案由 貪污
案號 （2020）陜0122刑初150號
藍田縣人民檢察院以藍檢刑訴[2020]164號起訴書指控被告人張某某犯職務(wù)侵占罪、貪污罪，于2020年9月24日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。藍田縣人民檢察院指派檢察員董一釗出庭支持公訴，被告人張某某及其辯護人趙門利，到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
公訴機關(guān)指控，一、職務(wù)侵占罪：2018年9月，藍田縣XX鎮(zhèn)XXX村為了進一步發(fā)展集體經(jīng)濟，從丹鳳縣XX戶王某某處購進一批香菇菌棒，分四次共支付貨款83520元。前兩次分別用現(xiàn)金支付13200元和36960元，之后張某某通過銀行轉(zhuǎn)賬分別支付給王某某25000元和8360元，王某某均出具收據(jù)，張某某也均在安子合作社正常報賬。2018年11月30日，被告人張某某用向王某某購買香菇菌棒支付的25000元貨款的銀行轉(zhuǎn)賬憑證在安子合作社報賬后，又用王某某所開的25000元收據(jù)在XXX合作社重復報賬，套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金25000元據(jù)為己有。
2018年9月，張某某在通過王某某給合作社購買大棚鋼管過程中，用XXX合作社銀行賬戶資金向王某某轉(zhuǎn)賬支付46000元（貨款44000元、運費2000元），供貨方天津鑫峰達源鋼鐵銷售有限公司向張某某出具44000元收據(jù)一式兩聯(lián)共兩張。被告人張某某在鋼管貨款收據(jù)第一聯(lián)上注明另加運費2000元，共46000元，于2018年9月30日將該收據(jù)在安子合作社正常報賬后，又用該收據(jù)第二聯(lián)于2018年10月30日在XXX合作社重復報賬，套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金44000元據(jù)為己有。
二、貪污罪：2018年9月，藍田縣XX鎮(zhèn)XXX村為了進一步發(fā)展集體經(jīng)濟，從丹鳳XX戶王某某處購進一批香菇菌棒，分四次共支付貨款83520元，該支出張某某在安子合作社正常報賬。2018年10月，被告人張某某為侵吞藍田縣XX組XX村XX社的50000元產(chǎn)業(yè)扶貧資金，讓王某某為其開具金額為50000元的發(fā)票，后王某某以邢某某的名字開具50000元的票據(jù)一式兩聯(lián)，張某某用第一聯(lián)在XXX合作社報賬，用第二聯(lián)票據(jù)在XX鎮(zhèn)財政所報賬，謊稱購買香菇菌棒的資金由其本人墊付并出具假證明材料，讓XX鎮(zhèn)財政所將50000元產(chǎn)業(yè)扶貧資金轉(zhuǎn)入其個人銀行賬戶，將50000元據(jù)為己有。
為證實上述指控，公訴機關(guān)當庭宣讀、出示了收款收據(jù)、轉(zhuǎn)賬記錄、發(fā)票、任職證明、證人證言、被告人的供述與辯解等證據(jù)。
公訴機關(guān)認為，被告人張某某利用擔任XXX村黨支部書記、XXX合作社董事長，協(xié)助政府管理扶貧資金的職務(wù)便利，騙取政府扶貧資金50000元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十二條的規(guī)定，犯罪事實清楚、證據(jù)確實充分，應(yīng)當以貪污罪追究刑事責任，建議判處一年至一年六個月有期徒刑，并處罰金。被告人張某某利用職務(wù)之便套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金69000元，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百七十一條的規(guī)定，犯罪事實清楚、證據(jù)確實充分，應(yīng)當以職務(wù)侵占罪追究刑事責任，建議判處六個月至一年有期徒刑。
