(jià)稅合計(jì)金額40.28萬(wàn)元。
2017年5月26日，曹某通過(guò)POS機(jī)向新萬(wàn)某2車行刷卡支付2萬(wàn)元；當(dāng)天下午，王某4將車（車架尾號(hào)2944）開走。2017年6月4日，王某4又將該車開回新萬(wàn)某2車行進(jìn)行精品改裝。
2017年6月15日左右，曹某收到備胎融資租賃（深圳）有限公司快遞（寄件人姚某），內(nèi)有押金收據(jù)、還款須知、工商銀行卡。王某4證實(shí)，該車貸款一直未還。
張某某辯稱，車架尾號(hào)2944豐田霸道車自王某4開回后一直停放在車行對(duì)面海韻洗浴胡同的庫(kù)房待加裝精品，后來(lái)被邢某1收回。備胎融資租賃（深圳）有限公司營(yíng)口區(qū)域經(jīng)理周某2證實(shí)，該豐田霸道GPS信號(hào)最后一次于2017年6月26日出現(xiàn)在在鲅魚圈區(qū)怡海富都小區(qū)。
偵查機(jī)關(guān)出具的情況說(shuō)明記載，自2017年8月23日至2018年8月22日，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)部門七次監(jiān)測(cè)均未發(fā)現(xiàn)車架尾號(hào)2944豐田霸道車的行駛軌跡；自2017年10月12日至2018年6月21日，在車輛管理所未查詢到車架尾號(hào)2944豐田霸道車的登記錄入信息。
與本起事實(shí)相關(guān)的下列證據(jù)均經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證：
1.被害人曹某陳述：2017年4月20日，曹某與丈夫王某7龍?jiān)谛赂坌^(qū)西門與張姓親戚聊天，提起要為兒子王某4買車落到兒子的營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司名下時(shí)，被張某某聽(tīng)到。口頭商定在新萬(wàn)某2車行貸款購(gòu)買豐田霸道2700吉普車，車款41.7萬(wàn)元，首付17萬(wàn)元，交2萬(wàn)元押金。2017年4月29日，曹某一家三口到新萬(wàn)某2車行，在二樓簽訂了購(gòu)車合同，當(dāng)場(chǎng)刷卡支付了12萬(wàn)元，又給張某某現(xiàn)金7.9585萬(wàn)元;其中，9585元是貸款押金,17萬(wàn)是首付，2萬(wàn)元是購(gòu)車押金。2017年5月26日，張某某打電話讓提車；當(dāng)天下午曹某一家將車提走,車架號(hào)是LFMGTE721HS042944。2017年6月3日，張某某電話告知改裝零件到店，要求開回店里改裝。2017年6月4日，王某4將車開回新萬(wàn)某2車行。2017年6月15日左右，曹某收到一個(gè)快遞（寄件人姚某），內(nèi)有押金收據(jù)、還款須知、尾號(hào)0426的工商銀行卡。此后再?zèng)]見(jiàn)到該車。2017年6月23日聯(lián)系不上張某某。
2.證人王某4（營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司老板、曹某的兒子）證言：王某4與張某某簽訂的豐田汽車購(gòu)車合同。吉運(yùn)達(dá)物流公司王某4名下的豐田霸道2700貸款，是2017年5月7日張某某聯(lián)系大連工商銀行業(yè)務(wù)員周某2辦理的，擔(dān)保人是曹某。大連工商行姚立琪向王某4郵寄了專門還貸的尾號(hào)0426工商銀行卡，還款開始日2017年7月20日。因?yàn)閺埬衬痴f(shuō)要給車輛改裝、上牌，王某4于2017年6月4日將開回新萬(wàn)某2車行，按張某某要求把車鑰匙交給了車行一樓前臺(tái)服務(wù)員。2017年5月8日，王某4和周某2到營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司院內(nèi)拍的汽車和貸款資料照片。貸款銀行2017年6月26日GPS定位系統(tǒng)顯示，豐田霸道在鲅魚圈區(qū)怡海富都小區(qū)的車庫(kù)，現(xiàn)在已查不到該車GPS信號(hào)。為購(gòu)買豐田汽車，2017年4月27日，王某7龍用其尾號(hào)6275農(nóng)行卡在新萬(wàn)某2車行刷卡支付7萬(wàn)，同時(shí)給張某某現(xiàn)金9千多元；2017年4月29日，用曹某尾號(hào)7374農(nóng)行卡取現(xiàn)9.5萬(wàn)元，由王某4支付張某某；2017年5月26日，曹某用其尾號(hào)7374農(nóng)行卡在新萬(wàn)某2車行刷卡支付2萬(wàn)元。由于張某某沒(méi)有實(shí)際交付車輛，王某4沒(méi)還過(guò)銀行貸款。
3.被告人張某某供述和辯解：曹某和丈夫王某7龍購(gòu)買的白色豐田霸道2700型車輛，成交價(jià)是41.7萬(wàn)元，可能是曹某或王某7龍寫的他們兒子王某4的名。曹某找張某某購(gòu)車的當(dāng)天簽訂的貸款購(gòu)車合同。曹某在簽訂合同時(shí)通過(guò)車行POS機(jī)刷卡支付12萬(wàn)元定金，約半個(gè)月又支付5萬(wàn)元，一共支付17萬(wàn)元。張某某給曹某出具了17萬(wàn)元收據(jù)。這17萬(wàn)元，張某某全部交給了邢某1，由邢某1先期墊付余款，額外給邢某1一些分紅。張某某和邢某1一起全款提回一臺(tái)豐田霸道2700。由于王某42017年5月30日結(jié)婚著急用車，張某某讓王某4將車走，用完就開回車行把鑰匙交給吧臺(tái)。過(guò)了三四天，王某4把車送回車行，車鑰匙交到車行前臺(tái)。由于曹某、王某4的貸款申請(qǐng)沒(méi)有通過(guò)，大連獵豹金融公司駐新萬(wàn)某2車行的工作人員朱某通過(guò)聯(lián)系浙江工商貸款的工作人員周某2，由周某2給王某4做了貸款。因?yàn)橥跄?父母覺(jué)得貸款費(fèi)用過(guò)高說(shuō)不想買了，張某某聽(tīng)后也不想賣給他們了。曹某見(jiàn)張某某生氣，答應(yīng)補(bǔ)足超出的貸款費(fèi)用，但最終沒(méi)給。王某4這臺(tái)霸道車，王某4開回后一直停放在車行對(duì)面海韻洗浴胡同的庫(kù)房里，進(jìn)行精品加裝，后來(lái)被邢某1收回了，因?yàn)樘彳嚭髲埬衬撑c邢某1各有一把鑰匙。車輛合格證是程某給我的原件，車輛購(gòu)置發(fā)票是程某發(fā)送的微信照片，因?yàn)榘l(fā)票原件必須是邢某1才能取出來(lái)，發(fā)票名頭是王某4或王某4的公司名。王某4這臺(tái)霸道車的貸款已通過(guò)周某2辦理完畢，貸款金額20萬(wàn)左右，周某2已將貸款直接打入張某某尾號(hào)5474銀行卡內(nèi)，貸款辦完張某某告訴了邢某1；一兩天后張某某轉(zhuǎn)給邢某120萬(wàn)。張某某不清楚王某4是否還過(guò)貸款。
張某某與邢某1商定合作買賣汽車，邢某1負(fù)責(zé)出資買車，張某某負(fù)責(zé)在其車行銷售，售出后每臺(tái)車額外給邢某12萬(wàn)元。2017年5月20日、5月27日、5月29日這三份購(gòu)車合同（兩臺(tái)豐田霸道、一臺(tái)豐田RAV4），王某4購(gòu)買豐田霸道的價(jià)格是41.08萬(wàn)元，宋某1購(gòu)買豐田霸道的價(jià)格是39.78萬(wàn)元，王某5購(gòu)買豐田RAV4的價(jià)格是20.8萬(wàn)元。這三份合同都是張某某給邢某1單獨(dú)寫的，乙方也是張某某簽的字，不是客戶簽的字。這三臺(tái)車都是在鲅魚圈區(qū)路口的紅運(yùn)4S店購(gòu)買的，分別有兩把鑰匙，張某某與邢某1提車后各有三把。按照4S店規(guī)定，因?yàn)檐嚳钍切夏?支付的，必須邢某1本人取購(gòu)車發(fā)票原件。張某某私自找到紅運(yùn)4S店銷售員程某，要來(lái)王某5、宋某1所購(gòu)車的購(gòu)車發(fā)票照片，通過(guò)微信聯(lián)系廣州辦假證的辦了兩張購(gòu)車發(fā)票，到國(guó)某2辦理完稅證明后到車管所上了車牌。王某4的霸道車沒(méi)有上牌。
4.曹某和王某4提供的客戶須知、購(gòu)車合同、收款收據(jù)、汽車銷售合同、貸款購(gòu)車所需明細(xì)表記載證明：
（1）購(gòu)車合同記載，2017年4月29日，王某4向新萬(wàn)某2車行購(gòu)買1臺(tái)白色（內(nèi)飾米）豐田霸道2700汽車（無(wú)現(xiàn)車），成交價(jià)41.7萬(wàn)元，預(yù)付款17萬(wàn)元，尾款貸款。
（2）營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司《汽車銷售合同》（編號(hào)1700188）及貸款購(gòu)車所需明細(xì)表記載，2017年4月13日，購(gòu)車訂購(gòu)人營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司購(gòu)買1臺(tái)車架尾號(hào)038326的普拉多2700自動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)版（珍白），合計(jì)應(yīng)付款42萬(wàn)元（含精品選購(gòu)價(jià)格35000元），付款確認(rèn)5000元；銷售方營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田公司銷售員程某簽名，王某4在買方簽署欄簽字。
（3）客戶須知記載，尊敬的王某4先生，你的牡丹購(gòu)車專用卡的賬單記賬日每月1日，還款日為每月1日-20日，若我行（中國(guó)工商銀行）于最遲扣款日即每月25日17:00前無(wú)法對(duì)您賬戶余額扣款，則我行將會(huì)按照與您簽署的《牡丹信用卡透支分期付款合同》中的約定收取一個(gè)月的滯納金，并將在人民銀行的信用記錄中記錄您的不良信用。您的首次還款為2017年7月20日前，請(qǐng)于20日前近期存入還款金額。您的的首期還款額為人民幣9686元，次月開始每期還款額為人民幣9686元。
（4）收款收據(jù)記載，2017年4月29日，新萬(wàn)某2車行收到交款人王某4霸道首付款17萬(wàn)元整；2017年5月8日，遼寧百川汽車銷售服務(wù)有限公司收到王某4（貸款）保證金9585元整。
5.營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司2017年11月2日提供的汽車銷售合同、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票記載證明：汽車銷售合同（營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田提供）記載，2017年5月10日，購(gòu)車訂購(gòu)人萬(wàn)某2汽貿(mào)（張某某）、登記名義人營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司（銷售經(jīng)理宋某2、銷售員程某簽名）購(gòu)買1臺(tái)車架尾號(hào)042944的珍白普拉多2700自動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)版，合計(jì)應(yīng)付款40.28萬(wàn)元（含定金5000元、精品選購(gòu)價(jià)格20000元），交車地點(diǎn)川達(dá)紅運(yùn)；邢某1在買方簽署欄簽字。
營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票（發(fā)票號(hào)碼008××××3162）記載，2017年5月11日，購(gòu)買方營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司支付車架尾號(hào)2944豐田牌多用途乘用車價(jià)稅合計(jì)40.28萬(wàn)元。
6.備胎融資租賃（深圳）有限公司營(yíng)口區(qū)域經(jīng)理周某2提供的王某4車輛貸款手續(xù)及相關(guān)材料記載證明：主貸人王某4名下的白色豐田普拉多車輛（車架尾號(hào)2944），貸款金額為27萬(wàn)元，放款日期2017年5月8日，月還9585元，逾期金額19650.45元，該客戶未還款。
7.遼寧百川汽車銷售服務(wù)有限公司提供的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票（發(fā)票號(hào)碼008××××3162）、機(jī)動(dòng)車商業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)單（正本）記載證明：車架尾號(hào)2944的白色豐田牌多用途乘用車的購(gòu)買方是營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司，銷貨單位是營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司，價(jià)稅合計(jì)40.28萬(wàn)元。該車已交納商業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期間2017年5月11日0時(shí)起至2018年5月10日24時(shí)止。
8.王某7龍、曹某農(nóng)業(yè)銀行卡及新萬(wàn)某2車行交易明細(xì)清單，記載證明二人支出合計(jì)18.5萬(wàn)元。
（1）2017年4月21日，王某7龍尾號(hào)6275農(nóng)行卡消費(fèi)7萬(wàn)元；對(duì)方賬號(hào)為31×××05（新萬(wàn)某2車行）。
（2）2017年4月29日，曹某尾號(hào)7374農(nóng)行卡現(xiàn)支9.5萬(wàn)元，交易地點(diǎn)066090。
（3）2017年5月26日，曹某尾號(hào)7374農(nóng)行卡消費(fèi)2萬(wàn)元；對(duì)方賬號(hào)為31×××05（新萬(wàn)某2車行）。
9.周某2尾號(hào)7717興業(yè)銀行卡、張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡交易明細(xì)清單記載證明：
（1）2017年5月8日，周某2尾號(hào)7717興業(yè)銀行卡匯入張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡內(nèi)27萬(wàn)元（備注“王某4車款”）。
（2）2017年5月8日,張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡匯給邢某1尾號(hào)9435銀行卡44萬(wàn)元（備注“車款”）。
