案由 貪污
案號(hào) （2021）晉0222刑初10號(hào)
天鎮(zhèn)縣人民檢察院以天檢一部刑訴（2021）7號(hào)起訴書指控被告人龐某犯貪污罪，于2021年1月21日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于2021年3月10日公開開庭審理了本案。天鎮(zhèn)縣人民檢察院檢察官耿韶秀、檢察官助理趙良忠出庭支持公訴，被告人龐某及其辯護(hù)人呂某到庭參加訴訟。
天鎮(zhèn)縣人民檢察院指控， 2011年7月，被告人龐某經(jīng)萬家寨水務(wù)控股有限公司（系國(guó)有獨(dú)資企業(yè)）任命，任該公司全資子公司北京晉水商貿(mào)中心（后轉(zhuǎn)制為晉水商貿(mào)有限公司）的監(jiān)事兼出納。
2018年10月25日至2020年6月28日，時(shí)任北京晉水商貿(mào)有限公司出納的被告人龐某利用其保管單位法人印章、支票及代管單位財(cái)務(wù)章的職務(wù)便利，以差旅費(fèi)、備用金和貨款的名義，私自通過現(xiàn)金提取和轉(zhuǎn)賬的方式，先后67次挪用本公司建設(shè)銀行賬戶和工商銀行賬戶公款共計(jì)223.896萬元，挪用公款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)0.0385萬元，其中138萬元用于個(gè)人營(yíng)利性活動(dòng)，85.896萬元用于個(gè)人消費(fèi)。后龐某將其挪用公款用于個(gè)人消費(fèi)的52.346萬元挪用后三個(gè)月內(nèi)歸還。
以上被告人龐某挪用公款171.5885萬元，其中用于營(yíng)利性活動(dòng)138萬元，用于個(gè)人消費(fèi)33.5885萬元。
截止2020年7月10日，被告人龐某已將所挪用公款全部退還北京晉水商貿(mào)公司，并交納了其所挪用公款產(chǎn)生的利息0.567222萬元及第三方審計(jì)的相關(guān)費(fèi)用1.29萬元。
2020年7月15日，被告人龐某向萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司紀(jì)律檢查委員會(huì)供述了其挪用北京晉水商貿(mào)有限公司賬戶資金的犯罪事實(shí)。
針對(duì)上述指控，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀書證、視聽資料、被告人供述等證據(jù)，認(rèn)定被告人龐某的行為已構(gòu)成挪用公款罪，提請(qǐng)本院依法判處。建議判處有期徒刑三年以下，可適用緩刑。
被告人龐某對(duì)指控的犯罪事實(shí)及罪名均無異議，且自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。
龐某辯護(hù)人呂某的辯護(hù)意見是：一、被告人系初犯，平時(shí)遵紀(jì)守法表現(xiàn)良好，案發(fā)前沒有受過任何刑事或行政處罰。二、被告人有自首情節(jié)，在未受到傳詢前，未被采取強(qiáng)制措施前，主動(dòng)向單位紀(jì)委投案，如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。三、被告人到案后自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，并于案發(fā)前就向單位紀(jì)委投案，并寫了悔過書表示悔改，并承諾歸還挪用的全部款項(xiàng)及由此產(chǎn)生的各種費(fèi)用。四、被告人在案發(fā)前歸還了挪用的全部款項(xiàng)及所產(chǎn)生的各種費(fèi)用，雖有挪用公款的行為，但是已全部歸還，事實(shí)上沒有給單位造成實(shí)際損失，被告人的行為情節(jié)輕微，危害不大。綜上所述，望法庭本著教育為主，處罰為輔的原則，給予從輕或減輕處罰，建議三年以下有期徒刑并適用緩刑。
經(jīng)審理查明，2011年7月，被告人龐某經(jīng)萬家寨水務(wù)控股有限公司（系國(guó)有獨(dú)資企業(yè)）任命，任該公司全資子公司北京晉水商貿(mào)中心（后轉(zhuǎn)制為晉水商貿(mào)有限公司）的監(jiān)事兼出納。
2018年10月25日至2020年6月28日，時(shí)任北京晉水商貿(mào)有限公司出納的被告人龐某利用其保管單位法人印章、支票及代管單位財(cái)務(wù)章的職務(wù)便利，以差旅費(fèi)、備用金和貨款的名義，私自通過現(xiàn)金提取和轉(zhuǎn)賬的方式，先后67次挪用本公司建設(shè)銀行賬戶和工商銀行賬戶公款共計(jì)223.896萬元，挪用公款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)0.0385萬元，其中138萬元用于個(gè)人營(yíng)利性活動(dòng)，85.896萬元用于個(gè)人消費(fèi)。后龐某將其挪用公款用于個(gè)人消費(fèi)的52.346萬元挪用后三個(gè)月內(nèi)歸還。