被告人張某某對指控事實、罪名無異議，當庭表示愿意認罪，唯辯解其占有資金的目的是為了折抵村上所欠其債務(wù)及用于村上其他支出。其辯護人提出的辯護意見是，對公訴機關(guān)指控職務(wù)侵占罪的事實和罪名無異議；對指控貪污五萬元有異議，因該筆資金是產(chǎn)業(yè)扶持引導資金，非國家財政專項扶貧資金，應(yīng)屬于XXX合作社所有，作為XXX合作社的法定代表人，占有該資金構(gòu)成職務(wù)侵占罪，而非貪污罪。被告人張某某有自首情節(jié)，自愿認罪認罰，其私自占有村上的資金是為了抵扣之前為村里墊付的款項，系初犯，請求對其從輕處罰。
經(jīng)審理查明，2018年7月至2019 年11月，被告人張某某擔任藍田縣XX鎮(zhèn)XXX村黨支部書記、藍田縣安子種植養(yǎng)殖專業(yè)合作社（以下簡稱安子合作社）經(jīng)理、藍田縣XX鎮(zhèn)XX村XX社（以下簡稱XXX合作社）董事長。期間，被告人張某某以非法占有為目的，利用其職務(wù)便利，將XXX合作社數(shù)額較大扶貧資金占為已有，并騙取數(shù)額較大國家扶貧資金。
一、職務(wù)侵占罪：2018年4月9日，藍田縣扶貧開發(fā)辦公室、藍田縣財政局發(fā)文下達財政專項扶貧資金項目計劃，涉及XXX村集體經(jīng)濟發(fā)展項目資金50萬元。后XXX村領(lǐng)取該50萬元，并出具承諾書承諾將該款項用于貧困村“三變改革”、扶持貧困村集體經(jīng)濟發(fā)展。
2018年9月17日，XXX合作社與丹鳳縣XX戶王某某簽訂協(xié)議，約定XXX合作社從王某某處購進一批香菇菌棒。后被告人張某某分四次支付貨款共83520元，分別為2018年9月17日以現(xiàn)金形式支付13200元，2018年9月29日以現(xiàn)金形式支付36960元，2018年11月2日通過中國建設(shè)銀行股份有限公司藍田縣支行從安子合作社賬戶向王某某賬戶轉(zhuǎn)賬25000元，2019年6月17日通過陜西藍田農(nóng)村商業(yè)銀行有限責任公司城區(qū)XX社賬戶向王某某轉(zhuǎn)賬8360元。王某某先后出具四張落款日期為前述時間的收據(jù)、收條。2018年11月30日，被告人張某某用向王某某購買香菇菌棒支付25000元的單位結(jié)算卡業(yè)務(wù)憑證在安子合作社記賬，又用王某某出具的25000元收條在XXX合作社報賬，套取XXX合作社25000元據(jù)為己有。
2018年10月15日，為購買大棚鋼管，被告人張某某通過中國建設(shè)銀行股份有限公司藍田縣支行從安子合作社賬戶向王某某賬戶轉(zhuǎn)賬46000元用以支付貨款44000元、運費2000元，后王某某按照雙方約定發(fā)貨，并提供了由供貨方天津鑫峰達源鋼鐵銷售有限公司開具的日期為9月28日、金額為44000元的收據(jù)一式兩聯(lián)（存根聯(lián)、客戶聯(lián)）。被告人張某某將該鋼管貨款收據(jù)第一聯(lián)注明另加運費2000元，于2018年10月30日在安子合作社記賬。后被告人張某某用該收據(jù)第二聯(lián)在XXX合作社報賬，將記賬日期記載為2018年9月30日，套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金44000元據(jù)為己有。
二、貪污罪：前述香菇菌棒貨款83520元，除出具收據(jù)、收條外，王某某在被告人張某某要求下以其親屬邢某某名義開具了金額為50050元的增值稅發(fā)票一張。被告人張某某將83520元中由其本人墊付的現(xiàn)金13200元、36960元經(jīng)在XXX合作社正常報賬。2017年11月9日，XX組XX鎮(zhèn)XX委，其中50000元用于引導發(fā)展貧困村（XXX村）集體經(jīng)濟，項目資金劃撥至村黨支部，XX村XX鎮(zhèn)管”相關(guān)制度予以支付。2018年10月25日，被告人張某某為侵吞該50000元產(chǎn)業(yè)扶貧資金，由其本人出具蓋有XXX村黨支部公章的情況說明，虛構(gòu)購買香菇菌棒的資金由其墊付的事實，以前述增值稅發(fā)票（第二聯(lián)）在藍田縣XX鎮(zhèn)財政所報賬，最終使得50000元產(chǎn)業(yè)扶貧資金轉(zhuǎn)入其個人銀行賬戶，將50000元據(jù)為己有。