10.證人周某2（備胎融資租賃[深圳]有限公司的營(yíng)口區(qū)域經(jīng)理、遼寧百川汽車銷售服務(wù)有限公司工作人員）的證言：備胎融資租賃（深圳）有限公司屬于工商銀行合作的外包公司，公司審核完貸款手續(xù)后先期墊付貸款錢，工商銀行接到貸款手續(xù)審核通過(guò)后將貸款打給公司。周某2經(jīng)手總共為新萬(wàn)某2車行辦理過(guò)三次車輛按揭貸款業(yè)務(wù)，包括張某某及其妻子沈某名下的奔馳吉普車（GLS450）各一臺(tái)，每臺(tái)貸款60萬(wàn)元、合計(jì)120萬(wàn)元；另一臺(tái)是吉運(yùn)達(dá)物流公司名下的豐田霸道2700，貸款27萬(wàn)元，主貸人王某4、擔(dān)保人曹某在貸款協(xié)議上簽字。這三臺(tái)車都是直接通過(guò)周某2名下的興業(yè)銀行卡（尾號(hào)7717）打給張某某個(gè)人名下的農(nóng)行卡（尾號(hào)5474）的，2017年4月28日放款60萬(wàn)元，2017年5月8日放款27萬(wàn)元，2017年5月11日放款60萬(wàn)元。張某某名下的奔馳從2017年6月20日開始償還貸款，另兩臺(tái)車輛從2017年7月20日開始償還貸款。兩輛奔馳屬于平等進(jìn)口車。豐田霸道2700屬于國(guó)產(chǎn)車，是張某某在鲅魚圈區(qū)熊岳高速口附近的紅運(yùn)4S店提的車。經(jīng)查看公司定位系統(tǒng)，兩輛奔馳車于2017年7月2日顯示位置是遼陽(yáng)市弓長(zhǎng)嶺區(qū)湯河溫泉假日酒店，豐田霸道最后一次GPS信號(hào)是2017年6月26日在鲅魚圈區(qū)怡海富都小區(qū)；2017年9月7日定位系統(tǒng)顯示，張某某名下奔馳在黑龍江省哈爾濱市尚志市附近，沈某名下奔馳在遼寧省遼陽(yáng)市弓長(zhǎng)嶺區(qū)。
2017年5月8日，周某2尾號(hào)7717興業(yè)銀行卡匯入張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡的27萬(wàn)元，是發(fā)放王某4名下豐田霸道車的貸款錢，是我們遼寧百川汽車銷售服務(wù)有限公司向工商銀行杭州艮山支付申請(qǐng)辦理的，先由百川公司替張某某墊付貸款。百川公司支付張某某后約20天，艮山支行直接將27萬(wàn)元支付給百川公司。周某2尾號(hào)8800交行卡于2017年5月8日收到張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡的1.36萬(wàn)元，是王某4通過(guò)張某某轉(zhuǎn)給周某2的辦理貸款的相關(guān)費(fèi)用，這些費(fèi)用周某2已告知王某4，曹某在場(chǎng)，王某7龍也電話確認(rèn)過(guò)。其中，9585元是保險(xiǎn)押金（還清貸款后返還王某4）、500元是王某4身份證押金、1000元是貸款審批家訪餐旅費(fèi)、2500元是貸款車GPS安裝費(fèi)。除了保險(xiǎn)押金9585元公司有憑證，其余沒(méi)有。
11.證人程某（營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司銷售顧問(wèn)）證言：邢某1和張某某到紅運(yùn)4S店全款買過(guò)兩次豐田汽車,都是邢某1簽訂的購(gòu)車合同、通過(guò)刷卡交納的尾款。張某某是做汽貿(mào)的，汽貿(mào)本身可以貸款。第一次買的三臺(tái)豐田霸道，第二次買的兩臺(tái)豐田霸道和一臺(tái)豐田RAV4，購(gòu)車人除了第二次的豐田霸道按張某某要求寫的一個(gè)物流公司的名稱外，其他都是寫的新萬(wàn)某2車行。第一次的三臺(tái)豐田霸道車輛銷售發(fā)票交給邢某1了。第二次兩臺(tái)豐田霸道和一臺(tái)豐田RAV4的車輛銷售發(fā)票都在紅運(yùn)公司，一直沒(méi)人來(lái)取走，車架尾號(hào)分別為2944、8326、2356，簽合同時(shí)邢某1刷卡支付89萬(wàn)，在一樓財(cái)務(wù)室交付現(xiàn)金10.6萬(wàn)。在第二次購(gòu)車過(guò)程中，張某某用微信轉(zhuǎn)賬支付給程某7000元訂金，其中2017年4月12日支付的RAV4定金1000元，2017年4月28日支付的8326豐田霸道定金1000元，2017年5月8日支付的2944豐田霸道定金5000元。在銀行辦理貸款需要車輛銷售發(fā)票，在金融公司只需要車輛銷售發(fā)票的掃描件。如果沒(méi)有發(fā)票，車輛是不能上牌的。程某沒(méi)有向張某某提供過(guò)車輛銷售發(fā)票，但通過(guò)微信給張某某發(fā)過(guò)三份發(fā)票照片。
12.鑒定委托書、營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書-[2017]第021號(hào)的補(bǔ)充鑒定》（營(yíng)鑫達(dá)鑒字[2018]第006號(hào)）、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》記載證明：聘請(qǐng)書附表所列27-29項(xiàng)（與曹某相關(guān)），其中，第27項(xiàng)7萬(wàn)元，經(jīng)張某某農(nóng)行尾號(hào)5474賬戶（收款前余額11.6萬(wàn)、其他2筆收款5.76萬(wàn)），分別轉(zhuǎn)入劉某4賬戶0.5萬(wàn)元、楊某2賬戶7.1萬(wàn)元（5萬(wàn)+2.1萬(wàn)）、劉某1賬戶1萬(wàn)元、陳某1賬戶10萬(wàn)元（5萬(wàn)+5萬(wàn)）；第28項(xiàng)27萬(wàn)元，經(jīng)張某某農(nóng)行尾號(hào)5474賬戶（收款前余額27.6萬(wàn)），轉(zhuǎn)入邢某1賬戶44萬(wàn)元；第29項(xiàng)2萬(wàn)元，經(jīng)張某某農(nóng)行尾號(hào)5474賬戶（收款前余額5.59萬(wàn)），分別轉(zhuǎn)入陳某1賬戶2萬(wàn)（取現(xiàn)）、李志遠(yuǎn)賬戶0.3萬(wàn)、邢某1賬戶0.6萬(wàn)、安靜賬戶2萬(wàn)（次日網(wǎng)上充值會(huì)員2萬(wàn)）、范某賬戶1.5萬(wàn)、楊某3賬戶1萬(wàn)。
綜上，《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》顯示，被害人曹某的付款額減去歸還額差額是36萬(wàn)元。
13.營(yíng)口港公安局經(jīng)偵支隊(duì)于2018年5月9日出具的情況說(shuō)明：2017年8月23日、10月11日、12月20日，2018年2月14日、4月18日、6月20日、8月22日，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)部門對(duì)王某4所購(gòu)車架尾號(hào)2944的豐田霸道車輛行駛軌跡進(jìn)行監(jiān)測(cè)，未發(fā)現(xiàn)該車輛存在行駛軌跡。2017年10月12日，2018年2月15日、6月21日，經(jīng)到車輛管理所查詢，未發(fā)現(xiàn)王某4所購(gòu)車輛有登記錄入情況。
（八）關(guān)于2016年2月18日-4月27日上訴人張某某騙取被害人周某1四臺(tái)代賣車款69.3萬(wàn)元的案件事實(shí)
2016年2月18日，被害人周某1與上訴人張某某簽訂機(jī)動(dòng)車交易協(xié)議書，以交易金額30萬(wàn)元將1臺(tái)黑色豐田車賣給張某某；當(dāng)日以價(jià)稅合計(jì)33.98萬(wàn)元銷售并登記在新萬(wàn)某2車行信貸員趙某2名下。2016年3月31日，二手車經(jīng)營(yíng)者金某1購(gòu)買了趙某2名下、車架尾號(hào)2816的豐田轎車（發(fā)票上車價(jià)2萬(wàn)元），金某1自稱交易單價(jià)為25.5-26萬(wàn)元；金某1于2016年4月27日將該車轉(zhuǎn)賣給解某（發(fā)票上車價(jià)3萬(wàn)元）。
2016年2月25日，周某1與張某某簽訂機(jī)動(dòng)車交易協(xié)議書，周某1將1臺(tái)車架尾號(hào)0646的大眾速騰車賣給張某某，交易金額20.5萬(wàn)元；當(dāng)日該車被銷售并登記在劉某4（張某某朋友）名下，價(jià)稅合計(jì)20.32萬(wàn)元。2016年3月23日，該車以20萬(wàn)元價(jià)格（發(fā)票上車價(jià)2萬(wàn)元）被銷售并登記在耿某（劉某1表弟）名下。
2016年4月27日，周某1與張某某簽訂機(jī)動(dòng)車交易協(xié)議書，周某1將1臺(tái)豐田RAV4（2.5精英）賣給張某某（備注“車款未付”，交易金額欄空白）。2017年4月25日，車架尾號(hào)9449的豐田牌多功能乘用車以24.18萬(wàn)元被銷售并登記在許某2（張某某鄰居）名下。
2016年4月27日，周某1與張某某簽訂機(jī)動(dòng)車交易協(xié)議書，將1臺(tái)豐田RAV4（2.0風(fēng)尚）賣給張某某（備注“車款未付”，交易金額欄空白）。2016年4月28日，車架尾號(hào)3272的豐田牌多功能乘用車以價(jià)稅合計(jì)21.98萬(wàn)元銷售并登記在鄭某（金某1弟弟）名下；2016年4月29日，該機(jī)動(dòng)車（遼Ｈ×××××）由賣方鄭某轉(zhuǎn)移登記在買方賴某（發(fā)票上車價(jià)2萬(wàn)元）名下。
另查明，2016年3月30日，賣方王某8與買方張某某簽訂房屋買賣合同，王某8將其位于紅海新區(qū)門市（面積554平米）賣給張某某，商定價(jià)款470萬(wàn)元（簽訂協(xié)議時(shí)買方支付定金25萬(wàn)，辦理過(guò)戶前支付145萬(wàn)，貸款余額300萬(wàn)元由買方承擔(dān)償還）。
2016年10月27日，甲方劉某3（王某8丈夫）與乙方張某某簽訂補(bǔ)充合同，約定因乙方尚欠購(gòu)房款135萬(wàn)元，乙方同意每月給付購(gòu)房款30萬(wàn)元；如不如約履行，雙方簽訂的房屋買賣合同視為解除，甲方無(wú)條件收房，無(wú)需返還乙方裝修費(fèi)用。
銀行交易明細(xì)顯示，2016年6月24日至2017年5月26日，張某某尾號(hào)5474銀行卡向王詩(shī)琪尾號(hào)6398營(yíng)口銀行卡合計(jì)匯款90萬(wàn)元。
再查明，張某某尾號(hào)5474的農(nóng)行賬戶交易明細(xì)顯示，2016年5月18日轉(zhuǎn)賬給周某16萬(wàn)元，2016年9月24日轉(zhuǎn)賬給周某11萬(wàn)元，2016年11月25日轉(zhuǎn)賬給周某12萬(wàn)元，2016年12月30日轉(zhuǎn)賬給周某14.9萬(wàn)元。張某某尾號(hào)5894的工商賬戶交易明細(xì)顯示，2017年2月1日，張某某收到周某1匯款3萬(wàn)元。
張某某辯解，2016年初其與周某1合伙經(jīng)營(yíng)“憶萬(wàn)某2網(wǎng)吧”，約定預(yù)算投資200萬(wàn)元。周某1以其四臺(tái)二手頂賬車交給張某某出售，用所得車款（當(dāng)時(shí)核算約80萬(wàn)元）作為周某1投資款?！皯浫f(wàn)某2網(wǎng)吧”一直由周某1與其女朋友負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，從未結(jié)算過(guò)。在張某某被抓后，周某1賣掉網(wǎng)吧全部設(shè)備占為已有；為此張某某多次向辦案單位報(bào)案，但一直未得到解決。
證人陳某1證實(shí)，張某某與周某1于2016年至2017年期間合伙經(jīng)營(yíng)網(wǎng)吧，網(wǎng)吧購(gòu)買電腦設(shè)備是周某1做擔(dān)保人以陳某1的名義貸的款。證人劉某3也證實(shí)，2016年3月份，張某某為了開網(wǎng)吧而購(gòu)買劉某3所有的紅海新區(qū)門市房。
周某1筆錄稱，自己除了讓張某某代賣四臺(tái)車輛外，沒(méi)有和張某某一起經(jīng)營(yíng)網(wǎng)吧等合作經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。
與本起事實(shí)相關(guān)的下列證據(jù)均經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證：
1.被害人周某1陳述：2016年2月份，周某1因著急用錢，在微信朋友圈發(fā)布了出售10輛頂賬車的信息。張某某看到后打電話要購(gòu)買其中4臺(tái)車。2016年2月18日、2016年2月25日、2016年4月27日，周某1與張某某簽訂了4臺(tái)機(jī)動(dòng)車交易協(xié)議書（1臺(tái)豐田皇冠車輛、1臺(tái)大眾速騰車輛、2臺(tái)豐田RAV4車輛）。當(dāng)時(shí)張某某說(shuō)，車行經(jīng)營(yíng)投資大、資金周轉(zhuǎn)不開，待四臺(tái)車都貸款賣出后一起給錢。2016年2月至5月間，張某某未付一分錢將四臺(tái)車從汽貿(mào)提走。張某某將周某1的四臺(tái)車分別賣給了劉某1的親戚、許某2、解某、賴某。四臺(tái)車價(jià)格為90.5萬(wàn)元，四臺(tái)車被張某某賣掉后并未給付周某1車款。周某1表示自己除了讓張某某代賣四臺(tái)車輛外，沒(méi)有和張某某一起經(jīng)營(yíng)網(wǎng)吧等合作經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。
2.被告人張某某供述和辯解：張某某與周某1是朋友關(guān)系。周某1有自己的挖掘機(jī)。紅運(yùn)集團(tuán)用幾臺(tái)車抵頂欠付周某1的工程款。周某1找到張某某希望合伙經(jīng)營(yíng)一家網(wǎng)吧，總投資200萬(wàn)元左右，商定周某1以四臺(tái)車作為投資。張某某與周某1便簽訂了四份機(jī)動(dòng)車交易協(xié)議書，并向張某某交付了四臺(tái)車，然后一起去選定開網(wǎng)吧的房子。這四臺(tái)車售出得款約90萬(wàn)元，以現(xiàn)金、刷車行POS機(jī)、轉(zhuǎn)賬張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡的形式支付給張某某。張某某與客戶簽訂的購(gòu)車合同，紅運(yùn)汽貿(mào)留存一份，交給買主一份。張某某與周某1合伙經(jīng)營(yíng)的網(wǎng)吧位于紅海新區(qū)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記名稱是“憶萬(wàn)某2網(wǎng)吧”，法定代表人是陳某1；2016年5月份開始裝修起合作，周某1負(fù)責(zé)網(wǎng)吧日常管理，至今沒(méi)有給張某某分過(guò)錢。
3.周某1提供的機(jī)動(dòng)車交易協(xié)議書（四份）記載證明：
（1）周某1將1臺(tái)黑色豐田賣給張某某，交易金額30萬(wàn)元；該車在2016年2月18日15時(shí)前發(fā)生的一切事宜均由賣方負(fù)全部責(zé)任，在2016年2月18日15時(shí)后發(fā)生的一切事宜均由買方負(fù)全部責(zé)任。
（2）2016年2月25日，周某1將車架號(hào)LFV3A2HK5E4270646的速騰車賣給乙方張某某，交易金額20.5萬(wàn)元；該車在2016年2月25日16時(shí)前發(fā)生的一切事宜均由賣方負(fù)全部責(zé)任，在2016年2月25日16時(shí)后發(fā)生的一切事宜均由買方負(fù)全部責(zé)任。
（3）2016年4月27日，周某1將1臺(tái)豐田RAV4（2.0風(fēng)尚）賣給張某某，交易金額空白，車款未付。
（4）2016年4月27日，周某1將1臺(tái)白色豐田RAV4（2.5精英）賣給張某某，交易金額空白，車款未付。
4.汽車銷售合同、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、完稅證明、合格證明、車輛保險(xiǎn)單記載證明：
（1）車架號(hào)LFMJ34AF0G3089449的豐田牌多功能乘用車，2016年4月25日購(gòu)車訂購(gòu)人建設(shè)集團(tuán)（周某1）、登記名義人許某2以單價(jià)25.98萬(wàn)元向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司（崔某）訂購(gòu)；購(gòu)買人許某2于2016年4月25日向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司支付票面價(jià)稅合計(jì)24.18萬(wàn)元，2016年4月26日繳納車輛購(gòu)置稅，2016年4月26日登記為機(jī)動(dòng)車所有人。
