網(wǎng)友：詐騙罪非法占有目的如何認定？
蘇義飛律師：行為人在騙得資金后，資金的具體使用及其風險是認定行為人是否具有非法占有目的的關鍵性事實。具體看，資金使用有助于行為人提升償還能力的，一般應考慮否定非法占有目的 ; 反之，資金使用進一步貶損其價值或者提升其損失風險，最終導致資金重大損失的場合，應考慮肯定非法占有目的 。
在金融犯罪、非法集資方面有關于非法占有目的的規(guī)定，這些規(guī)定實際上對于詐騙類犯罪非法占有目的認定有著普遍的指導和參考意義 。
對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認定為具有非法占有的目的：
（1）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；
（2）非法獲取資金后逃跑的；
（3）肆意揮霍騙取資金的；
（4）使用騙取的資金進行違法犯罪活動的；
（5）抽逃、轉移資金、隱匿財產，以逃避返還資金的；
（6）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，以逃避返還資金的；
（7）其他非法占有資金、拒不返還的行為。
犯罪嫌疑人存在以下情形之一的，原則上可以認定具有非法占有目的：
（1）大部分資金未用于生產經營活動，或名義上投入生產經營但又通過各種方式抽逃轉移資金的；
（2）資金使用成本過高，生產經營活動的盈利能力不具有支付全部本息的現(xiàn)實可能性的；
（3）對資金使用的決策極度不負責任或肆意揮霍造成資金缺口較大的；
（4）歸還本息主要通過借新還舊來實現(xiàn)的；
（5）其他依照有關司法解釋可以認定為非法占有目的的情形。
何榮功《“刑民交叉”實體問題-非法占有目的與詐騙案件的刑民界分》：非法占有目的屬于行為人的內心事實，客觀地講，行為人即便將資金用于生產經營活動，也不能絕對地認為該種情形下行為人主觀上沒有非法占有款項的目的，只是當資金用于生產經營活動的場合，該行為本身彰顯的是行為人繼續(xù)從事生產活動的意愿，行為人將資金投入生產很可能帶來資金的增值，從而增加或提升了行為人償還資金的可能性。刑法將其區(qū)別于積極逃避償還資金的行為，否定該場合具有非法占有目的，不僅具有正當性，也存在刑事政策上的合理性。所以，行為人在騙得資金后，資金的具體使用及其風險便成為認定行為人是否具有非法占有目的的關鍵性事實。具體看，資金使用有助于行為人提升償還能力的，一般應考慮否定非法占有目的 ; 反之，資金使用進一步貶損其價值或者提升其損失風險，最終導致資金重大損失的場合，應考慮肯定非法占有目的 。具體來說 :
第一，行為人將資金用于生產經營活動，不管是否改變經營活動具體類型， 因為在一般社會觀念看來，該行為有助于促進資金增值，提升資金的償還能力， 即便最終造成 損失的，不宜據(jù)此認為行為人具有非法占有目的。《非法集資解釋》 規(guī)定當資金不用于 或者主要不用于生產經營活動 的， 以及 2017 年 《紀要》 規(guī)定大部分資金未用于生產經 營活動，或名義上投入生產經營但又通過各種方式抽逃轉移資金的 ，可以認定為非法 占 有目的，也許就是如此考慮。
第二，資金用于償還公司債務的，是否可以認定為非法占有目的，要具體分析 。本文贊同前述案例中人民法院的判決意見 。 資金用于償還公司生產經營所欠債務的，一般情況下應排除非法占有目的， 因為資金用于償還公司債務本質上屬于公司的生產經營行為 。但值得注意的是，如果資金用于償還的公司債務只是屬于 “拆東墻補西墻” 騙新還舊，即便債務系公司先前的生產經營活動所欠，該行為并不能夠提升資金償還能力 。 資金用于償還債務的場合，雖然行為人自己并沒有占有資金，但對于借款人而言，資金的損失是確定的 。 比如， 甲公司已面臨破產，實際也已停止生產經營活動， 因為部分債務人逼迫還債或者關系密切，行為人虛構事實向他人借款償還 。本案中行為人償還之債雖系生產經營所欠，但該情形屬于明知沒有償還能力而欺騙他人借款，資金的損失近乎是確定的，可以認定為非法占有目的。
第三，在資金用于償還個人債務的場合，行為的性質同樣有必要結合案件事實具體分析 。不能因為騙得的資金用于償還的是個人而非公司債務，就簡單地肯定非法占有目的 。 資金用于償還個人債務，如果確系生產經營所欠，行為人償還債務旨在維持和繼續(xù)個人的生產經營活動，有助于提升還款能力，那么，就不宜認定為非法占有目的 。
( 五) 高風險交易案件中非法占有目的的認定