以上被告人龐某挪用公款171.5885萬元，其中用于營(yíng)利性活動(dòng)138萬元，用于個(gè)人消費(fèi)33.5885萬元。
截止2020年7月10日，被告人龐某已將所挪用公款全部退還北京晉水商貿(mào)公司，并交納了其所挪用公款產(chǎn)生的利息0.567222萬元及第三方審計(jì)的相關(guān)費(fèi)用1.29萬元。
2020年7月15日，被告人龐某向萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司紀(jì)律檢查委員會(huì)供述了其挪用北京晉水商貿(mào)有限公司賬戶資金的犯罪事實(shí)。
上述事實(shí)，有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)證實(shí)：
1、被告人戶籍證明1份，證明被告人龐某是1988年3月24日出生，作案時(shí)已滿16周歲，已達(dá)到完全刑事責(zé)任年齡。
2、干部基本信息審核認(rèn)定書1份，山西省黃河萬家寨水
務(wù)集團(tuán)有限公司（北京晉水商貿(mào)有限公司）2017、2018年度考核登記表兩份，萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司黨委組織部出具證明文件1份，山西省晉水商貿(mào)有限公司出具情況說明1份，山西省黃河萬家寨水務(wù)集團(tuán)有限公司晉黃人字[2017]20號(hào)文件1份，入黨志愿書1份，證明：⑴證明龐某系中共黨員，工作單位是省引黃工程管理局晉水商貿(mào)中心，并在該公司擔(dān)任監(jiān)事、出納的案件事實(shí)。⑵引黃工程管理局北京晉水商貿(mào)中心轉(zhuǎn)制為北京晉水商貿(mào)有限公司的案件事實(shí)，以及龐某于2011年7月起在該公司工作，現(xiàn)任監(jiān)事的案件事實(shí)。⑶2011年2月山西省黃河萬家寨水務(wù)集團(tuán)有限公司（原山西省引黃工程管理局）將龐某派到北京晉水商貿(mào)有限公司（原北京晉水商貿(mào)中心）工作，同月負(fù)責(zé)北京晉水商貿(mào)有限公司出納兼司機(jī)工作至2020年6月29日的案件事實(shí)。⑷北京晉水商貿(mào)有限公司系山西省黃河萬家寨水務(wù)集團(tuán)有限公司所屬全資子公司，龐某于2017年10月30日被任命為晉水商貿(mào)有限公司監(jiān)事的案件事實(shí)。⑸龐某2009年12月21日被批準(zhǔn)為中共預(yù)備黨員，2010年12月31日為中共正式黨員的案件事實(shí)。
3、2015年12月10日山西省人民政府晉政發(fā)[2015]50
號(hào)文件，證明山西省黃河萬家寨水務(wù)集團(tuán)有限公司系國(guó)有獨(dú)資公司，山西省人民政府為其唯一出資主體。
4、2020年4月17日山西省國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)有限公司晉國(guó)
資運(yùn)營(yíng)函[2020]32號(hào)，證明萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司系
山西省黃河萬家寨水務(wù)集團(tuán)有限公司和山西水務(wù)投資集團(tuán)有
限公司經(jīng)合并重組后成立，企業(yè)屬性為省政府出資的國(guó)有獨(dú)資
公司。
5、北京晉水商貿(mào)有限公司管理制度1份，證明北京晉水
商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)管理制度，其中包括總則、部門職能、財(cái)務(wù)審
批程序、借款報(bào)銷要求、報(bào)銷單據(jù)要求及附則等內(nèi)容。