（2）車架號(hào)LFMJ440F3G3083272的豐田牌多功能乘用車，2016年4月27日購(gòu)車訂購(gòu)人周某1（建設(shè)集團(tuán)）、登記名義人鄭某以單價(jià)24.58萬(wàn)元向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司（崔某）訂購(gòu)；購(gòu)買人鄭某于2016年4月28日向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司支付票面價(jià)稅合計(jì)21.98萬(wàn)元、繳納車輛購(gòu)置稅；2016年4月29日，該機(jī)動(dòng)車（遼Ｈ×××××）由賣方鄭某轉(zhuǎn)移登記在買方賴某名下（銷售發(fā)票上車價(jià)2萬(wàn)元）。
（3）車架號(hào)LFMJ3A21K5E4270646的大眾牌轎車，購(gòu)買人劉某4于2016年2月25日向營(yíng)口紅運(yùn)匯眾汽車銷售服務(wù)公司支付票面價(jià)稅合計(jì)20.32萬(wàn)元，2016年3月15日繳納車輛購(gòu)置稅；2016年3月23日，該機(jī)動(dòng)車（遼Ｈ×××××）由賣方劉某4轉(zhuǎn)移登記在買方耿某名下（銷售發(fā)票上車價(jià)2萬(wàn)元）。
（4）車架號(hào)LFMBOABB7F0002816的豐田牌轎車，2016年2月18日購(gòu)車訂購(gòu)人建設(shè)集團(tuán)熊某三楊工程（周某1）、登記名義人趙某2以單價(jià)37.88萬(wàn)元向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司訂購(gòu)；購(gòu)買人趙某2于2016年2月18日向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司支付票面價(jià)稅合計(jì)33.98萬(wàn)元，繳納車輛購(gòu)置稅后趙某2于2016年3月29日被登記為機(jī)動(dòng)車（遼Ｈ×××××）所有人；該機(jī)動(dòng)車于2016年3月31日由趙某2賣給金某1（銷售發(fā)票上車價(jià)2萬(wàn)元），2016年4月12日轉(zhuǎn)移登記在金某1名下（遼Ｂ×××××）;2016年4月27日由賣方金某1轉(zhuǎn)移登記在買方解某名下（銷售發(fā)票上車價(jià)3萬(wàn)元）。
5.營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司提供的墊付確認(rèn)書記載證明：2016年4月25日，周某1確認(rèn)本人向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司支付的25.98萬(wàn)元款項(xiàng)，是代許某2支付的《銷售合同》（車架號(hào)LFMJ34AF0G3089449）項(xiàng)下的購(gòu)車款。由此而引起的一切法律責(zé)任和不利后果由本人周某1承擔(dān)。
6.許某2郵政儲(chǔ)蓄銀行流水記載證明：2016年4月25日，許某2尾號(hào)4877郵政銀行卡取現(xiàn)兩筆合計(jì)13.8萬(wàn)元。
7.馬小凡（耿某妻子）建設(shè)銀行流水記載證明：2016年3月31日，馬小凡尾號(hào)6847建行卡轉(zhuǎn)入徐某尾號(hào)0777銀行卡5萬(wàn)元。
8.證人金某1（鲅魚圈佳和二手車經(jīng)營(yíng)者）證言：2016年，金某1從張某某的新萬(wàn)某2車行購(gòu)買過(guò)兩臺(tái)新車，一臺(tái)豐田皇冠和一臺(tái)豐田RAV4，價(jià)位在25.5萬(wàn)至26萬(wàn)之間，覺(jué)得比4S店便宜。兩臺(tái)車款，金某1給張某某一部分現(xiàn)金，另一部分通過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付給張某某的；皇冠車款是通過(guò)金某1尾號(hào)6089工商卡轉(zhuǎn)入張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡的。支付完這兩臺(tái)車款，張某某就將車交付給金某1。金某1買完將兩臺(tái)車的信息掛到“華夏二手車”、“趕集網(wǎng)”等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上出售。豐田皇冠車（已上營(yíng)口車牌）的銷售發(fā)票上登記的車主是趙某2（新萬(wàn)某2車行信貸員），后來(lái)過(guò)戶到金某1名下；豐田RAV4登記的車主是金某1弟弟鄭某名字。這兩臺(tái)車出售后就到車管所辦理了更名過(guò)戶手續(xù)。
9.張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡交易明細(xì)記載證明：
（1）2016年3月28日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡收到金某1尾號(hào)6089賬戶25萬(wàn)元。
（2）2016年3月28日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡收到金某1尾號(hào)6089賬戶10萬(wàn)元。
（3）2016年3月31日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡收到金某1尾號(hào)6089賬戶30萬(wàn)元。
（4）2016年4月18日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡收到金某1尾號(hào)6089賬戶6.6143萬(wàn)元。
（5）2016年4月27日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡收到金某1尾號(hào)6089賬戶15.4萬(wàn)元。
（6）2016年5月18日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡匯入周某1尾號(hào)5347賬戶6萬(wàn)元。
（7）2016年9月24日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡匯入周某1尾號(hào)7150賬戶1萬(wàn)元。
（8）2016年11月25日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡匯入周某1尾號(hào)5347賬戶2萬(wàn)元。
（9）2016年12月30日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡匯入周某1尾號(hào)5347賬戶4.9萬(wàn)元（01車款）。
10.鑒定委托書、營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書-[2017]第021號(hào)的補(bǔ)充鑒定》（營(yíng)鑫達(dá)鑒字[2018]第006號(hào)）、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》記載證明：聘請(qǐng)書附表所列30-31項(xiàng)（與周某1相關(guān)），其中，第30項(xiàng)25萬(wàn)元，經(jīng)張某某農(nóng)行尾號(hào)5474賬戶（收款前余額38.1萬(wàn)）和陳某1農(nóng)行尾號(hào)6671賬戶，轉(zhuǎn)入許某1賬戶；第31項(xiàng)15.4萬(wàn)元，經(jīng)張某某農(nóng)行尾號(hào)5474賬戶（收款前余額38.1萬(wàn)）和陳某1農(nóng)行尾號(hào)6671賬戶，轉(zhuǎn)入許某1賬戶。《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》顯示，被害人周某1的付款額減去歸還額差額是40.40萬(wàn)元。
11.證人鄭某（佳和二手車工作人員，金某1的弟弟）證言：金某1是大連人，我是營(yíng)口人，二人倒賣二手車。2016年4月28日，金某1用鄭某的身份證將一臺(tái)豐田RAV4落在鄭某名下。鄭某沒(méi)有買過(guò)這臺(tái)車，都是金某1去辦理的。
12.證人許某2（張某某的鄰居）證言：2016年4月23日，許某2找到張某某幫忙買一臺(tái)豐田RAV4。2016年4月25日，張某某帶著許某2及其丈夫迮興俊、妹夫曹繼剛來(lái)到鲅魚圈紅運(yùn)4S店（熊岳高速口附近）看車，車價(jià)是許某2與4S店談的，就是發(fā)票上的價(jià)格，當(dāng)時(shí)用現(xiàn)金交的全款，拿到發(fā)票、合格證后驗(yàn)完車就將車開走了，就是現(xiàn)在用遼Ｈ×××××。2016年4月25日買車時(shí)許某2交給4S店的現(xiàn)金，3.8萬(wàn)用許某2尾號(hào)4877郵政銀行卡里取的，10萬(wàn)元是從其妹妹許云霞借的（記不清給的現(xiàn)金還是匯入銀行卡內(nèi)），剩下的車款也是從這個(gè)郵政銀行卡里取的。
13.證人崔某（營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司銷售顧問(wèn)）證言：周某1與紅運(yùn)集團(tuán)有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，經(jīng)常到紅運(yùn)豐田銷售公司來(lái)取紅運(yùn)集團(tuán)頂賬給他車輛。2016年4月25日，周某1經(jīng)崔某手提過(guò)一臺(tái)豐田RAV4。崔某這臺(tái)車頂賬多少錢，只是收回了周某1手里的頂賬單，按照周某1要求開具了名頭為許某2的機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票，公司沒(méi)有收取這臺(tái)車款。
14.證人陳某1（新萬(wàn)某2車行法定代表人）證言:2016年，許某1的姐姐許某2從新萬(wàn)某2車行買過(guò)一臺(tái)白色豐田RAV4吉普車。買車當(dāng)天，張某某打電話讓陳某1到新萬(wàn)某2車行接許某2及其丈夫等三人一起去紅運(yùn)4S店取車。到紅運(yùn)4S店驗(yàn)完車后，他們就把車提走了。
張某某與周某1合伙開網(wǎng)吧，當(dāng)初購(gòu)進(jìn)電腦設(shè)備是張某某安排我用我的名做的設(shè)備貸款，貸款12期，已還8期。周某1作為擔(dān)保人一起去買回的設(shè)備，出事后貸款公司把設(shè)備收走了。裝修隊(duì)是張某某安排我找的，至今未全額支付裝修款。網(wǎng)吧開業(yè)以來(lái)，我大部分時(shí)間也在網(wǎng)吧幫忙，網(wǎng)吧一直由周某1和其女朋友負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理。
15.證人劉某3證言：2017年5月22日張某某打給王某8（劉某3妻子）尾號(hào)6398營(yíng)口銀行卡的4萬(wàn)元，是還劉某3購(gòu)房款的利息錢。2016年3月份，張某某購(gòu)買劉某3所有的紅海新區(qū)F區(qū)-C6-1至C6-3門市房，雙方簽訂買賣合同。因?yàn)閯⒛?是貸款買的房子，每月需要還銀行2萬(wàn)元左右的房貸，2016年10月份雙方簽訂了補(bǔ)充協(xié)議以明確償還銀行利息問(wèn)題。張某某買完房子后重新進(jìn)行了裝修，告訴劉某3用來(lái)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)吧，好像叫“萬(wàn)某2網(wǎng)咖”。這些房子沒(méi)有過(guò)戶給張某某，2017年底劉某3將房子收回。
2016年11月16日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡轉(zhuǎn)給王某8尾號(hào)6398營(yíng)口銀行卡的12萬(wàn)元，是張某某還給劉某3的購(gòu)房款。
16.劉某3提供的房屋買賣合同、補(bǔ)充合同、結(jié)婚證記載證明：
（1）2016年3月30日，劉某3愛(ài)人王某8（甲方）與張某某（乙方）簽訂房屋買賣合同。約定甲方將位于紅海新區(qū)門市（面積554平米）賣給乙方，商定價(jià)款470萬(wàn)元；簽訂協(xié)議時(shí)乙方支付定金25萬(wàn)，辦理過(guò)戶前支付145萬(wàn)；貸款余額300萬(wàn)元由乙方承擔(dān)償還。
（2）2016年10月27日，劉某3（甲方）與張某某（乙方）簽訂補(bǔ)充合同。約定因乙方尚欠購(gòu)房款135萬(wàn)元，乙方同意每月給付購(gòu)房款30萬(wàn)元；如不如約履行，雙方簽訂的房屋買賣合同視為解除，甲方無(wú)條件收房，無(wú)需返還乙方裝修費(fèi)用。
（3）2011年6月15日，劉某3與王某8登記結(jié)婚。
17.王詩(shī)琪（劉某3妻子）營(yíng)口銀行交易明細(xì)清單，記載證明張某某尾號(hào)5474銀行卡向王詩(shī)琪尾號(hào)6398營(yíng)口銀行卡打款情況：2016年6月24日2萬(wàn)元，2016年7月20日10萬(wàn)元，2016年8月3日20萬(wàn)元，2016年10月28日26萬(wàn)元，2016年11月16日12萬(wàn)元，2017年4月20日12萬(wàn)元，2017年5月20日2萬(wàn)元，2017年5月22日4萬(wàn)元，2017年5月26日2萬(wàn)元。合計(jì)金額90萬(wàn)元。
18.證人耿某（劉某1表弟）證言:2016年3月份，耿某從張某某的新萬(wàn)某2車行購(gòu)買一臺(tái)白色大眾速騰汽車（排量2.0T）。當(dāng)時(shí)，耿某的老姨徐某說(shuō)，新萬(wàn)某2車行有款車挺合適。耿某就與妻子馬小凡隨徐某一起到鲅魚圈新萬(wàn)某2車行看車，張某某說(shuō)這臺(tái)車最低17萬(wàn)，加稅得20萬(wàn)左右。第二天去車行簽訂兩份購(gòu)車合同，耿某回沈陽(yáng)向哥哥徐純波索要之前借款5萬(wàn)元，之后到鲅魚圈將本人尾號(hào)6845建行卡或者馬小凡尾號(hào)6847建行卡里的約5萬(wàn)元轉(zhuǎn)給徐某，把5萬(wàn)元現(xiàn)金也給了徐某，讓徐某把余款補(bǔ)齊交給張某某，從張某某處拿到車鑰匙，將車開到其弟弟劉某1的汽車美容店帖車膜。徐某說(shuō)，一共交給張某某約20萬(wàn)元車款。張某某說(shuō)這是臺(tái)落戶在別人名下的新車，萬(wàn)某2車行的于俊章拿走耿某的身份證辦理的過(guò)戶手續(xù)。幾天后，劉某1將車開回沈陽(yáng)并將車輛手續(xù)交給了耿某。耿某在沈陽(yáng)車管所找代辦上了車牌遼Ａ×××××。
19.證人徐某（劉某1母親、耿某姨母）證言：2016年3月份左右，徐某幫助外甥耿某通過(guò)張某某在新萬(wàn)某2車行購(gòu)買一臺(tái)白色大眾速騰汽車。當(dāng)時(shí)徐某與張某某商定車款20萬(wàn)，耿某拿了10萬(wàn)，徐某出的余款10萬(wàn)元。徐某收到耿某轉(zhuǎn)款的賬戶是尾號(hào)0777建行卡，取現(xiàn)也是這個(gè)賬戶。