高風險交易案件中非法占有目的認定有特殊性，有必要重視以下兩方面問題 : 一是行為人集資后擅自改變用途，將本用于生產經營活動的資金投資股票、期貨、郵幣、彩票等，造成重大資金損失場合的定性問題 ; 二是行為人按照約定或計劃將資金投資高風險交易，導致重大損失的認定問題 。前者場合行為人違反約定，擅自改變資金用途，將資金用于高風險行業(yè)，表現(xiàn)出行為人對資金使用的不負責態(tài)度，在導致被害人大量資金無法償還的情況下，不排除可以認定行為人主觀上具有非法占有目的。
（2025年）靳某峰詐騙、職務侵占案-對借款不還行為是否構成詐騙罪的審查認定：1.對借款不還行為適用詐騙罪，應當要求行為人主觀上以非法占有為目的，且出借人因行為人虛構事實或者隱瞞真相而產生錯誤認識并出借錢款。對于非法占有目的的認定，應當結合行為人借款時是否掩飾真實身份、是否夸大經濟實力、是否虛構借款理由、是否具有還款能力、借款后是否逃匿、是否有還款意愿和還款行為等因素進行綜合判斷。
2.對于行為人借款后一直有還款行為，且沒有逃匿等行為，并積極提供償債方案，與出借人協(xié)商共同成立公司，約定出借人占股比例、公司的盈利優(yōu)先清償出借人債務的，難以認定其具有非法占有目的，依法不以詐騙罪論處。
(2023年)行為人虛構事實以借款形式取得被害人財物的行為認定：行為人以虛構的投資項目騙取被害人的信任，致使被害人陷入錯誤認識而基于投資名義主動交出錢財，即使行為人向被害人出具了借款協(xié)議、借條，但雙方之間不形成民間借貸法律關系?？陀^上，行為人實施了虛構事實，隱瞞真相騙取被害人錢財?shù)男袨椋恢饔^上，行為人案發(fā)后仍未退還被害人款項，亦不如實交代所得款項的去向，具有非法占有目的，故其行為符合詐騙罪的構成要件。
（2023年）詐騙上線雖未歸案但可以綜合認定“外圍”幫助犯與詐騙上線具有共同犯罪故意的，應認定為詐騙罪：實施幫助行為是客觀存在的，主觀上對詐騙團伙實施電信詐騙也是明知的，被告人的幫助行為與被害人遭受的被騙后果相關聯(lián)，能形成完整的證據(jù)鏈，足以證明四被告人的犯罪事實。鑒于電信詐騙遠程、無接觸等特點，有別于傳統(tǒng)的共同犯罪，根據(jù)本案現(xiàn)有證據(jù)已能夠證明四被告人與詐騙團伙具有意思聯(lián)絡，并實施了幫助犯罪行為。
（2023年）以是否具有非法占有目的區(qū)分集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪：非法占有為目的是主觀認定，在行為人未予供述的情況下，需要通過行為人的外在客觀表現(xiàn)來認定或者推定。
（2023年）新疆某財富金融信息服務有限公司非法吸收公眾存款案-P2P網(wǎng)絡借貸平臺與大額借款人共謀欺詐借款的認定：大額借款人假借或偽造數(shù)名單位及個人名義，通過虛構資金用途、發(fā)布虛假借款標的形式進行欺詐借款，募集的資金并未用于生產經營活動，而分別主要用于放貸、償還銀行貸款、個人債務、購買股權、個人購房等，后在無法歸還借款時，仍繼續(xù)通過虛構事實、隱瞞真相形式，騙取集資參與人投資款用于歸還前期借款本息，導致數(shù)額巨大的投資款不能返還，綜合集資行為的真實性、募集資金的目的、資金去向、還款能力等，上述大額借款人使用詐騙方法非法集資的行為應認定具有非法占有目的。
（2024年）劉某波集資詐騙案-集資詐騙罪中“非法占有目的”的認定：對行為人非法占有目的的認定，應當從融資項目真實與否、資金用途、有無歸還能力等方面綜合認定。對于以欺騙手段募集資金，擅自變更投資項目，將資金投資具有更高風險的項目；在資金使用上不考慮資金使用成本，未盡到合理使用義務；不考慮項目是否具有還本付息可能性；在資金存在巨大缺口情況下盲目投入等資金使用極度不負責的行為，應當認定具有非法占有目的。
（2024年）趙某杰集資詐騙案-行為人虛構公司盈利能力，誘騙集資款后“拆東補西”填補資金漏洞的，應當認定主觀上具有非法占有的故意：行為人非法吸收投資款后，未用于經營活動，對投資款肆意處分，償還個人債務，以借新還舊的方式歸還本息，在明知嚴重虧損的情況下，繼續(xù)以同樣的方式吸收投資款，且在投資款無法兌付后又逃匿的，應當認定其主觀上具有非法占有目的。
（2024年）周某云等集資詐騙案-集資詐騙罪非法占有目的形成時間的認定：行為人在已有較大資金缺口的情況下，仍成立涉案公司向社會不特定對象吸收資金，涉案公司用于生產經營活動的資金與募集資金規(guī)模明顯不成比例，且實繳資本完全來源于募集資金的，可認定行為人成立涉案公司就是為了填補之前的資金缺口，自成立涉案公司之日起即具有非法占有目的。