訴訟中，被告人張某某主動退繳贓款119000元。
認定上述事實的證據(jù)如下：
1.破案經(jīng)過、到案經(jīng)過、立案決定書證明，藍田縣紀委監(jiān)委接到省XX委XX室、市XX委XX室等轉(zhuǎn)來的問題線索后，對被告人張某某涉嫌職務(wù)犯罪線索初核，后電話通知張某某到案接受調(diào)查，對本案立案、破案。
2.戶籍證明、無犯罪記錄證明、黨員信息采集表、任職情況報告、黨支部選舉結(jié)果報告單，安子合作社的登記基本情況、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證及章程，XXX合作社的登記證、決議、登記證信息、賦碼申請表、辭職報告，藍田縣XX鎮(zhèn)人民政府關(guān)于同意XXX村開展農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的批復及藍田縣穩(wěn)步推進農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的實施方案證明，被告人張某某達到完全刑事責任年齡，無犯罪前科；2015年2月至2015年6月任XXX村黨支部書記，2015年6月至2018年4月任XXX村黨支部書記兼村委會主任，2018年7月至2019 年11月任合并后的XXX村黨支部書記；2015年5月至2020年4月任安子合作社經(jīng)理，2018年6月至2020年3月任XXX合作社董事長。
3.處分決定證明，被告人張某某于2016年12月4日因違規(guī)套取農(nóng)戶生產(chǎn)發(fā)展資金被中國共產(chǎn)黨藍田縣XX鎮(zhèn)委員會給予黨內(nèi)嚴重警告處分。
4.中共藍田縣委組織部關(guān)于下?lián)芮謇硎绽U黨費的通知證明，縣委組織部下?lián)?0000元給XXX村用于引導發(fā)展貧困村集體經(jīng)濟。
5.藍田縣扶貧開發(fā)辦公室、藍田縣財政局關(guān)于下達2018年市級第一批財政專向資金項目計劃的通知、藍田縣XX鎮(zhèn)財政所記賬憑證、財政直接支付入賬通知書、西安市農(nóng)村合作經(jīng)濟組織統(tǒng)一收款收據(jù)、藍田縣項目資金支付審批表、預算單位用款計劃審批表、XXX村發(fā)展集體經(jīng)濟實施方案、XXX村集體經(jīng)濟組織發(fā)展項目資金申請及使用承諾書證明，財政撥付50萬元專項扶貧資金用于XXX村貧困款“三變改革”、扶持貧困村集體經(jīng)濟發(fā)展。
6.中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票、財政授權(quán)支付憑證、支票存根、增值稅發(fā)票、情況說明、銀行卡及身份證復印件、被告人張某某中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司藍田縣支行銀行卡交易明細單證明，被告人張某某利用增值稅發(fā)票及其以XXX村黨支部名義出具的情況說明，虛構(gòu)其墊付菌棒款50000元的事實，使得XX鎮(zhèn)政府將縣委組織部下?lián)艿?0000元轉(zhuǎn)入被告人張某某個人賬戶。
7.合作協(xié)議、收條、收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、單位結(jié)算卡業(yè)務(wù)憑證證明，2018年9月17日，張某某以XXX合作社名義與王某某簽訂合作協(xié)議，約定從王某某處購買香菇菌袋若干。被告人張某某以現(xiàn)金形式分別支付13200元、36960元，從安子合作社賬戶轉(zhuǎn)賬支付25000元，從XXX合作社賬戶轉(zhuǎn)賬支付8360元，王某某分別向被告人張某某出具了收條、收據(jù)。