20.證人劉某4證言：劉某4與張某某、陳某1是朋友關(guān)系。2016年2月份和3月份，張某某兩次借用劉某4身份證給一輛大眾速騰汽車辦理落戶和過(guò)戶。劉某4尾號(hào)4241中行卡于2017年4月21日收到張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡的5000元，可能是張某某歸還由劉某4幾次墊付的趕禮錢。陳某1尾號(hào)6671農(nóng)行卡于2017年4月24日轉(zhuǎn)給劉某4尾號(hào)8989建行卡的2400元，是張某某歸還向劉某4借款。
21.劉某4尾號(hào)4241中國(guó)銀行卡新線存款歷史交易明細(xì)清單記載證明：2017年4月21日，張某某尾號(hào)5474轉(zhuǎn)賬支付劉某4尾號(hào)4241中行卡5000元（備注“配件”）。
（十二）關(guān)于2017年5月10日張某某騙取邢某157.66萬(wàn)元墊付購(gòu)車款的案件事實(shí)
被害人邢某1報(bào)案筆錄記載，邢某1與張某某口頭商定合作倒賣汽車，由邢某1出資買車，張某某負(fù)責(zé)賣車，車輛售出后張某某返還邢某1全部墊付車款，額外支付邢某1每臺(tái)車1萬(wàn)元利潤(rùn)。兩人之間的前兩次合作很正常，但在第三次合作中張某某未兌現(xiàn)承諾且失聯(lián)。
第一次合作是2017年3月份購(gòu)買10臺(tái)日產(chǎn)途樂(lè)XE車。2017年3月27日，張某某與邢某1一起去大連一家車行（證據(jù)指向德寶[大連]汽車進(jìn)出口有限公司）訂購(gòu)10臺(tái)日產(chǎn)途樂(lè)XE車。張某某稱其已經(jīng)預(yù)交5萬(wàn)元訂金（每臺(tái)5千元），每臺(tái)售價(jià)51.5萬(wàn)元。邢某1當(dāng)場(chǎng)與車行簽訂10臺(tái)途樂(lè)XE的購(gòu)車合同，用其尾號(hào)8838、9435光大銀行卡向車行POS機(jī)支付車款499萬(wàn)元；而后張某某安排板車將10臺(tái)車?yán)匦氯f(wàn)某2車行。2017年3月28日，張某某用其尾號(hào)2699銀行卡將499萬(wàn)元打入邢某1尾號(hào)9435光大銀行卡內(nèi)。兩天后，張某某將其承諾的利潤(rùn)10萬(wàn)元現(xiàn)金交給邢某1。
第二次合作是2017年4月份購(gòu)買3臺(tái)豐田霸道。按照張某某要求，邢某1與營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司簽訂的購(gòu)車合同，用邢某1尾號(hào)8838、9435的光大銀行卡刷卡墊付了3臺(tái)豐田霸道的購(gòu)車款。后來(lái)張某某向邢某1返還了墊付車款，并兌現(xiàn)了其所承諾利潤(rùn)。邢某1已將3臺(tái)豐田霸道的車鑰匙、合格證、發(fā)票交給張某某。
第三次合作是2017年5月份購(gòu)買2臺(tái)豐田霸道和1臺(tái)豐田RAV4。2017年5月10日，邢某1為張某某墊付購(gòu)車款101.66萬(wàn)元（其中刷卡支付89萬(wàn)元，支付現(xiàn)金12.66萬(wàn)元），以邢某1名義與營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司簽訂了購(gòu)買2臺(tái)豐田霸道、1臺(tái)豐田RAV4車的三份購(gòu)車合同（其中一臺(tái)開具發(fā)票名頭是營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司），汽車價(jià)格是張某某與營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司商定的，當(dāng)天將三臺(tái)車提到新萬(wàn)某2車行。后來(lái)張某某說(shuō)這三臺(tái)車賣出去了（但未提走車），待買主辦完貸款后將錢給邢某1。邢某1多次催要錢款，張某某總是推脫。2017年6月中旬，三臺(tái)豐田車已不在新萬(wàn)某2車行，張某某失去聯(lián)系。
另查明，張某某將三臺(tái)車輛分別出售給王某5（車架尾號(hào)2356豐田RAV4）、宋某1（車架尾號(hào)8326豐田霸道）、王某4經(jīng)營(yíng)的營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司（車架尾號(hào)2944豐田霸道）?，F(xiàn)車架尾號(hào)為2944的豐田霸道汽車不知去向。
關(guān)于王某4所購(gòu)豐田霸道車（車架尾號(hào)2944）的去向，張某某辯稱，自王某4開回一直停放在新萬(wàn)某2車行對(duì)面海韻洗浴胡同的庫(kù)房等待加裝精品，后來(lái)被邢某1收回；備胎融資租賃（深圳）有限公司營(yíng)口區(qū)域經(jīng)理周某2證實(shí)，該車GPS信號(hào)最后一次于2017年6月26日出現(xiàn)在鲅魚圈區(qū)怡海富都小區(qū)。偵查機(jī)關(guān)出具的情況說(shuō)明記載，自2017年8月23日至2018年8月22日，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)部門七次監(jiān)測(cè)均未發(fā)現(xiàn)車架尾號(hào)2944豐田霸道車的行駛軌跡；自2017年10月12日至2018年6月21日，在車輛管理所未查詢到車架尾號(hào)2944豐田霸道車的登記錄入信息。
再查明，邢某1于2017年5月10日向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司刷卡支付車款89萬(wàn)；證人程某證實(shí)，邢某1當(dāng)場(chǎng)支付現(xiàn)金車款10.66萬(wàn)元。2017年5月8日，張某某銀行賬戶支付邢某1賬戶車款44萬(wàn)元；2017年5月18日至6月9日，張某某銀行賬戶支付邢某1賬戶車款65.7萬(wàn)元；2017年5月22日，陳某1銀行賬戶支付邢某1賬戶6萬(wàn)元。綜上，2017年5月8日至6月9日，張某某和陳某1銀行賬戶共計(jì)支付邢某1賬戶金額115.7萬(wàn)元。
與本起事實(shí)相關(guān)的下列證據(jù)均經(jīng)一、二審?fù)徟e證、質(zhì)證：
1.被害人邢某1陳述:邢某1通過(guò)曲某認(rèn)識(shí)的張某某，認(rèn)識(shí)后商定合作倒賣車輛。二人口頭商定，由邢某1出資買車，張某某負(fù)責(zé)賣車，車輛售出后除返還邢某1全部車款外，張某某再支付邢某1每臺(tái)車1萬(wàn)元利潤(rùn)。二人合作了幾次，頭兩次合作都很正常，邢某1都拿到了張某某承諾的利潤(rùn)。
第一次合作是2017年3月份購(gòu)買10臺(tái)日產(chǎn)途樂(lè)XE車。張某某說(shuō)有途徑低價(jià)買到日產(chǎn)途樂(lè)XE車，想買50臺(tái)，一臺(tái)可掙2萬(wàn)元，每臺(tái)能分邢某11萬(wàn)元；邢某1說(shuō)沒(méi)那么多錢，可以先買10臺(tái)。2017年3月27日，張某某與邢某1及邢某1兩個(gè)朋友（董某、張二），一起去大連一家車行訂購(gòu)10臺(tái)日產(chǎn)途樂(lè)XE車。張某某說(shuō)他已經(jīng)交了5萬(wàn)元訂金，每臺(tái)5千元，每臺(tái)售價(jià)51.5萬(wàn)元。邢某1與那家車行簽訂了10臺(tái)途樂(lè)XE購(gòu)車合同，用邢某1尾號(hào)8838、9435光大銀行卡在車行POS機(jī)支付的車款499萬(wàn)元。之后張某某安排板車將10臺(tái)車?yán)伥阳~圈新萬(wàn)某2車行。2017年3月28日，張某某用其尾號(hào)2699銀行卡將499萬(wàn)元打入邢某1尾號(hào)9435光大銀行卡內(nèi)；兩天后，張某某將其承諾的利潤(rùn)10萬(wàn)元現(xiàn)金交給邢某1。
第二次合作大概是2017年4月份購(gòu)買3臺(tái)豐田霸道，具體日期記不清了。按照張某某要求，邢某1在紅運(yùn)豐田4S店與紅運(yùn)豐田簽的購(gòu)車合同，用邢某1尾號(hào)8838、9435光大銀行卡刷卡墊付的3臺(tái)豐田霸道車款。張某某將墊付車款和其承諾利潤(rùn)都給了邢某1，所以邢某1將車鑰匙、合格證、發(fā)票都交給張某某了。
2017年5月10日，張某某又找邢某1去紅運(yùn)豐田4S店買三臺(tái)車，其中車架尾號(hào)2944的豐田霸道2700價(jià)格39.78萬(wàn)元，車架尾號(hào)8326的豐田霸道2700價(jià)格41.08萬(wàn)元，車架尾號(hào)2356的豐田RAV4價(jià)格20.8萬(wàn)元。邢某1用其尾號(hào)8838光大銀行卡在紅運(yùn)豐田4S店P(guān)OS機(jī)支付車款89萬(wàn)元，當(dāng)場(chǎng)支付現(xiàn)金12.66萬(wàn)元，以邢某1名義與紅運(yùn)豐田4S店簽了三份購(gòu)車合同（其中一臺(tái)開具發(fā)票名頭是營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流公司），汽車價(jià)格是張某某與紅運(yùn)4S店商量的，當(dāng)天將三臺(tái)車提到新萬(wàn)某2車行。后來(lái)張某某說(shuō)這三臺(tái)車賣出去了（但未提走車），待買主辦完貸款后將錢給邢某1。邢某1多次催要錢款，張某某總是推脫。2017年6月中旬，三臺(tái)豐田車已不在新萬(wàn)某2車行，張某某失去聯(lián)系。經(jīng)過(guò)打聽(tīng)得知，張某某2017年5月20日左右到紅運(yùn)豐田4S店以銷售員程某說(shuō)，邢某1是新萬(wàn)某2車行的會(huì)計(jì)，因邢某1出門又著急專車，取走了另一把鑰匙以及合格證和發(fā)票的照片。后期聽(tīng)說(shuō)，是張某某偽造了假發(fā)票將車賣出的。
2.被告人張某某供述和辯解：張某某與邢某1商定合作買賣汽車，邢某1負(fù)責(zé)出資買車，張某某負(fù)責(zé)在其車行銷售，售出后每臺(tái)車額外給邢某12萬(wàn)元。由于邢某1要看看我是否已經(jīng)將車輛銷售，張某某就給邢某1單獨(dú)寫了2017年5月20日、5月27日、5月29日這三份購(gòu)車合同（兩臺(tái)豐田霸道、一臺(tái)豐田RAV4），乙方也是張某某簽的字，不是客戶在新萬(wàn)某2車行簽署的。王某4購(gòu)買豐田霸道的價(jià)格是41.08萬(wàn)元，宋某1購(gòu)買豐田霸道的價(jià)格是39.78萬(wàn)元，王某5購(gòu)買豐田RAV4的價(jià)格是20.8萬(wàn)元。這三臺(tái)車都是在鲅魚圈區(qū)路口的紅運(yùn)4S店購(gòu)買的，分別有兩把鑰匙，張某某與邢某1提車后各有三把。按照4S店規(guī)定，因?yàn)檐嚳钍切夏?支付的，必須由邢某1本人取購(gòu)車發(fā)票原件。張某某私自找到紅運(yùn)4S店銷售員程某，要來(lái)王某5、宋某1所購(gòu)車的購(gòu)車發(fā)票照片，通過(guò)微信聯(lián)系廣州辦假證的辦了兩張購(gòu)車發(fā)票，到國(guó)某2辦理完稅證明后到車管所上了車牌。
曹某和丈夫王某7龍購(gòu)買的白色豐田霸道2700型車輛，成交價(jià)是41.7萬(wàn)元，可能寫的他們兒子王某4的名。曹某找張某某購(gòu)車的當(dāng)天簽訂的貸款購(gòu)車合同。簽訂合同時(shí)，曹某通過(guò)車行POS機(jī)刷卡支付12萬(wàn)元定金，約半個(gè)月后5萬(wàn)元，一共支付17萬(wàn)元。張某某給曹某出具了17萬(wàn)元收據(jù)。這17萬(wàn)元，張某某全部交給了邢某1，由邢某1先期墊付余款，額外給邢某1一些分紅。張某某和邢某1一起全款提回一臺(tái)豐田霸道2700。由于王某42017年5月30日結(jié)婚著急用車，張某某就讓王某4將車走了，當(dāng)時(shí)告訴王某4用完就送回。過(guò)了三四天，王某4把車送回車行，車鑰匙交到車行前臺(tái)。由于曹某、王某4的貸款申請(qǐng)沒(méi)有通過(guò)，大連獵豹金融公司駐新萬(wàn)某2車行的工作人員朱某通過(guò)聯(lián)系浙江工商貸款的工作人員周某2，由周某2給王某4做了貸款。因?yàn)橥跄?父母嫌貸款費(fèi)用過(guò)高，說(shuō)不想買了；我聽(tīng)后也不想賣給他們。曹某見(jiàn)張某某生氣，答應(yīng)補(bǔ)足超出的貸款費(fèi)用，但最終沒(méi)給。這臺(tái)豐田霸道2700一直停放在車行對(duì)面海韻洗浴胡同的庫(kù)房?jī)?nèi)進(jìn)行精品加裝，后來(lái)被邢某1收回了。王某4的車輛貸款已經(jīng)由周某2辦理成功。貸款金額已刷周某2打入張某某尾號(hào)5474銀行卡內(nèi)，一兩天后轉(zhuǎn)給邢某120萬(wàn)。
3.證人程某（營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司銷售顧問(wèn)）證言：我是通過(guò)張某3認(rèn)識(shí)的張某某。邢某1和張某某到紅運(yùn)汽貿(mào)買過(guò)兩次豐田霸道汽車,都是邢某1簽訂的購(gòu)車合同、通過(guò)刷卡交納的購(gòu)車全款。第一次買的三臺(tái)豐田霸道，第二次買的兩臺(tái)豐田霸道（車架尾號(hào)2944、8326）和一臺(tái)豐田RAV4（車架尾號(hào)2356），購(gòu)車人除了第二次的一臺(tái)豐田霸道按張某某要求寫的一個(gè)物流公司的名稱外，其他都是寫的新萬(wàn)某2車行。在第二次購(gòu)車過(guò)程中，張某某用微信轉(zhuǎn)賬支付給程某7000元訂金，其中2017年4月12日支付的RAV4定金1000元，2017年4月28日支付的8326豐田霸道定金1000元，2017年5月8日支付的2944豐田霸道定金5000元；2017年5月10日提車當(dāng)天，邢某1與川達(dá)紅運(yùn)公司簽訂的三臺(tái)車購(gòu)車合同，邢某1刷卡卡支付89萬(wàn)，支付現(xiàn)金10.66萬(wàn)。第一次的三臺(tái)豐田霸道車輛銷售發(fā)票，川達(dá)紅運(yùn)公司留存一聯(lián)，其余三聯(lián)都已經(jīng)交給邢某1了。第二次兩臺(tái)豐田霸道和一臺(tái)豐田RAV4的車輛銷售發(fā)票還放在我們公司，一直沒(méi)人來(lái)取。張某某曾向程某要過(guò)這三臺(tái)車的銷售發(fā)票，程某沒(méi)給，只是通過(guò)微信給張某某發(fā)過(guò)這三份發(fā)票的照片。在邢某1交完第二批車輛全款后，川達(dá)紅運(yùn)公司除了交付車輛之外，還交付了合格證、三臺(tái)車的各一把鑰匙。
4.營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司提供的專用收款收據(jù)、POS機(jī)簽購(gòu)單記載證明：
（1）2017年5月10日，川達(dá)豐田（出納蘇某）收到付款單位營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司、交款人邢某1普拉多車款38.1萬(wàn)元，結(jié)算方式POS。
（2）2017年5月10日，川達(dá)豐田（出納蘇某）收到付款單位萬(wàn)某2汽貿(mào)（張某某）、交款人邢某1普拉多車款10.66萬(wàn)元，結(jié)算方式現(xiàn)金。