【第169號】刑法修訂后審理的實施于刑法修訂前的單位貸款詐騙案件如何處理：因經營狀況逆轉而發(fā)生資金周轉困難、沒有償還能力的情況下，不顧虧損的現(xiàn)實，先后以萬通公司、康樂經營部的名義，多次簽訂虛假合同從銀行取得130筆貸款，總金額高達1.4億多元，用于炒賣高風險的期貨和以新貸還舊貸，最終造成1760余萬元的損失。其行為符合《審理金融犯罪紀要》規(guī)定的第一種情形。由于俞某1的行為系經公司會議決定，故其行為屬于單位貸款詐騙行為。
【第194號】如何通過客觀行為判斷行為人主觀上的非法占有目的：首先，從被告人的供述方面來看，梁某始終辯稱自己并非要占有公款，只是私自支出使用公款；
其次，從公款的用途看，梁某將贓款大部分給張某用于經營活動，二人揮霍了小部分。如果被告將公款全部或大部分揮霍，那么就根本不存在歸還的可能性，其關于將來歸還的辯解就不攻自破。但事實上她將大部分用于經營活動，主觀上是想要營利，這樣存在歸還公款的可能性；
第三，從公款不歸還的理由看，是由于張某在經營中虧損及被騙造成了公款不能歸還，而不是梁某、張某有能力歸還而不歸還?！安幌脒€”與“不能還”反映了行為人不同的主觀故意和主觀惡性，“不想還”是指行為人有能力歸還而不歸還，反映出其主觀上非法占有的故意，有較大的主觀惡性；“不能還”是指行為人想歸還但客觀上沒有能力歸還，行為人主觀上只有挪用公款的故意，其主觀惡性相對較小，不能因公款未還而不問原由就推定行為人主觀上要非法占有公款，這種客觀歸罪對于行為人有失公允，已被新刑法廢止。本案中無證據(jù)證明二被告人有能力歸還而不歸還，故不能推定其有非法占有公款的故意；
第四，被告人的犯罪行為持續(xù)3年，作為財會人員，梁某知道其行為很容易被單位發(fā)現(xiàn)，她在這么長的時間內完全有時間和機會采取平帳或銷毀帳目的手段改變公款的所有權，但她并未采取上述手段，而是讓帳目與資金的缺口一直敞著，這從側面說明梁某并沒有將公款據(jù)為己有的故意。
【第211號】通過欺騙手段兼并企業(yè)后惡意處分企業(yè)財產的行為如何定性：明知自己不具備兼并企業(yè)的條件和履行合同的能力，而以欺騙手段騙取被兼并企業(yè)與其簽訂合同；在合同簽訂后，毫無履行合同誠意，惡意處分被兼并企業(yè)的財產并將大部分據(jù)為己有，并攜款潛逃，其行為應構成合同詐騙罪。
【第301號】銀行出納員用自制“高額利率定單”,對外虛構單位內部有高額利率存款的事實,將吸存的親朋好友的現(xiàn)金占為已有的行為如何定性：田某平連個人債務都無法償還，那么，銀行出納員的工資就更不可能使她將取得的親朋好友的大量資金還上。田某平明知這種情況，卻仍向多人推薦“高額利率定單”，取得了近百萬資金，而且這些資金除還債外，主要都被用于購買、裝修房屋、購買汽車等高消費上，可見，其主觀占有的目的十分明顯。
第一百九十三條【貸款詐騙罪】有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款:
(一)編造引進資金、項目等虛假理由的;
(二)使用虛假的經濟合同的;
(三)使用虛假的證明文件的;
(四)使用虛假的產權證明作擔?；蛘叱龅盅何飪r值重復擔保的;
(五)以其他方法詐騙貸款的。
（三）關于金融詐騙罪
1．金融詐騙罪中非法占有目的的認定
金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實踐中，認定是否具有非法占有為目的，應當堅持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應當根據(jù)案件具體情況具體分析。根據(jù)司法實踐，對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認定為具有非法占有的目的：
（1）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；
（2）非法獲取資金后逃跑的；
（3）肆意揮霍騙取資金的；
（4）使用騙取的資金進行違法犯罪活動的；
（5）抽逃、轉移資金、隱匿財產，以逃避返還資金的；
（6）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，以逃避返還資金的；
