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(檢例第66號(hào))博元投資股份有限公司、余蒂妮等人違規(guī)披露、不披露重要信息案
來源: 最高人民檢察院   日期:2023-03-24   閱讀:

博元投資股份有限公司、余蒂妮等人違規(guī)披露、不披露重要信息案

(檢例第66號(hào))

【關(guān)鍵詞】

違規(guī)披露、不披露重要信息? 犯罪與刑罰?

【要旨】

刑法規(guī)定違規(guī)披露、不披露重要信息罪只處罰單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,不處罰單位。公安機(jī)關(guān)以本罪將單位移送起訴的,檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員及其他直接責(zé)任人員提起公訴,對(duì)單位依法作出不起訴決定。對(duì)單位需要給予行政處罰的,檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)提出檢察意見,移送證券監(jiān)督管理部門依法處理。

【基本案情】

被告人余蒂妮,女,廣東省珠海市博元投資股份有限公司董事長、法定代表人,華信泰投資有限公司法定代表人。

被告人陳杰,男,廣東省珠海市博元投資股份有限公司總裁。

被告人伍寶清,男,廣東省珠海市博元投資股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、華信泰投資有限公司財(cái)務(wù)人員。

被告人張麗萍,女,廣東省珠海市博元投資股份有限公司董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)。

被告人羅靜元,女,廣東省珠海市博元投資股份有限公司監(jiān)事。

被不起訴單位廣東省珠海市博元投資股份有限公司,住所廣東省珠海市。

廣東省珠海市博元投資股份有限公司(以下簡稱博元公司)原系上海證券交易所上市公司,股票名稱:ST博元,股票代碼:600656。華信泰投資有限公司(以下簡稱華信泰公司)為博元公司控股股東。在博元公司并購重組過程中,有關(guān)人員作出了業(yè)績承諾,在業(yè)績不達(dá)標(biāo)時(shí)需向博元公司支付股改業(yè)績承諾款。2011年4月,余蒂妮、陳杰、伍寶清、張麗萍、羅靜元等人采取循環(huán)轉(zhuǎn)賬等方式虛構(gòu)華信泰公司已代全體股改義務(wù)人支付股改業(yè)績承諾款3.84億余元的事實(shí),在博元公司臨時(shí)報(bào)告、半年報(bào)中進(jìn)行披露。為掩蓋以上虛假事實(shí),余蒂妮、伍寶清、張麗萍、羅靜元采取將1000萬元資金循環(huán)轉(zhuǎn)賬等方式,虛構(gòu)用股改業(yè)績承諾款購買37張面額共計(jì)3.47億元銀行承兌匯票的事實(shí),在博元公司2011年的年報(bào)中進(jìn)行披露。2012年至2014年,余蒂妮、張麗萍多次虛構(gòu)銀行承兌匯票貼現(xiàn)等交易事實(shí),并根據(jù)虛假的交易事實(shí)進(jìn)行記賬,制作虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表,虛增資產(chǎn)或者虛構(gòu)利潤均達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額或利潤總額的30%以上,并在博元公司當(dāng)年半年報(bào)、年報(bào)中披露。此外,博元公司還違規(guī)不披露博元公司實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)公司等信息。

【指控與證明犯罪】

2015年12月9日,珠海市公安局以余蒂妮等人涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪,偽造金融票證罪向珠海市人民檢察院移送起訴;2016年2月22日,珠海市公安局又以博元公司涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪,偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪移送起訴。隨后,珠海市人民檢察院指定珠海市香洲區(qū)人民檢察院審查起訴。

檢察機(jī)關(guān)審查認(rèn)為,犯罪嫌疑單位博元公司依法負(fù)有信息披露義務(wù),在2011年至2014年期間向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞主要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,嚴(yán)重?fù)p害股東以及其他人員的利益,情節(jié)嚴(yán)重。余蒂妮、陳杰作為博元公司直接負(fù)責(zé)的主管人員,伍寶清、張麗萍、羅靜元作為其他直接責(zé)任人員,已構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪,應(yīng)當(dāng)提起公訴。根據(jù)刑法第一百六十一條規(guī)定,不追究單位的刑事責(zé)任,對(duì)博元公司應(yīng)當(dāng)依法不予起訴。