8.王某某的銀行卡交易明細、安子合作社銀行交易明細、收據(jù)證明，因購買大棚鋼管，被告人張某某于2018年10月15日從安子合作社賬戶向王某某轉(zhuǎn)賬支付貨款及運輸費46000元，后王某某將供貨方天津鑫峰達源鋼鐵銷售有限公司開具日期為9月28日、金額為44000元的收據(jù)一式兩聯(lián)交付給被告人張某某。
9.安子合作社銀行存款明細賬證明，購買大棚鋼管價款及運費46000元、購買香菇菌袋價款25000元均在安子合作社賬冊記賬。
10.XXX合作社記賬憑證、XXX合作社現(xiàn)金明細賬、鋼管貨款收據(jù)（存根聯(lián)）、25000元菌棒款收條證明，張某某用鋼管貨款收據(jù)（存根聯(lián)）在XXX合作社報賬44000元，用25000元菌棒款收條在XXX合作社報賬25000元。
11.證人王某某的證言證明，2018年9月，XX村XX社的名義向其購買香菇菌袋，貨款共計83520元，其中現(xiàn)金支付了兩筆分別是13200元、36960元。后來又通過安子種植養(yǎng)殖專業(yè)合作社向其銀行賬戶轉(zhuǎn)賬25000元、通過XXX村集體經(jīng)濟合作社向其銀行賬戶轉(zhuǎn)賬8360元，當時付款后，其向張某某分別出具了收據(jù)。后來張某某讓他給開一張50000元的正式稅票，她以妹妹邢某某名義向張某某出具了一張50050元的增值稅發(fā)票。后張某某想購買一批搭建大棚的鋼管，通過她聯(lián)系的天津一家供貨商，報價是46000元，張某某將貨款轉(zhuǎn)賬給她后，她支付給供貨商。供貨商向張某某出具了收款收據(jù)。
12.證人邢某某的證言證明，王某某是她的嫂子，2018年10月的一天，王某某因是企業(yè)法定代表人，就讓她以個人名義向藍某某個購買香菇菌袋的人開了一張稅務(wù)發(fā)票。
13.證人張某甲的證言證明，他2013年4月至2019年1月在輞川財政所工作。2018年縣委組織部給XXX村的貧困村產(chǎn)業(yè)扶持資金由他經(jīng)手辦理。當時工作人員給他提供了一張以邢某某名義開具的50000多元香菇菌棒稅務(wù)發(fā)票。他聯(lián)系張某某準備支付該筆資金時，張某某說這筆資金他個人已經(jīng)墊付了，并提供了村黨支部的情況說明，后來按照張某某的要求將該筆款項打入了張某某個人銀行賬戶。
14.證人張某乙的證言證明，2016年7月至今，他擔任XX鎮(zhèn)政府黨委委員、組織委員。涉案的增值稅發(fā)票是張某某拿給他的，張某某和李小站均簽字，XX鎮(zhèn)XX鎮(zhèn)XX委書記、包片領(lǐng)導簽字后，將發(fā)票送到鎮(zhèn)財政所，由財政所按照規(guī)定撥付。
15.證人潘某某的證言證明，2018年，XX村XX社成立，她擔任會計。2019年9月后，她才開始管理合作社賬務(wù)的，只負責零售香菇的錢。合作社的資金都是張某某管理的。
16.證人周某某的證言證明，安子合作社原本是他和張某某等五人成立的，合作社接受了縣財政等單位給予的幫扶資金，合作社的資金都是張某某管理的，他負責記賬。2018年6月，XX村XX社，該合作社也是由張某某管理。
17.證人朱某某的證言證明，2018年5月，她開始擔任XXX村監(jiān)委會主任兼XXX經(jīng)濟合作社的監(jiān)事長，XX社XX村XX社的負責人都是張某某，XX村XX社成立后一直沒有會計和出納，直到2019年6、7月份才選出來。合作社財務(wù)管理比較混亂，都由張某某一個人說了算。