（3）2017年5月10日，川達(dá)豐田（出納蘇某）收到付款單位萬(wàn)某2汽貿(mào)（張某某）、交款人邢某1榮某車款20萬(wàn)元，結(jié)算方式POS。
（4）2017年5月10日，川達(dá)豐田（出納蘇某）收到付款單位萬(wàn)某2汽貿(mào)（張某某）、交款人邢某1普拉多車款27.12萬(wàn)元，結(jié)算方式POS。
（5）2017年5月10日13:02:46，持卡人邢某1在川達(dá)豐田（商戶尾號(hào)6013）刷卡消費(fèi)89萬(wàn)元。當(dāng)日，持卡人李健刷卡消費(fèi)5450元，持卡人（姓名模糊）刷卡消費(fèi)5000元。
（6）2017年5月8日14:52:25，持卡人張某某在川達(dá)豐田（商戶尾號(hào)6013）刷卡消費(fèi)5000元。
5.營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司2017年11月2日提供的汽車銷售合同、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，以及王某52017年11月20日提供的購(gòu)車合同、注冊(cè)登記摘要信息欄、車輛購(gòu)置完稅證明、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，王某4提供的購(gòu)車合同等材料記載證明：
（1-1）汽車銷售合同（營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田提供）記載，2017年5月3日，購(gòu)車訂購(gòu)人萬(wàn)某2汽貿(mào)（張某某）、登記名義人王某5向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司（銷售經(jīng)理宋某2、銷售員程某簽名）購(gòu)買1臺(tái)車架尾號(hào)092356的四驅(qū)新銳版，合計(jì)應(yīng)付款20.9萬(wàn)元（含定金1000元、精品選購(gòu)8000元）。
2017年5月11日，購(gòu)買人王某5支付價(jià)稅合計(jì)20.9萬(wàn)元；2017年5月22日，納稅人王某5車輛購(gòu)置稅完稅。
（1-2）購(gòu)車合同（王某5提供）記載，2017年3月4日，買方王某5向新萬(wàn)某2車行（張某某簽字）全款購(gòu)買1臺(tái)白色豐田RAV4四驅(qū)新銳版，白/黑，無(wú)現(xiàn)車，定金21萬(wàn)元，2017年3月底交車。
2017年5月11日，購(gòu)買人王某5向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司購(gòu)買車架尾號(hào)092356的豐田牌多功能乘用車（小型普通客車），支付價(jià)稅合計(jì)20.9萬(wàn)元；2017年5月22日繳納車輛購(gòu)置稅，2017年5月23日王某5登記成為機(jī)動(dòng)車所有人。
（2）汽車銷售合同（營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田提供）記載，2017年（月份日期不清晰且編號(hào)被復(fù)印掉），購(gòu)車訂購(gòu)人營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司、登記名義人宋某1向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司（銷售經(jīng)理宋某2、銷售員程某簽名）購(gòu)買1臺(tái)車架尾號(hào)038326的普拉多自動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)版（珍白），合計(jì)應(yīng)付款41.18萬(wàn)元（含定金1000元、精品選購(gòu)價(jià)格20000元）；邢某1在買方簽署欄簽字。
2017年5月16日，購(gòu)買人宋某1支付價(jià)稅合計(jì)40.28萬(wàn)元；2017年6月2日，宋某1承保交強(qiáng)險(xiǎn)；2017年6月9日，納稅人宋某1車輛購(gòu)置稅完稅。
（3-1）購(gòu)車合同（王某4提供）記載，2017年4月29日，王某4以向新萬(wàn)某2車行購(gòu)買1臺(tái)白色（內(nèi)飾米）豐田霸道2700汽車（無(wú)現(xiàn)車），成交價(jià)41.7萬(wàn)元，預(yù)付款17萬(wàn)元，尾款貸款。
（3-2）汽車銷售合同（營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田提供）記載，2017年5月10日，購(gòu)車訂購(gòu)人萬(wàn)某2汽貿(mào)（張某某）、登記名義人營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司向營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司（銷售經(jīng)理宋某2、銷售員程某簽名）購(gòu)買1臺(tái)車架尾號(hào)042944的珍白普拉多2700自動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)版，合計(jì)應(yīng)付款40.28萬(wàn)元（含定金5000元、精品選購(gòu)價(jià)格20000元），交車地點(diǎn)川達(dá)紅運(yùn)；邢某1在買方簽署欄簽字。
營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票（發(fā)票號(hào)碼008××××3162）記載，2017年5月11日，購(gòu)買方營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司支付車架尾號(hào)042944豐田牌多用途乘用車價(jià)稅合計(jì)金額40.28萬(wàn)元。
6.邢某1光大銀行卡（尾號(hào)9435和8838）流水記賬單，記載證明邢某1墊付車款89萬(wàn)中包含張某某的44萬(wàn)。
（1）2017年5月8日，邢某1尾號(hào)9435光大銀行卡收到張某某尾號(hào)5474銀行卡匯入車款44萬(wàn)元。
（2）2017年5月9日，邢某1尾號(hào)8838光大銀行卡收到邢某1尾號(hào)9435光大銀行卡存入金額44萬(wàn)元。
（3）2017年5月10日，邢某1尾號(hào)8838光大銀行卡在營(yíng)口鲅魚圈川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銀聯(lián)轉(zhuǎn)出金額（消費(fèi)）89萬(wàn)元。
7.邢某1尾號(hào)9435光大銀行卡對(duì)私活期記賬單記載證明：
（1）2017年5月8日，邢某19435賬戶收到張某某5474農(nóng)行轉(zhuǎn)入車款44萬(wàn)元。
（2）2017年5月18日，邢某19435賬戶收到張某某5474農(nóng)行轉(zhuǎn)入車款12.5萬(wàn)元。
（3）2017年5月22日，邢某19435賬戶收到陳某16671農(nóng)行轉(zhuǎn)入車款6萬(wàn)元。
（4）2017年6月2日，邢某19435賬戶收到張某某5474農(nóng)行轉(zhuǎn)入車款3.2萬(wàn)元。
（3）2017年6月7日，邢某19435賬戶收到張某某5474農(nóng)行轉(zhuǎn)入車款20萬(wàn)元。
（4）2017年6月8日，邢某19435賬戶收到張某某5474農(nóng)行轉(zhuǎn)入款項(xiàng)20萬(wàn)元。
（5）2017年6月9日，邢某19435賬戶收到張某某5474農(nóng)行轉(zhuǎn)入款項(xiàng)10萬(wàn)元。
8.鑒定聘請(qǐng)書、營(yíng)口市公安司法鑒定中心于2018年4月13日出具的鑒定書-（遼）公（營(yíng)）鑒（文檢）字[2018]16號(hào)、鑒定意見(jiàn)通知書記載證明：三份檢材上的“營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)有限公司”可疑公章印文與所提供的同名樣本印文不是同一印章所蓋印。即，證明被告人張某某與邢某1購(gòu)車事實(shí)中，張某某使用了偽造的機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票。
9.被害人曹某（營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司）陳述：2017年4月20日，曹某與丈夫王某7龍?jiān)谛赂坌^(qū)西門與張姓親戚聊天，提起要為兒子王某4買車落到兒子物流公司名下時(shí)，被張某某聽(tīng)到?？陬^商定在萬(wàn)某2車行貸款購(gòu)買豐田霸道2700吉普車，車款41.7萬(wàn)元，首付17萬(wàn)元，交2萬(wàn)元押金。2017年4月29日，曹某一家三口到萬(wàn)某2車行，在二樓簽訂了購(gòu)車合同，當(dāng)場(chǎng)刷卡支付了12萬(wàn)元，又給張某某現(xiàn)金7.9585萬(wàn)元;其中，9585元是貸款押金,17萬(wàn)是首付，2萬(wàn)元是購(gòu)車押金。2017年5月26日，張某某打電話讓提車；當(dāng)天下午曹某一家將車提走,車架號(hào)是LFMGTE721HS042944。2017年6月3日，張某某電話告知改裝零件到店，要求開回店里改裝。2017年6月4日，王某4將車開回新萬(wàn)某2車行。2017年6月15日左右，曹某收到一個(gè)快遞（寄件人姚某），內(nèi)有押金收據(jù)、還款須知、尾號(hào)0426的工商銀行卡。此后再?zèng)]見(jiàn)到該車。2017年6月23日聯(lián)系不上張某某。
10.證人王某4（被害人曹某的兒子）證言：王某4與張某某簽訂豐田汽車購(gòu)車合同。王某4名下吉運(yùn)達(dá)物流公司的豐田霸道2700車輛貸款，是2017年5月7日張某某聯(lián)系大連工商銀行業(yè)務(wù)員周某2辦理的，擔(dān)保人是其母親曹某。姚立琪向王某4郵寄了專門還貸的尾號(hào)0426工商銀行卡，還款開始日2017年7月20日。因?yàn)閺埬衬痴f(shuō)要給車輛改裝、上牌，王某4于2017年6月4日將開回新萬(wàn)某2車行，按張某某要求把車鑰匙交給了車行一樓前臺(tái)服務(wù)員。2017年5月8日，王某4和周某2到營(yíng)口川達(dá)紅運(yùn)豐田汽車銷售服務(wù)公司院內(nèi)拍的汽車和貸款資料照片。貸款銀行2017年6月26日GPS定位系統(tǒng)顯示，豐田霸道在鲅魚圈區(qū)怡海富都小區(qū)的車庫(kù)，現(xiàn)在銀行已查不到該車的GPS信號(hào)。為購(gòu)買豐田汽車，2017年4月27日，王某7龍用其尾號(hào)6275農(nóng)行卡在新萬(wàn)某2車行刷卡支付7萬(wàn)，同時(shí)給付張某某現(xiàn)金9千多元；2017年4月29日，用曹某尾號(hào)7374農(nóng)行卡取現(xiàn)9.5萬(wàn)元，由王某4支付張某某；2017年5月26日，曹某用其尾號(hào)7374農(nóng)行卡在新萬(wàn)某2車行刷卡支付2萬(wàn)元。由于張某某沒(méi)有實(shí)際交付車輛，王某4沒(méi)有還過(guò)銀行貸款。
11.證人龐某（新萬(wàn)某2車行銷售經(jīng)理）證言：2017年5月8日，張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡轉(zhuǎn)賬匯入龐某尾號(hào)0784工商卡4萬(wàn)元。按照張某某的指示，龐某去鲅魚圈區(qū)原同濟(jì)醫(yī)院南側(cè)的工商銀行柜臺(tái)取完為4萬(wàn)元現(xiàn)金，直接去張某某辦公室交給了張某某。2017年5月至6月份，邢某1從新萬(wàn)某2車行開走一臺(tái)豐田霸道SUV，這臺(tái)車好像是出售了，是兩口子給兒子結(jié)婚買的。
12.證人周某2（備胎融資租賃[深圳]有限公司的營(yíng)口區(qū)域經(jīng)理、遼寧百川汽車銷售服務(wù)有限公司工作人員）證言：2017年5月8日，周某2尾號(hào)7717興業(yè)銀行卡匯入張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡的27萬(wàn)元，是發(fā)放王某4名下豐田霸道車的貸款錢，是我們遼寧百川汽車銷售服務(wù)有限公司向工商銀行杭州艮山支付申請(qǐng)辦理的，先由百川公司替張某某墊付貸款。百川公司支付張某某后約20天，艮山支行直接將27萬(wàn)元支付給百川公司。周某2尾號(hào)8800交行卡于2017年5月8日收到張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡的1.36萬(wàn)元，是王某4通過(guò)張某某轉(zhuǎn)給周某2的辦理貸款的相關(guān)費(fèi)用，這些費(fèi)用周某2已告知王某4，曹某在場(chǎng)，王某7龍也電話確認(rèn)過(guò)。其中，9585元是保險(xiǎn)押金（還清貸款后返還王某4）、500元是王某4身份證押金、1000元是貸款審批家訪餐旅費(fèi)、2500元是貸款車GPS安裝費(fèi)。除了保險(xiǎn)押金9585元公司有憑證，其余沒(méi)有。這臺(tái)是吉運(yùn)達(dá)物流公司名下的豐田霸道2700，是張某某在鲅魚圈區(qū)熊岳高速口附近的紅運(yùn)4S店提的國(guó)產(chǎn)車，貸款27萬(wàn)元，主貸人王某4、擔(dān)保人曹某在貸款協(xié)議上簽字。2017年5月8日，周某2通過(guò)其名下的興業(yè)銀行卡（尾號(hào)7717）向張某某個(gè)人名下的農(nóng)行卡（尾號(hào)5474）放款27萬(wàn)元。經(jīng)查看公司定位系統(tǒng)，這臺(tái)豐田霸道最后一次GPS信號(hào)是2017年6月26日在鲅魚圈區(qū)怡海富都小區(qū)。
13.鑒定委托書、營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書-[2017]第021號(hào)的補(bǔ)充鑒定》（營(yíng)鑫達(dá)鑒字[2018]第006號(hào)）、《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》記載證明：聘請(qǐng)書附表所列23-24項(xiàng)（與邢某1相關(guān)），其中，第23項(xiàng)44萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入邢某1光大銀行尾號(hào)8838賬戶；第24項(xiàng)89萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入鲅魚圈川達(dá)紅運(yùn)豐田公司賬戶，此89萬(wàn)元中含第23項(xiàng)張某某存入的44萬(wàn)元。綜上，《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》顯示，被害人邢某1的付款額減去歸還額差額是45萬(wàn)元。
14.營(yíng)口港公安局經(jīng)偵支隊(duì)于2018年5月9日出具的情況說(shuō)明：
（1）2017年8月23日、10月11日、12月20日，2018年2月14日、4月18日、6月20日、8月22日，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)部門對(duì)王某4所購(gòu)車架號(hào)LFMGTE721HS042944的豐田霸道車輛行駛軌跡進(jìn)行監(jiān)測(cè)，未發(fā)現(xiàn)該車輛存在行駛軌跡。2017年10月12日，2018年2月15日、6月21日，經(jīng)到車輛管理所查詢，未發(fā)現(xiàn)王某4所購(gòu)車輛有登記錄入情況。