（7）其他非法占有資金、拒不返還的行為。但是，在處理具體案件的時候，對于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財產不能歸還就按金融詐騙罪處罰。
（2017年）最高人民檢察院關于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關問題座談會紀要
14 以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，是集資詐騙罪的本質特征。是否具有非法占有目的，是區(qū)分非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的關鍵要件，對此要重點圍繞融資項目真實性、資金去向、歸還能力等事實進行綜合判斷。犯罪嫌疑人存在以下情形之一的，原則上可以認定具有非法占有目的：
（1）大部分資金未用于生產經營活動，或名義上投入生產經營但又通過各種方式抽逃轉移資金的；
（2）資金使用成本過高，生產經營活動的盈利能力不具有支付全部本息的現(xiàn)實可能性的；
（3）對資金使用的決策極度不負責任或肆意揮霍造成資金缺口較大的；
（4）歸還本息主要通過借新還舊來實現(xiàn)的；
（5）其他依照有關司法解釋可以認定為非法占有目的的情形。
（2022年）最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋
第七條 以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應當依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。
使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：
（一）集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；
（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；
（三）攜帶集資款逃匿的；
（四）將集資款用于違法犯罪活動的；
（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；
（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；
（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；
（八）其他可以認定非法占有目的的情形。
集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區(qū)分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。
（2016年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理電信網(wǎng)絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見
（三）明知他人實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪，具有下列情形之一的，以共同犯罪論處，但法律和司法解釋另有規(guī)定的除外：
1．提供信用卡、資金支付結算賬戶、手機卡、通訊工具的；
2．非法獲取、出售、提供公民個人信息的；
3．制作、銷售、提供“木馬”程序和“釣魚軟件”等惡意程序的；
4．提供“偽基站”設備或相關服務的；
5．提供互聯(lián)網(wǎng)接入、服務器托管、網(wǎng)絡存儲、通訊傳輸?shù)燃夹g支持，或者提供支付結算等幫助的；
6．在提供改號軟件、通話線路等技術服務時，發(fā)現(xiàn)主叫號碼被修改為國內黨政機關、司法機關、公共服務部門號碼，或者境外用戶改為境內號碼，仍提供服務的；
7．提供資金、場所、交通、生活保障等幫助的；
8．幫助轉移詐騙犯罪所得及其產生的收益，套現(xiàn)、取現(xiàn)的。
上述規(guī)定的“明知他人實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪”，應當結合被告人的認知能力，既往經歷，行為次數(shù)和手段，與他人關系，獲利情況，是否曾因電信網(wǎng)絡詐騙受過處罰，是否故意規(guī)避調查等主客觀因素進行綜合分析認定。