6、悔過書2份（內(nèi)容一致，一份為手寫體，一份為打印體），證明：⑴龐某于2011年7月至2020年7月任山西省萬家寨引黃工程管理局北京晉水商貿(mào)中心出納，2018年10月至12月，龐某利用其出納保管公司財(cái)務(wù)章、法人人名章的便利，用公司支票多次支取公司資金，共計(jì)20萬元（2019年12月底已歸還）。2019年1月起，該龐多次從公司帳戶上以備用金和差旅費(fèi)的名義及銀行轉(zhuǎn)帳方式提取公司帳戶資金，至2020年6月底，私自提取公司資金60余次，金額達(dá)到了223.896萬元。⑵2020年7月1日至7月10日，龐某籌借資金將挪用晉水商貿(mào)有限公司的資金本金以及挪用時(shí)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、挪用期間產(chǎn)生的利息共計(jì)224.501772萬元全部歸還。⑶龐某向萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司紀(jì)檢監(jiān)察部門主動(dòng)交待其挪用公款事實(shí)。
7、營(yíng)業(yè)執(zhí)照3頁(yè)，證明萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司系國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司，北京晉水商貿(mào)有限公司系法人獨(dú)資有限責(zé)任公司?！ ?/p>
8、北京晉水商貿(mào)有限公司提供的證明文件2份，證明北
京晉水商貿(mào)有限公司與廣州范明全科技有限公司、廣州凱看科技有限公司、宜昌朵亭商貿(mào)有限公司、宜昌泉棋郡商貿(mào)有限公司、廣西慧莫貿(mào)易有限公司、貴州悅瓊飄貿(mào)易有限公司、北京青山盛世電子技術(shù)有限公司無任何業(yè)務(wù)往來。另可證明北京晉水商貿(mào)有限公司1996年3月在建行北京長(zhǎng)安支行開設(shè)賬戶，賬號(hào)：×××，于2020年6月注銷；2019年元旦至今在中國(guó)工商銀行股份有限公司北京青年湖支行開設(shè)賬戶，賬號(hào)：×××。
9、萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司紀(jì)律檢查委員會(huì)出具的
關(guān)于龐某到案經(jīng)過的說明，證明2020年7月15日下午2
時(shí)萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司子公司北京晉水商貿(mào)有限公
司出納龐某主動(dòng)交代其于2018年到2020年多次挪用公司資
金用于與朋友投資的案件事實(shí)，也可證明該紀(jì)律檢查委員會(huì)經(jīng)
初步核實(shí)2018年10月至2020年6月，龐某共分66筆，挪
用公司資金223.9365萬元，至2020年7月10日龐某分33
筆挪用的公款歸還并交納挪用公款產(chǎn)生的銀行利息、手續(xù)費(fèi)及
審計(jì)費(fèi)的案件事實(shí)。
10、北京晉水商貿(mào)有限公司提供證明文件2份，證明龐某本人承諾支付因挪用公款而產(chǎn)生的各項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用共計(jì)12600元的案件事實(shí)。
11、北京晉水商貿(mào)有限公司法定代表人總經(jīng)理劉平出具的
情況說明，證明龐某挪用公款案系2020年6月29日工商銀
行發(fā)現(xiàn)北京晉水商貿(mào)有限公司有4筆資金轉(zhuǎn)入龐某個(gè)人賬
戶，聯(lián)系劉平確認(rèn)而發(fā)案，另可證明公司資金支出需要?jiǎng)⑵胶?/p>
字審核后才可以支出，公司印鑒要求是會(huì)計(jì)和出納分開保管的
案件事實(shí)。
12、北京晉水商貿(mào)有限公司會(huì)計(jì)尹佳出具的情況說明，證
明龐某負(fù)責(zé)單位出納職責(zé)以及龐某挪用公款案系“2020
年6月29日下午，公司經(jīng)理劉平接到公司現(xiàn)開戶行（工商銀
行青年湖支行）電話通知，告知公司賬戶有頻繁大額轉(zhuǎn)款，收
款人為出納員龐某”，遂案發(fā)的案件事實(shí)。另可證明晉水商
貿(mào)公司對(duì)公現(xiàn)金提取、對(duì)公轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的辦理必須先經(jīng)過會(huì)計(jì)審
核確認(rèn)，公司負(fù)責(zé)人簽字后，才可以由出納辦理支付。
13、指定管轄決定書1份，證明龐某挪用公款案系由大同市監(jiān)察委員會(huì)于2020年8月13日指定天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會(huì)管轄辦理。
14、山西省人民檢察院指定管轄通知、山西省監(jiān)委辦公廳
批復(fù)、中共大同市紀(jì)律檢查委員會(huì)批復(fù)、天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會(huì)關(guān)