（2）根據(jù)張某某2017年8月24日的供述，我局民警通過(guò)調(diào)取對(duì)張某某手機(jī)號(hào)碼及其手機(jī)號(hào)碼所綁定微信賬號(hào)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，未能找到張某某所供述微信聯(lián)系的廣州辦假證人員。
以下其他綜合證據(jù)，業(yè)經(jīng)一審、二審?fù)徟e證、質(zhì)證：
1.受案登記、立案決定、案件來(lái)源、抓捕經(jīng)過(guò)、拘留證、逮捕證等書證記載證明：2017年6月24日17時(shí)許，被害人劉某1向營(yíng)口港公安局經(jīng)偵支隊(duì)接報(bào)案稱張某某以合作經(jīng)營(yíng)為借口騙取劉某1投資款160萬(wàn)元。2017年6月24日，營(yíng)口港公安局決定對(duì)張某某涉嫌合同詐騙一案立案?jìng)刹椤?017年6月27日，犯罪嫌疑人張某某被交通運(yùn)輸部公安局營(yíng)口港公安局立為網(wǎng)上逃犯。2017年8月21日20時(shí)許，呼和浩特市公安局技偵支隊(duì)在呼和浩特市上將張某某抓獲。2017年8月22日至2017年8月23日，張某某被臨時(shí)寄押于呼和浩特市第一看守所。2017年8月25日，營(yíng)口港公安局以涉嫌合同詐騙罪決定對(duì)張某某執(zhí)行拘留。2017年9月29日，營(yíng)口市鲅魚圈區(qū)人民檢察院以涉嫌合同詐騙罪決定批準(zhǔn)逮捕張某某。
2.戶籍證明、前科劣跡查詢證明，記載證明張某某身份情況及其截止2017年9月20日無(wú)違法犯罪記錄。
3.鑒定委托書、營(yíng)口鑫達(dá)司法鑒定所出具的《對(duì)張某某涉嫌合同詐騙案所涉及的資金去向的司法鑒定意見(jiàn)書》及補(bǔ)充鑒定（含《張某某司法會(huì)計(jì)鑒定所涉及資金明細(xì)表》），記載證明張某某案涉資金的去向，以及李某1、葛某、趙某1（高某1）、劉某1、李某2、黃某1、關(guān)某、邢某1、王某1、曹某、周某1等人的付款額減去歸還額的差額。
4.營(yíng)口市鲅魚圈區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局提供的企業(yè)機(jī)讀檔案登記資料記載證明：新萬(wàn)某2車行服務(wù)有限公司，自然人投資或控股，住所鲅魚圈區(qū)網(wǎng)點(diǎn)-南數(shù)12#門市，注冊(cè)資本200萬(wàn)元人民幣，營(yíng)業(yè)執(zhí)照91210804318713588T，法定代表人陳某1，所屬行業(yè)汽車零售。經(jīng)營(yíng)范圍包括汽車、汽車配件、汽車裝飾用品經(jīng)銷，二手車租賃服務(wù)，汽車維修與保養(yǎng)，貨物進(jìn)出口，技術(shù)進(jìn)出口，國(guó)內(nèi)一般貿(mào)易。投資者姚修錡（監(jiān)事）認(rèn)繳2萬(wàn)元，比例1%；陳某1（執(zhí)行董事）認(rèn)繳198萬(wàn)元，比例99%。成立時(shí)間2014年12月15日，批準(zhǔn)日期2017年9月30日，經(jīng)營(yíng)截止日期2034年12月15日。
5.遼寧省國(guó)家稅務(wù)局辦公室提供的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表記載證明：新萬(wàn)某2車行2015年度利潤(rùn)總額為-11796.50元，2016年度利潤(rùn)總額為-65053.20元，2017年度利潤(rùn)總額為-45736.60元。
6.中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)鲅魚圈支公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照及保單登記表，記載證明新萬(wàn)某2車行的部分車輛繳納保險(xiǎn)情況。
7.證人沈某（張某某妻子）證言：張某某在紅海新區(qū)萬(wàn)某2御食府火鍋店也有股份（另有股東山長(zhǎng)蕊），沈某是法定代表人，由沈某具體經(jīng)營(yíng)，一直處于虧損狀態(tài)。2017年5月份，張某某讓沈某在一張150萬(wàn)元的借條上簽過(guò)字，這個(gè)借錢的人還找到火鍋店讓沈某在一張70萬(wàn)元的借條上簽過(guò)字。2017年5月份，張某某說(shuō)要給沈某買過(guò)一臺(tái)價(jià)值90萬(wàn)的奔馳車，其中貸款60多萬(wàn)，沈某沒(méi)有見(jiàn)過(guò)這臺(tái)車，也不知道是否已購(gòu)買。張某某平時(shí)不給沈某錢，沈某平時(shí)花銷的是以前攢的錢或自己父母偶爾給的，孩子的花銷基本上是沈某母親負(fù)責(zé)。2017年6月22日前，張某某說(shuō)去天津要賬，自此再也聯(lián)系不上張某某了。張某某有時(shí)與朋友打麻將，不吸毒，聽(tīng)說(shuō)去過(guò)澳門。沈某名下無(wú)任何房產(chǎn)和存款，不清楚張某某有沒(méi)有。
8.證人于某1（新萬(wàn)某2車行賬務(wù)人員）證言:從2016年3月份起，新萬(wàn)某2車行聘請(qǐng)鲅魚圈彩霞小區(qū)附近的代賬公司謝某1申報(bào)納稅，專門有一個(gè)U盤給萬(wàn)某2車行報(bào)稅用，每月代賬費(fèi)500元。
9.證人邱某（新萬(wàn)某2車行汽車美容經(jīng)理）證言：2016年6月至12月期間，張某某欠邱某3萬(wàn)元左右工資。
10.證人趙某2（新萬(wàn)某2車行信貸業(yè)務(wù)員）證言：2016年11月17日，趙某2尾號(hào)5855中國(guó)銀行卡轉(zhuǎn)給張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡的80萬(wàn)元，是中國(guó)銀行對(duì)在新萬(wàn)某2車行購(gòu)買路某1車的李忠偉發(fā)放的車輛貸款。當(dāng)天，車行賬戶收到銀行轉(zhuǎn)入的車輛貸款80萬(wàn)后，為了節(jié)省手續(xù)費(fèi)于某1把錢先打入趙某2的中行賬戶，趙某2收到后馬上轉(zhuǎn)給張某某賬戶。
11.證人龐某（新萬(wàn)某2車行銷售經(jīng)理）證言：新萬(wàn)某2車行沒(méi)有開具車輛銷售發(fā)票的資質(zhì)，開具車輛維修發(fā)票的限額是3萬(wàn)元，超過(guò)3萬(wàn)的要交納3%的稅費(fèi)。2016年底，于某1開具過(guò)1萬(wàn)元左右的服務(wù)類發(fā)票。2017年6月21日下午，張某某在天山市場(chǎng)路口與龐某見(jiàn)面后失去了聯(lián)系，現(xiàn)在由張某某父親張某5負(fù)責(zé)車行。新萬(wàn)某2車行現(xiàn)有14人，老板張某某，老板司機(jī)劉某3，銷售經(jīng)理龐某，賬務(wù)員于某1，貸款專員王榮澤，刷車經(jīng)理邱某，銷售員于俊章，前臺(tái)接待張楠，修理工高楊東，打雜的陳某1（車行法定代表人、張某某表弟），還有四個(gè)刷車的。車行以賣車為主，只有張某某和龐某能賣車；還有刷車服務(wù)。新萬(wàn)某2車行的基本賬戶是中國(guó)銀行賬戶，一般賬戶是浦發(fā)銀行的。張某某說(shuō)過(guò)，購(gòu)車款匯到公司賬戶后取錢比較麻煩，所以基本上是匯入張某某的個(gè)人農(nóng)行賬戶。車行向國(guó)某2、地稅申報(bào)納稅，由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。
12.證人張某2（營(yíng)口旭隆賬務(wù)服務(wù)社經(jīng)理）證言：2014年下半年至2017年5月份，（新）萬(wàn)某2車行的報(bào)稅一直由賬務(wù)會(huì)計(jì)謝某1負(fù)責(zé)。車行于某1送發(fā)票（包括車輛維修發(fā)票、餐旅費(fèi)發(fā)票、車票等），沒(méi)有機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票。國(guó)某2和地稅賬目，一直是零申報(bào)。自2017年底，因聯(lián)系不上張某某已經(jīng)停止申報(bào)。
13.證人謝某1（營(yíng)口旭隆賬務(wù)服務(wù)社會(huì)計(jì)、新萬(wàn)某2車行代賬會(huì)計(jì)）證言：2014年下半年至2017年5月份，謝某1記錄萬(wàn)某2車行、新萬(wàn)某2車行的賬目是用來(lái)向鲅魚圈國(guó)某2和地稅申報(bào)稅款的。每月15日前，于某1將她公司的發(fā)票（只有車輛維修發(fā)票）、餐旅費(fèi)、住宿費(fèi)、及水電費(fèi)拿給謝某1；謝某1根據(jù)票據(jù)記賬，然后制作報(bào)表，再通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)納稅。
14.證人姜某2（中國(guó)平安財(cái)保鲅魚圈支公司車商經(jīng)理）證言：姜某2主要負(fù)責(zé)4S店及汽貿(mào)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。張某某的新萬(wàn)某2車行辦理過(guò)交強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)險(xiǎn)。交強(qiáng)險(xiǎn)返利是4%，商業(yè)險(xiǎn)不超過(guò)保費(fèi)的40%。姜某2記得張某某交納的保險(xiǎn)中只有一臺(tái)車是40%返利。
15.證人劉某2（營(yíng)口利達(dá)汽車服務(wù)有限公司法定代表人、美國(guó)MINBANG貿(mào)易公司法定代表人）證言:2017年3月24日，張某3向大連國(guó)恒汽車銷售公司苗某轉(zhuǎn)賬的3萬(wàn)元（筆錄中發(fā)問(wèn)是訂購(gòu)三臺(tái)日產(chǎn)尼桑途樂(lè)XE車），是劉某2給張某3拿的3臺(tái)車訂金，簽合同了，是應(yīng)張某某要求訂購(gòu)準(zhǔn)備賣給張某某的，但劉某2稱記不清具體車型。2017年3月27日，張某3向大連國(guó)恒汽車銷售公司苗某轉(zhuǎn)賬100.9萬(wàn)元、盧某1向大連國(guó)恒汽車銷售公司苗某轉(zhuǎn)賬50萬(wàn)元的事，劉某2稱記不清了，但總共支付的153.9萬(wàn)元購(gòu)車款是出自劉某2的個(gè)人銀行卡。張某某轉(zhuǎn)賬支付過(guò)劉某23臺(tái)車的車款，但未全部付清。2017年3月27日張某3向德寶（大連）汽車進(jìn)出口公司付款購(gòu)買1臺(tái)途樂(lè)XE車的事，劉某2稱記不清了。2016年11月23日張某某尾號(hào)5474銀行卡向張某3建行卡轉(zhuǎn)賬80萬(wàn)、同日張某3向盧某1工商卡轉(zhuǎn)賬104.7萬(wàn)、盧某1工商卡向蘆浩民生銀行卡轉(zhuǎn)賬104.7萬(wàn)的事，劉某2稱記不清了；蘆浩收到錢款后向劉某2尾號(hào)9809中行卡轉(zhuǎn)賬17萬(wàn)的事，劉某2也稱記不清了，但承認(rèn)這17萬(wàn)由其個(gè)人支配了。2017年4月29日張某某尾號(hào)5474銀行卡向劉某2尾號(hào)9809中國(guó)銀行卡轉(zhuǎn)賬63萬(wàn)元、2017年6月8日張某某尾號(hào)5474銀行卡向劉某2尾號(hào)9809中國(guó)銀行卡轉(zhuǎn)賬20萬(wàn)元，劉某2稱記不清了。劉某2賣給張某某的1臺(tái)寶馬X5車，張某某支付一些定金后擺放在萬(wàn)某2車行展廳；后來(lái)張某某未經(jīng)劉某2允許私自賣了，如果有銷售發(fā)票肯定在劉某2處。張某某還從劉某2買過(guò)1臺(tái)大眾途觀，車款已付清，車輛手續(xù)是劉某2名字，但因聯(lián)系不上張某某無(wú)法辦理過(guò)戶，所以這臺(tái)車手續(xù)一直在劉某2處。
16.劉某2中國(guó)銀行賬戶交易明細(xì)，主要記載劉某2尾號(hào)9809中行卡（主賬戶尾號(hào)1628）收到張某某合計(jì)564.41萬(wàn)。
17.證人于某2（新萬(wàn)某2車行銷售員、于某1弟弟）證言:2015年6月至2016年2月左右，于某2負(fù)責(zé)車輛銷售；2016年2月至2017年6月，于某2負(fù)責(zé)銷售車輛的繳稅及上牌業(yè)務(wù)。2016年，于某2與張某某一起到熊岳××路口的紅運(yùn)豐田汽貿(mào)提過(guò)一臺(tái)豐田皇冠車。2017年，于某2與張某某一起到西海服務(wù)區(qū)提過(guò)三四臺(tái)豐田霸道車。2017年，于某2到國(guó)某2、車管所給車行三四臺(tái)豐田霸道辦理過(guò)繳稅上牌。車行在海韻后側(cè)倉(cāng)庫(kù)的鑰匙，平時(shí)由負(fù)責(zé)車輛改裝的“祥子”保管。
18.證人范某證言及其尾號(hào)4677中國(guó)銀行賬號(hào)交易明細(xì)記載證明：2017年4月29日，張某某轉(zhuǎn)入范某尾號(hào)4677農(nóng)行卡的1.5萬(wàn)元，是張某某歸還范某之前的借款。
19.證人楊某2（張某某初中同學(xué)）證言：楊某2從廣發(fā)銀行辭職后與別人合伙經(jīng)營(yíng)一家催收公司。為了掙錢，楊某2與張某某口頭協(xié)議幫助張某某墊付購(gòu)車款，賣車所得利潤(rùn)二人均分。2017年3月份，張某某讓楊某2墊付價(jià)值140多萬(wàn)的林肯車全款。2017年3月-5月20日期間，楊某2還給張某某墊付車款，張某某已將墊付款和部分利潤(rùn)給了楊某2。2017年6月下旬，張某某說(shuō)去天津提車，楊某2通過(guò)其尾號(hào)5668中行卡轉(zhuǎn)給張某某10萬(wàn)元，之后就聯(lián)系不上了。張某某總共欠楊某2106萬(wàn)元墊付款未還，二人之間無(wú)借條。
20.楊某2的中國(guó)銀行、廣發(fā)銀行賬戶，馮某廣發(fā)銀行賬戶交易明細(xì)及證人馮某（楊某2朋友）證言，記載證明張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡歸還其向某5志借款的情況。
21.證人陳某1（新萬(wàn)某2車行法定代表人）證言：陳某1大姑與許某1父親是夫妻關(guān)系，陳某1叫許某1大哥。陳某1負(fù)責(zé)在新萬(wàn)某2車行買菜。陳某1尾號(hào)6671農(nóng)行卡、5245中行卡、4535中行卡一直由張某某保管使用。陳某1尾號(hào)2705工商卡,由陳某1自己使用。
22.證人楊某3（營(yíng)口鑫順豐汽車服務(wù)有限公司經(jīng)理）證言及其農(nóng)業(yè)銀行交易明細(xì)清單記載證明：2017年4月22日，陳某1尾號(hào)6671農(nóng)行卡轉(zhuǎn)給楊某3尾號(hào)5570農(nóng)行卡的5.5萬(wàn)元，是張某某支付鑫順豐公司租賃一臺(tái)黑色奔馳E300轎車（車架尾號(hào)6669、車牌遼Ｈ×××××）的租金5萬(wàn)元和押金0.5萬(wàn)元，有租車合同，租賃期限自2017年4月22日至2017年5月21日。租賃到期后，張某某以各種理由推脫沒(méi)有續(xù)租直至張某某失去聯(lián)系。2017年6月份，公司通過(guò)定位裝置發(fā)現(xiàn)奔馳車在鲅魚圈富潤(rùn)家園小區(qū)，公司將車開回。2017年4月23日，陳某1尾號(hào)6671農(nóng)行卡轉(zhuǎn)給楊某3尾號(hào)5570農(nóng)行卡的1.8萬(wàn)元，是張某某支付鑫順豐公司一臺(tái)豐田霸道車（車架尾號(hào)7254、車牌遼Ｈ×××××）的租金1.5萬(wàn)元和押金0.3萬(wàn)元，有租車合同。這臺(tái)車也是通過(guò)定位裝置找到的。