18.被告人張某某的供述與辯解證明，XX社XX村XX社的資金賬戶都是由他管理。2018年9月，他在王某某處購買香菇菌袋共83520元，其中現(xiàn)金給了13200元、36960元。2018年11月，他用安子合作社銀行存款銀行轉(zhuǎn)賬支付給王某某貨款25000元，轉(zhuǎn)賬后銀行給他了一份回執(zhí)，后王某某又給他出具了一張收據(jù)。XXX合作社現(xiàn)金明細賬25000元的支出是他虛報的。購買天津一家公司的鋼材，該公司給其出具了一式兩聯(lián)的兩份收據(jù)。貨款44000元加運費2000元共計46000元進了安子合作社的銀行明細賬，另一張44000元進了XXX合作社的現(xiàn)金明細賬，XXX合作社的明細賬是他虛報的。這些虛報的資金被他用來支付部分他給村里的墊付款以及處理交通事故、購買煙酒等支出。關(guān)于50000元補助款，當時香菇菌棒的貨款已經(jīng)支付過了，他也已經(jīng)入賬報銷了。因為縣委組織部幫扶集體經(jīng)濟，給他村里批了50000元補助款，他就讓王某某給他開具了一張50000元的稅務(wù)票據(jù)。他以自己墊付香菇菌袋貨款為由，自行出具了情況說明并蓋了村黨支部的公章，讓財政所將該筆資金打入他的個人銀行賬戶。
上述證據(jù)均經(jīng)庭審質(zhì)證、認證，且證據(jù)來源合法，辯護人雖對部分證據(jù)提出異議，但證據(jù)之間已形成完整證據(jù)鎖鏈，足以認定。
本院認為，被告人張某某利用其擔任XXX村黨支部書記、XXX合作社董事長的職務(wù)便利，騙取藍田縣委組織部扶貧資金50000元，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成貪污罪。辯護人辯稱該資金應(yīng)屬于XXX合作社，被告人占有該資金屬于職務(wù)侵占的意見，經(jīng)查該資金為縣委組織部下?lián)艿挠糜谝龑Оl(fā)展貧困村集體經(jīng)濟的資金，撥付至XXX村之前屬于公共財物，被告人張某某作為協(xié)助政府管理扶貧資金的人員，出具虛假的黨支部證明材料，騙取該50000元的行為應(yīng)認定為貪污，故對辯護人此節(jié)辯護意見不予采納。被告人張某某利用其擔任安子合作社經(jīng)理和XXX合作社董事長的職務(wù)便利，使用在兩個合作社重復報賬方式，套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金69000元，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪。公訴機關(guān)指控被告人張某某犯貪污罪、職務(wù)侵占罪成立，應(yīng)對被告人張某某依法懲處。辯護人辯稱被告人張某某具有自首情節(jié)，與事實及法律規(guī)定不符，對該辯護意見不予采納。被告人張某某能如實供述犯罪事實，當庭表示愿意認罪認罰，贓款已全額退還，依法可以從輕處罰。依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第二百七十一條、第九十三條第二款、第六十七條第三款、第五十二條、第五十三條、第六十一條、第六十四條、第六十九條、《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條、第二百零一條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人張某某犯貪污罪，判處有期徒刑一年，并處罰金100000元，犯職務(wù)侵占罪判處有期徒刑七個月，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑一年三個月，并處罰金100000元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自 年 月 日起至 年 月 日止。罰金限于本判決生效之日起十日內(nèi)繳納。罰金限于判決生效后十日內(nèi)繳納。）
二、被告人張某某退繳的贓款69000元，返還藍田縣XX鎮(zhèn)XX村XX社。
三、被告人張某某退繳的贓款50000元，予以沒收，上繳國庫。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向陜西省西安市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當提交上訴狀正本一份，副本兩份。
審 判 長 惠 文 娟
人民陪審員 潘 文 正
人民陪審員 羅 凌
二〇二一年二月二十六日
書 記 員 羅 璐