于龐某從寬處罰的建議4份，證明龐某挪用公款一案于
2020年11月30日經(jīng)山西省人民檢察院指定天鎮(zhèn)縣人民檢察
院管轄辦理。另可證明天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會(huì)經(jīng)山西省監(jiān)委辦公
廳、中共大同市監(jiān)察委員會(huì)同意于2020年12月15日向天鎮(zhèn)
縣人民檢察院建議對(duì)龐某從寬處罰。
15、立案決定書共2頁(yè)，證明龐某挪用公款案由天鎮(zhèn)縣
監(jiān)察委員會(huì)經(jīng)大同市紀(jì)律檢查委員會(huì)同意于2020年8月25日立案調(diào)查。
16、留置決定書，證明龐某于2020年9月18日經(jīng)大同
市監(jiān)察委員會(huì)批準(zhǔn)由天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會(huì)決定留置于大同市黨
紀(jì)教育基地。
17、中國(guó)建設(shè)銀行北京長(zhǎng)安支行提供的北京晉水商貿(mào)有限公司建設(shè)銀行賬戶建行0996交易流水單 8項(xiàng)、交易憑證復(fù)印件32頁(yè)，北京晉水商貿(mào)有限公司劉平提供的該公司建行0996的存款明細(xì)賬15頁(yè)（系龐某仿造）。證明：⑴從2018年10月25日起至2020年5月29日龐某以備用金、差旅費(fèi)、貨款等名義以現(xiàn)金支票提現(xiàn)、貸款轉(zhuǎn)賬等方式挪用北京晉水商貿(mào)有限公司建設(shè)銀行賬戶0996資金54次，共計(jì)208.55萬元（210.55萬元-2019年4月18日因需交集團(tuán)房產(chǎn)稅退回2萬）及因現(xiàn)金提取、轉(zhuǎn)賬產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)為0.0385萬元的案件事實(shí)。⑵從2018年10月25日至2020年5月29日期間，龐某分18次以現(xiàn)金存入、手機(jī)銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還北京晉水商貿(mào)有限公司資金總數(shù)為62.05萬元的案件事實(shí)。
18、北京晉水商貿(mào)有限公司會(huì)計(jì)尹佳提供該公司工商銀行賬戶工行2432對(duì)賬單1份，業(yè)務(wù)回單10頁(yè)，北京晉水商貿(mào)有限公司劉平提供的工商銀行賬戶對(duì)賬單共9頁(yè)（系龐某仿造），中國(guó)工商銀行青年湖支行提供的北京晉水商貿(mào)有限公司銀行流水單共6頁(yè)，證明從2019年7月28日至2020年6月28日，被告人龐某以差旅費(fèi)、貨款等名義以轉(zhuǎn)賬方式挪用北京晉水商貿(mào)有限公司工商銀行賬戶2432資金13次，共計(jì)15.346萬元的案件事實(shí)。另可證明2020年5月26日至7月10日，龐某分15次以網(wǎng)銀互聯(lián)轉(zhuǎn)賬方式歸還北京晉水商貿(mào)有限公司資金總數(shù)為161.8845萬元，以及挪用公款利息0.567222萬元，第三方會(huì)計(jì)審計(jì)費(fèi)用12900元（審計(jì)人員餐費(fèi)300元，資金賬目核實(shí)費(fèi)用3600元，財(cái)務(wù)鑒證費(fèi)用9000元）的案件事實(shí)。
19、龐某中信銀行賬戶×××業(yè)務(wù)憑證共
49頁(yè)，龐某工商銀行賬戶×××流水1張，
龐某建設(shè)銀行6236680260003216646交易明細(xì)共152頁(yè)，龐
曉輝建設(shè)銀行6646交易明細(xì)共169頁(yè)；證明龐某將所挪用
北京晉水商貿(mào)有限公司用于投資138萬，剩余85.896萬元供
其日常消費(fèi)。
20、天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會(huì)被告人龐某所做的談話筆錄和訊
問筆錄，證明2018年10月25日至2020年6月28日，時(shí)任
北京晉水商貿(mào)有限公司出納的被告人龐某利用保管單位法
人印章和支票及代管單位財(cái)務(wù)章的職務(wù)便利，以差旅費(fèi)、備用
金和貨款的名義，私自通過現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的方式，
先后67次挪用本公司建設(shè)銀行賬戶和工商銀行賬戶公款共計(jì)