23.被告人張某某供述和辯解（含同步錄像光盤6張）：
（1）2017年8月24日訊問(wèn)筆錄記載，張某某個(gè)人簡(jiǎn)歷，新萬(wàn)某2車行人員構(gòu)成、業(yè)務(wù)范圍及流程等。張某某之前的營(yíng)口萬(wàn)某2汽車銷售服務(wù)有限公司（簡(jiǎn)稱萬(wàn)某2汽貿(mào)），只有大車的執(zhí)照，小車的執(zhí)照沒(méi)有辦下來(lái)。2014年七八月份又辦了一個(gè)營(yíng)口新萬(wàn)某2車行服務(wù)有限公司（即新萬(wàn)某2車行），這個(gè)執(zhí)照辦下來(lái)，那個(gè)萬(wàn)某2汽貿(mào)不再經(jīng)營(yíng)了。
（2）2018年8月25日訊問(wèn)筆錄記載，因經(jīng)營(yíng)的所有公司資金鏈斷裂、追債人太多，精神壓力太大，張某某于2017年6月21日獨(dú)自離開鲅魚圈，想找點(diǎn)掙錢的生意做。其通過(guò)“滴滴打車”到大連萬(wàn)寶洗?。ù?天）→鲅魚圈鞍鋼公寓日租房（呆1天）→鲅魚圈山海公寓（呆10多天）→沈陽(yáng)洗浴中心（洗澡睡一覺(jué)）→內(nèi)蒙呼和浩特市臺(tái)什廠房（呆20多天），找劉某5暫緩償還130萬(wàn)元欠款，在廠房就是吃飯、睡覺(jué)、到周邊超市買日常用品。張某某失聯(lián)期間只與“滴滴打車”司機(jī)、母親陳某4、妻子沈某、劉某5打過(guò)電話。張某某離開鲅魚圈后通過(guò)網(wǎng)絡(luò)知道自己被列為網(wǎng)逃，到呼和浩特市后劉某5也告知過(guò)。公安機(jī)關(guān)扣押的陳某1名下的黑色大眾邁騰轎車（遼Ｈ×××××），是2017年4月23日口頭協(xié)議以17萬(wàn)元抵頂給劉某5的，因?yàn)閯⒛?2017年1月25日在新萬(wàn)某2車行刷卡支付100萬(wàn)元購(gòu)買過(guò)一臺(tái)林肯外交官車沒(méi)有交付；張某某按照劉某5先買點(diǎn)便宜車的要求，從大連獵豹金融公司貸款買了這臺(tái)邁騰車，讓司機(jī)劉振偉開到呼和浩特交給劉某5。
（3）2017年8月29日訊問(wèn)筆錄記載，2015年4月24日，張某某與符某簽訂一份購(gòu)買大眾途觀汽車特惠購(gòu)車合同，約定價(jià)格23.5萬(wàn)元，三年內(nèi)不許買賣車輛，三年內(nèi)保險(xiǎn)、保養(yǎng)及維修必須在車行進(jìn)行，三年后方可過(guò)戶。符某同意該合同內(nèi)容，交付完車款將車開走，但車輛手續(xù)并未交付給符某。張某某收到符某的9000元錢保險(xiǎn)費(fèi)后沒(méi)有給符某上車輛保險(xiǎn)。張某某不同意辦案人將車輛手續(xù)從劉某2處交給符某，因?yàn)楫?dāng)時(shí)張某某與劉某2之間有賬目沒(méi)有算清，買車時(shí)張某某已經(jīng)告訴符某手續(xù)在劉某2處，符某當(dāng)時(shí)是同意的。
24.搜查證、扣押清單及照片、發(fā)還清單、查封清單、解除查封清單、隨案移交物品清單，記載證明營(yíng)口港公安局扣押新萬(wàn)某2車行及張某某個(gè)人的物品、文件，已部分發(fā)還張某某母親陳某4，其余部分隨案移交，以及對(duì)新萬(wàn)某2車行二樓張某某辦公室查封與解封的情況。
25.新萬(wàn)某2車行尾號(hào)0058浦發(fā)銀行賬號(hào)、張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡、5894工商銀行卡以及陳某1尾號(hào)6671農(nóng)行卡的交易明細(xì)清單，記載證明案發(fā)期間上述銀行賬戶的歷史交易記錄。
26.辯護(hù)人當(dāng)庭提供的王某9（張某某同學(xué)高寶明的母親）借款說(shuō)明、借據(jù)及中國(guó)工商銀行交易憑證，記載證明上訴人張某某在2017年5月18日至2017年6月9日期間向王某9借款400萬(wàn)元，用于新萬(wàn)某2車行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
27.辯護(hù)人當(dāng)庭提供的徐某（劉某1母親）出具的債務(wù)說(shuō)明以及張某某向某1敏（劉某1母親徐某公司的賬務(wù)人員）、馬某（劉某1母親徐某的朋友）借款的相關(guān)證據(jù)及相關(guān)銀行交易憑證，記載證明上訴人張某某于2016年9月7日至26日通過(guò)劉某1母親徐某共同向某1敏、馬某等人借款100萬(wàn)元，用于新萬(wàn)某2車行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
28.辯護(hù)人當(dāng)庭提供的張某某向某2富（張某某表叔）借款的相關(guān)證據(jù)及銀行卡交易明細(xì)，記載證明上訴人張某某在2016年5月至2016年12月期間向某2富借款200萬(wàn)元，用于新萬(wàn)某2車行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
29.辯護(hù)人當(dāng)庭提供的張某某向某3剛（張某某的遠(yuǎn)親叔叔）借款的相關(guān)證據(jù)及哈延剛妻子鐘雪梅銀行卡交易明細(xì)清單，記載證明上訴人張某某向某3剛借款50萬(wàn)元，付給盧某130萬(wàn)元用于購(gòu)車。
30.辯護(hù)人當(dāng)庭提供的張某某與被害人劉某1共同向某4寧借款的相關(guān)證據(jù)及銀行業(yè)務(wù)憑證/回單，記載證明上訴人張某某與被害人劉某1在2016年7月23至2017年7月23日共同向某4宇借款220萬(wàn)元，用于新萬(wàn)某2車行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
31.辯護(hù)人當(dāng)庭提供的張某某向某5志（張某某同學(xué)）借款的相關(guān)證據(jù)及賬戶交易歷史清單，記載證明上訴人張某某在2017年1月至2017年6月間向某5志借款500余萬(wàn)元，用于新萬(wàn)某2車行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
32.辯護(hù)人當(dāng)庭提供的張某某向其母親陳某4借款的情況說(shuō)明，以證明陳某4為支持張某某經(jīng)營(yíng)新萬(wàn)某2車行，陸續(xù)借給上訴人張某某150萬(wàn)元。
44.辯護(hù)人還當(dāng)庭提供的其申請(qǐng)從偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的上訴人張某某的三星手機(jī)。
針對(duì)控辯雙方的爭(zhēng)議焦點(diǎn)問(wèn)題，本院綜合評(píng)判如下：
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第七起犯罪事實(shí)（被害人曹某）、第十二起犯罪事實(shí)（被害人邢某1）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，邢某1報(bào)案筆錄稱，其于2017年3月份、4月份、5月份各為張某某墊付購(gòu)車款一次，前兩次合作中張某某已兌現(xiàn)返還墊付本金和給付利潤(rùn)的承諾，但在第三次合作中張某某在沒(méi)有返還墊付本金101.66萬(wàn)元和給付利潤(rùn)的情況下失聯(lián)。經(jīng)查銀行交易流水，2017年5月8日至2017年6月9日，張某某銀行賬戶和陳某1銀行賬戶共計(jì)支付邢某1賬戶金額115.7萬(wàn)元，已超過(guò)一審法院認(rèn)定邢某12017年5月份所墊付的車款金額101.66萬(wàn)元。另查，案涉車架尾號(hào)2944豐田霸道2700已經(jīng)張某某支付車款并將車輛買回，登記在王某4經(jīng)營(yíng)的營(yíng)口吉運(yùn)達(dá)物流有限公司名下，后該車等待精品改裝期間不知去向。關(guān)于王某4所購(gòu)豐田霸道車（車架尾號(hào)2944）的去向問(wèn)題，張某某稱，自王某4開回一直停放在新萬(wàn)某2車行對(duì)面海韻洗浴胡同的庫(kù)房等待加裝精品，后來(lái)被邢某1收回；備胎融資租賃（深圳）有限公司營(yíng)口區(qū)域經(jīng)理周某2證實(shí)，該車GPS信號(hào)最后一次于2017年6月26日出現(xiàn)在鲅魚圈區(qū)怡海富都小區(qū)；公安機(jī)關(guān)偵查說(shuō)明記載，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)部門在2017年8月23日至2018年8月22日期間七次監(jiān)測(cè)均未發(fā)現(xiàn)該車的行駛軌跡；車輛管理所在2017年10月12日至2018年6月21日期間也無(wú)該車登記錄入信息。鑒于張某某2017年5月8日至2017年6月9日期間支付邢某1金額已大于邢某1于2017年5月10日所墊付車款金額，沒(méi)有相關(guān)證據(jù)證明王某4所購(gòu)車架尾號(hào)2944豐田霸道車的下落不明系因張某某擅自處置所致，現(xiàn)有卷宗證據(jù)中也沒(méi)有邢某1與此節(jié)相關(guān)的筆錄內(nèi)容，且邢某1無(wú)任何理由拒絕配合偵查機(jī)關(guān)的調(diào)查取證工作。綜上，現(xiàn)有證據(jù)不足以證明張某某詐騙邢某1、曹某的犯罪事實(shí)，故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人關(guān)于該兩起事實(shí)的無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)予以采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第八起犯罪事實(shí)（被害人周某1）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，被害人周某1報(bào)案稱，其2016年2月份在微信朋友圈發(fā)布了出售10輛頂賬車的信息后，張某某得知消息購(gòu)買了其中四臺(tái)車；并稱其除了讓張某某代賣四臺(tái)車輛外，沒(méi)有和張某某一起經(jīng)營(yíng)網(wǎng)吧等合作經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，但其不能提供發(fā)售頂賬車的微信朋友圈信息。張某某辯稱，2016年初其與周某1合伙投資經(jīng)營(yíng)“憶萬(wàn)某2網(wǎng)吧”，周某1以其四臺(tái)二手頂賬車輛交給張某某出售并用所得車款作為投資款，該網(wǎng)吧一直由周某1與其女朋友負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)、從未結(jié)算過(guò)，在張某某被抓后周某1賣掉網(wǎng)吧全部設(shè)備占為已有。證人陳某1證明張某某與周某1合伙開網(wǎng)吧，周某1還是網(wǎng)吧貸款購(gòu)置電腦設(shè)備的擔(dān)保人；劉某3（房主）證明張某某向其購(gòu)買門市房用于經(jīng)營(yíng)網(wǎng)吧，并有購(gòu)房合同、銀行流水予以佐證。鑒于上述證據(jù)不排除張某某與周某1之間存在其他經(jīng)營(yíng)糾紛，本起犯罪事實(shí)的證據(jù)存疑。故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人關(guān)于該起事實(shí)的無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)予以采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第一起犯罪事實(shí)（被害人劉某1）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，在張某某與劉某1口頭商議共同出資從天津港保稅區(qū)低價(jià)購(gòu)進(jìn)8臺(tái)粉塵Jeep牧馬人后，劉某1于2016年2月23日、2月24日合計(jì)給付張某某160萬(wàn)元購(gòu)車款，張某某對(duì)于此節(jié)亦無(wú)異議；2016年5月17日，張某某通過(guò)張某3從德寶（大連）汽車進(jìn)出口有限公司以總價(jià)172萬(wàn)元購(gòu)進(jìn)4臺(tái)牧馬人（中東版）汽車（新車），車輛售出后并未將所得利潤(rùn)分配給劉某1；2017年2月14日，張某某與劉某1簽訂購(gòu)車合同約定用停放在展廳的一輛白色萊萬(wàn)特車（車架尾號(hào)7694）抵頂劉某1已支付的160萬(wàn)元牧馬人購(gòu)車款，并約定預(yù)計(jì)交車時(shí)間為2017年4月14日。另查，天津恒遠(yuǎn)公司提供的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票記賬聯(lián)記載，車架尾號(hào)7694的經(jīng)典萊萬(wàn)特車于2017年4月10日以價(jià)稅合計(jì)金額109.4萬(wàn)元被出售給購(gòu)買人木玉雪。鑒于張某某在約定交車前四天將抵頂160萬(wàn)元欠款的特定車輛（7694）賣給他人，存在不履行合同的主觀故意，符合合同詐騙罪的構(gòu)成要件。故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人的該起無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第二起犯罪事實(shí)（被害人葛某）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，葛某于2016年11月16日與張某某簽訂以單價(jià)為127萬(wàn)元購(gòu)買一臺(tái)歐版路某1攬勝車輛的購(gòu)車合同，當(dāng)日支付定金40萬(wàn)元，后又按張某某要求支付了33萬(wàn)元（含13萬(wàn)裝飾費(fèi)），購(gòu)車貸款申請(qǐng)已于2016年12月8日通過(guò)中國(guó)銀行審批，有購(gòu)車合同、專用收款收據(jù)、銀行支付憑證等書證予以證明，足資認(rèn)定。葛某稱，其曾三次要將停放在新萬(wàn)某2車行的路某1車提走，但張某某以種種理由拒絕，后來(lái)這些車不知去向。直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，葛某支付的73萬(wàn)元購(gòu)車款仍未返還葛某，也未交付車輛。據(jù)此，可以認(rèn)定被告人張某某通過(guò)履行購(gòu)車合同騙取被害人葛某73萬(wàn)元，故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人的該起無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第三起犯罪事實(shí)（被害人李某1）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，李某1于2017年3月22日與張某某簽訂以單價(jià)48萬(wàn)元購(gòu)買20臺(tái)途樂(lè)XE汽車（總價(jià)960萬(wàn)元）的購(gòu)車合同；次日李某1依約支付20萬(wàn)元定金。2017年3月29日，張某某以交付14臺(tái)途樂(lè)XE車和2臺(tái)寶馬X5車（單價(jià)65萬(wàn)元）變更履行了上述合同標(biāo)的，但未返還定金20萬(wàn)元。另查，張某某購(gòu)進(jìn)上述14臺(tái)途樂(lè)XE車的單價(jià)在50.8萬(wàn)元至51.5萬(wàn)元之間，購(gòu)進(jìn)2臺(tái)寶馬X5車的單價(jià)是74萬(wàn)元。在上述情況下，張某某與李某1于2017年3月31日又簽訂了向李某1銷售50臺(tái)途樂(lè)XE（單價(jià)48萬(wàn)元）、20臺(tái)豐田霸道（單價(jià)37萬(wàn)元）的汽車銷售合同，并要求李某1追加合同定金100萬(wàn)元，約定交車時(shí)間2017年4月20日，如到期未能交車須賠訂金額百分之二十。張某某辯稱，因當(dāng)時(shí)途樂(lè)和霸道車一直在漲價(jià)，決定不再訂購(gòu)合同約定車輛而承擔(dān)違約金。后經(jīng)李某1安排專人蹲點(diǎn)多次索要，張某某給付李某171萬(wàn)元；直到2017年6月21日張某某失去聯(lián)系時(shí)，余下定金仍未返還。綜上認(rèn)為，張某某以先履行部分合同方式誘使合同對(duì)方繼續(xù)履行大額合同，可以認(rèn)定其具有非法占有對(duì)方預(yù)付定金的主觀故意，故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人的該起無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第四起犯罪事實(shí)（被害人趙某1）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，2017年4月22日，趙某1與張某某簽訂用趙某1的一臺(tái)寶馬GT320（作價(jià)35萬(wàn)元為首付款）置換一臺(tái)美規(guī)寶馬X5（價(jià)格為73萬(wàn)元），余款由趙某1貸款支付的購(gòu)車合同；后經(jīng)協(xié)商改為置換一臺(tái)新款寶馬730Li（價(jià)格為78萬(wàn)元）。2017年4月24日，將趙某1的寶馬GT320汽車以33萬(wàn)元的價(jià)格賣給了大連國(guó)某1車行。2017年5月25日，以79.628萬(wàn)元價(jià)格從大連星之寶汽車銷售服務(wù)有限公司全款購(gòu)進(jìn)1臺(tái)寶馬730Li，提車時(shí)由劉某2員工保管購(gòu)車發(fā)票。2017年6月9日，趙某1按照要求向新萬(wàn)某2車行轉(zhuǎn)賬支付車輛購(gòu)置稅及車輛保險(xiǎn)費(fèi)8萬(wàn)元；當(dāng)日，趙某1的購(gòu)車貸款申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)銀行貸款部審批通過(guò)。2017年6月23日，劉某2在新萬(wàn)某2車行經(jīng)理龐某的幫助下將寶馬730Li車輛銷售發(fā)票上的購(gòu)車人趙某1更名為蘆浩。2017年9月29日，中國(guó)銀行因未收到作為抵押的車輛相關(guān)手續(xù)而終止趙某1的車輛貸款。張某某自稱，在寶馬730Li購(gòu)車款中包括劉某2墊付車款55萬(wàn)元，并約定在規(guī)定日期內(nèi)如未歸還借款就將這臺(tái)寶馬車抵頂給劉某2。綜上可見(jiàn)，張某某在與趙某1簽訂車輛置換合同時(shí)明知自己客觀上不可能完全履行向趙某1交車的合同義務(wù)，仍然與趙某1簽訂合同，并在履行過(guò)程中以“貸款手續(xù)沒(méi)辦完”為由拖延交車，其非法占有趙某1所有的寶馬GT320以及車輛購(gòu)置稅及車輛保險(xiǎn)費(fèi)的主觀故意明顯，符合合同詐騙罪的構(gòu)成要件，故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人的該起無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第五起犯罪事實(shí)（被害人李某2）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，2016年11月21日，李某2與張某某簽訂一份車輛銷售合同，約定購(gòu)買一臺(tái)黑色外觀、黑色內(nèi)飾、汽油3.0行政版路某1車，單價(jià)128萬(wàn)元，預(yù)付定金70萬(wàn)元，余款58萬(wàn)元通過(guò)貸款支付，交車日期2016年12月15日；當(dāng)日李某2向新萬(wàn)某2車行刷卡支付車輛定金70萬(wàn)元。交車日期屆滿后，張某某以關(guān)稅手續(xù)不全等為由故意拖延交車。在李某2一再催要下，2017年5月15日張某某還給李某220萬(wàn)元。2017年5月18日，張某某就余款向李某2出具一份借據(jù)，并注明2017年6月20日前還清。2017年6月21日，張某某失去聯(lián)系。綜上可見(jiàn)，張某某在還款屆滿次日即逃避債務(wù)，其非法占有他人合同預(yù)付定金的主觀故意明顯，符合合同詐騙罪的構(gòu)成要件。故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人的該起無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第六起犯罪事實(shí)（被害人黃某1）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，2017年6月6日，黃某1與張某某簽訂了用黃某1的一臺(tái)二手寶馬BMW730Li車（作價(jià)33.5萬(wàn)元）置換一臺(tái)黑色1.4T領(lǐng)先型大眾邁騰新車（價(jià)格18.5萬(wàn)元）的二手車買賣合同和購(gòu)車合同，商定置換后差額15萬(wàn)元錢款返還給黃某1。2017年6月8日，張某某將寶馬BMW730Li車以30萬(wàn)元價(jià)格出售給左某（已變更過(guò)戶），當(dāng)日收到車款全額。2017年6月9日、6月12日，張某某轉(zhuǎn)賬支付黃某1賬戶12萬(wàn)元。關(guān)于置換后差額15萬(wàn)元是否給付黃某1一節(jié)，張某某在偵查筆錄中辯稱，因辦理二手車置換手續(xù)、提新車合計(jì)需要費(fèi)用3萬(wàn)元，故折算后將剩余12萬(wàn)元支付黃某1。但其二審中又辯解，其已在萬(wàn)某2車行給付黃某1兩車置換差額15萬(wàn)元現(xiàn)金，否則因黃某1與左某素不相識(shí)不可能配合左某辦理車輛過(guò)戶。綜合全案分析，張某某所涉大額車款往來(lái)均系通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式，其后期對(duì)該15萬(wàn)元大額現(xiàn)金的辯解不合常規(guī)，且與前期辯解相互矛盾，足以證明其對(duì)該15萬(wàn)元具有非法占有目的，即存在詐騙故意。故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人的該起無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第九起犯罪事實(shí)（被害人郭某1）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，因新萬(wàn)某2車行拖欠郭某1裝修款8.7萬(wàn)元，2016年12月13日，張某某與郭某1經(jīng)協(xié)商，郭某1以所欠裝修款8.7萬(wàn)元充抵部分購(gòu)車款向新萬(wàn)某2車行購(gòu)買一臺(tái)大眾邁騰1.8車（單價(jià)22.2萬(wàn)元）；當(dāng)日郭某1給付張某某車款差額13.5萬(wàn)元。截止2017年5月15日，張某某既未購(gòu)進(jìn)合同約定車輛，也不返還郭某1購(gòu)車款，而是向郭某1出具了一份23萬(wàn)元的借據(jù)，并注明2017年6月1日前還清。2017年6月21日，張某某失去聯(lián)系。關(guān)于張某某于2017年6月1日給付郭某1現(xiàn)金2萬(wàn)元的辯解，因無(wú)其他任何證據(jù)予以佐證，本院不予采信。綜上，張某某在返還小部分款項(xiàng)后失去聯(lián)系，用實(shí)際行動(dòng)表明其已不再履行剩余債務(wù)的主觀故意，符合合同詐騙罪的構(gòu)成要件。故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人的該起無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第十起犯罪事實(shí)（被害人關(guān)某）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，2017年5月4日,張某某用架尾號(hào)為8451、0684的兩臺(tái)豐田霸道汽車作抵押向上海匯通信誠(chéng)租賃有限公司借款30.797156萬(wàn)元、41.625667萬(wàn)元，次日收到足額款項(xiàng)。張某某未能及時(shí)將該兩臺(tái)豐田霸道汽車的相關(guān)手續(xù)交予上海匯通信誠(chéng)租賃有限公司作為借款抵押，并稱另將兩臺(tái)豐田霸道作為抵押向他人借了70萬(wàn)元（打入張某某尾號(hào)5474農(nóng)行卡）。2017年6月份，大連沃銀利往經(jīng)濟(jì)信息咨詢有限公司法定代表人關(guān)某發(fā)現(xiàn)上述兩臺(tái)豐田霸道汽車的GPS不能正常工作，也無(wú)法聯(lián)系到或找到張某某。直至2017年6月21日張某某失聯(lián)，兩輛豐田霸道汽車尚有貸款余額62.04427萬(wàn)元未予償還。綜上，張某某詐騙他人借款的主觀故意明顯，故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人的該起無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人針對(duì)原審法院認(rèn)定的第十一起犯罪事實(shí)（被害人王某1）所作的無(wú)罪辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，2017年5月20日，王某1用其尾號(hào)7678農(nóng)行卡在張某某作為實(shí)際控制人的新萬(wàn)某2車行刷卡支付24.5萬(wàn)元，有銀行交易記錄證明，上訴人亦無(wú)異議。張某某自稱該24.5萬(wàn)元款項(xiàng)系其向朋友王某1借款的辯解，在沒(méi)有借據(jù)的情況下不符合當(dāng)時(shí)交易習(xí)慣。故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人的該起無(wú)罪辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
關(guān)于上訴人張某某及其辯護(hù)人提出即使張某某構(gòu)成犯罪也屬于單位犯罪，而不構(gòu)成自然人犯罪的辯解和辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，張某某是新萬(wàn)某2車行的實(shí)際投資人和實(shí)際控制人，也是對(duì)外經(jīng)營(yíng)的決策人和主要實(shí)施者，公司對(duì)外借款也是以張某某個(gè)人名義出現(xiàn)，公司注冊(cè)登記的兩名股東和法定代表人均系張某某的親屬掛名，從相關(guān)銀行賬戶交易流水看新萬(wàn)某2車行財(cái)產(chǎn)與張某某個(gè)人財(cái)產(chǎn)難以區(qū)分。據(jù)此，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為自然人犯罪，而非單位犯罪。故本院對(duì)上訴人及其辯護(hù)人關(guān)于屬于單位犯罪的辯解和辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
綜上，2016年2月至2017年6月間，上訴人張某某在簽訂、履行合同過(guò)程中共計(jì)騙取劉某1等9名被害人489.04427萬(wàn)元。
本院認(rèn)為，上訴人張某某在簽訂、履行合同過(guò)程中，虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，騙取對(duì)方錢財(cái)489萬(wàn)余元，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成合同詐騙罪，應(yīng)予懲處。原審法院認(rèn)定部分事實(shí)的證據(jù)不足，本院不予認(rèn)定。
依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十四條、第五十二條、第五十三條、第六十四條，《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二百三十六條第一款第三項(xiàng)的規(guī)定，判決如下：
一、維持遼寧省營(yíng)口市鲅魚圈區(qū)人民法院（2019）遼0804刑初328號(hào)刑事判決第一項(xiàng)的定罪部分和罰金部分，即“被告人張某某犯合同詐騙罪”，“并處罰金人民幣50萬(wàn)元”。
二、撤銷遼寧省營(yíng)口市鲅魚圈區(qū)人民法院（2019）遼0804刑初328號(hào)刑事判決第一項(xiàng)的量刑部分、第二項(xiàng)，即“判處有期徒刑十四年六個(gè)月”；“依法責(zé)令被告人張某某退賠給被害人劉某1人民幣160萬(wàn)元，退賠給被害人李某1人民幣49萬(wàn)元，退賠給被害人葛某人民幣73萬(wàn)元，退賠給被害人趙某1人民幣41萬(wàn)元，退賠給被害人李某2人民幣50萬(wàn)元，退賠給被害人黃某1人民幣18萬(wàn)元，退賠給被害人曹某人民幣45.5萬(wàn)元，退賠給被害人周某1人民幣69.3萬(wàn)元，退賠給被害人郭某1人民幣11.5萬(wàn)元，退賠給被害人關(guān)某人民幣62.04427萬(wàn)元，退賠給被害人王某1人民幣24.5萬(wàn)元，退賠給被害人邢某1人民幣57.66萬(wàn)元?！?/p>
三、上訴人（原審被告人）張某某犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金人民幣50萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2017年8月21日起至2029年8月20日止；罰金于本判決生效后十日內(nèi)繳納。）
四、依法責(zé)令上訴人張某某退賠給被害人劉某1人民幣160萬(wàn)元，退賠給被害人李某1人民幣49萬(wàn)元，退賠給被害人葛某人民幣73萬(wàn)元，退賠給被害人趙某1人民幣41萬(wàn)元，退賠給被害人李某2人民幣50萬(wàn)元，退賠給被害人黃某1人民幣18萬(wàn)元，退賠給被害人郭某1人民幣11.5萬(wàn)元，退賠給被害人關(guān)某人民幣62.04427萬(wàn)元，退賠給被害人王某1人民幣24.5萬(wàn)元。
本判決為終審判決。
審判長(zhǎng) 何 濤
審判員 楊薏擎
審判員 張洪舉
二〇二一年二月八日
法官助理丁馳
書記員任笑冰