223.896萬元，其中138萬元用于個(gè)人營(yíng)利性活動(dòng)，85.896
萬元用個(gè)人消費(fèi)。期間龐某因挪用公款產(chǎn)生手續(xù)費(fèi)0.0385
萬元，用于個(gè)人消費(fèi)的52.346萬元在挪用后三個(gè)月內(nèi)歸還。
綜上，龐某涉嫌挪用公款171.5885萬元，其中用于營(yíng)利性
活動(dòng)138萬元，用于個(gè)人消費(fèi)33.5885萬元。截止2020年7
月10日，被告人龐某已將所挪用公款全部退回北京晉水商
貿(mào)公司，并交納了其挪用公款所產(chǎn)生的利息0.567222萬元和
第三方審計(jì)產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用1.29萬元。2020年7月15日被
告人龐某向萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司紀(jì)律檢查委員會(huì)
供述了其挪用北京晉水商貿(mào)有限公司賬戶資金的犯罪事實(shí)。
21、視聽資料，證明天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委對(duì)龐某訊問時(shí)同步錄音錄像光盤13張。
上述證據(jù)，經(jīng)庭審質(zhì)證，證據(jù)來源合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，與本案內(nèi)在關(guān)聯(lián)，故對(duì)其證明效力予以確認(rèn)。
本院認(rèn)為，被告人龐某身為國(guó)有公司工作人員，利用公司監(jiān)事兼出納的工作便利，挪用公款數(shù)額較大，用于營(yíng)利性活動(dòng)以及個(gè)人消費(fèi)，超過三個(gè)月未還，其行為已構(gòu)成挪用公款罪。天鎮(zhèn)縣人民檢察院指控被告人龐某犯挪用公款罪的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，指控罪名成立，本院予以支持。鑒于被告人案發(fā)后主動(dòng)去萬家寨水務(wù)控股集團(tuán)有限公司紀(jì)律檢查委員會(huì)交代問題，在天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委對(duì)其立案調(diào)查時(shí)如實(shí)供述，系自首，且在監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)查前積極退贓、有悔罪表現(xiàn)，依法從輕處罰。根據(jù)山西省監(jiān)委辦公廳批復(fù)、中共大同市紀(jì)律檢查委員會(huì)批復(fù)、天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會(huì)文件規(guī)定，建議對(duì)龐某從寬處罰。綜合前述量刑情節(jié)，并考慮被告人龐某的犯罪情節(jié)、悔罪表現(xiàn)、人身危險(xiǎn)性以及對(duì)所居住社區(qū)可能產(chǎn)生的影響，本院認(rèn)為，其符合緩刑的適用條件。故對(duì)公訴機(jī)關(guān)以及龐某辯護(hù)人建議對(duì)被告人判處三年以下有期徒刑并適用緩刑的公訴及辯護(hù)意見，本院予以采納。據(jù)此，根據(jù)被告人的犯罪事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十四條、第六十七條、第七十二條、第七十三條第二款、第三款、《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條以及最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第六條之規(guī)定，擬判決如下：
被告人龐某犯挪用公款罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，緩刑三年。
（緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日起計(jì)算。）
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或直接向山西省大同市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的應(yīng)提交上訴狀正本一份，副本兩份。
審 判 長(zhǎng) 史雪峰
人民陪審員 李振娜
人民陪審員 馮乃文
二○二一年四月二十日
書 記 員 張麗霞