2016年7月18日,珠海市香洲區(qū)人民檢察院對(duì)博元公司作出不起訴決定。檢察機(jī)關(guān)同時(shí)認(rèn)為,雖然依照刑法規(guī)定不能追究博元公司的刑事責(zé)任,但對(duì)博元公司需要給予行政處罰。2016年9月30日,檢察機(jī)關(guān)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)出《檢察意見書》,建議對(duì)博元公司依法給予行政處罰。

2016年9月22日,珠海市香洲區(qū)人民檢察院將余蒂妮等人違規(guī)披露、不披露重要信息案移送珠海市人民檢察院審查起訴。2016年11月3日,珠海市人民檢察院對(duì)余蒂妮等5名被告人以違規(guī)披露、不披露重要信息罪依法提起公訴。珠海市中級(jí)人民法院公開開庭審理本案。法庭經(jīng)審理認(rèn)為,博元公司作為依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司,在2011年至2014年期間向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞主要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人的利益,情節(jié)嚴(yán)重,被告人余蒂妮、陳杰作為公司直接負(fù)責(zé)的主管人員,被告人伍寶清、張麗萍、羅靜元作為其他直接責(zé)任人員,其行為均構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪。2017年2月22日,珠海市中級(jí)人民法院以違規(guī)披露、不披露重要信息罪判處被告人余蒂妮等五人有期徒刑一年七個(gè)月至拘役三個(gè)月不等刑罰,并處罰金。宣判后,五名被告人均未提出上訴,判決已生效。

【指導(dǎo)意義】

1.違規(guī)披露、不披露重要信息犯罪不追究單位的刑事責(zé)任。上市公司依法負(fù)有信息披露義務(wù),違反相關(guān)義務(wù)的,刑法規(guī)定了相應(yīng)的處罰。由于上市公司所涉利益群體的多元性,為避免中小股東利益遭受雙重?fù)p害,刑法規(guī)定對(duì)違規(guī)披露、不披露重要信息罪只追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任,不追究單位的刑事責(zé)任。刑法第一百六十二條妨害清算罪、第一百六十二條之二虛假破產(chǎn)罪、第一百八十五條之一違法運(yùn)用資金罪等也屬于此種情形。對(duì)于此類犯罪案件,檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)注意審查公安機(jī)關(guān)移送起訴的內(nèi)容,區(qū)分刑事責(zé)任邊界,準(zhǔn)確把握追訴的對(duì)象和范圍。

2.刑法沒有規(guī)定追究單位刑事責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)對(duì)單位作出不起訴決定。對(duì)公安機(jī)關(guān)將單位一并移送起訴的案件,如果刑法沒有規(guī)定對(duì)單位判處刑罰,檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)構(gòu)成犯罪的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法提起公訴,對(duì)單位應(yīng)當(dāng)不起訴。鑒于刑事訴訟法沒有規(guī)定與之對(duì)應(yīng)的不起訴情形,檢察機(jī)關(guān)可以根據(jù)刑事訴訟法規(guī)定的最相近的不起訴情形,對(duì)單位作出不起訴決定。

3.對(duì)不追究刑事責(zé)任的單位,人民檢察院應(yīng)當(dāng)依法提出檢察意見督促有關(guān)機(jī)關(guān)追究行政責(zé)任。不追究單位的刑事責(zé)任并不表示單位不需要承擔(dān)任何法律責(zé)任。檢察機(jī)關(guān)不追究單位刑事責(zé)任,容易引起當(dāng)事人、社會(huì)公眾產(chǎn)生單位對(duì)違規(guī)披露、不披露重要信息沒有任何法律責(zé)任的誤解。由于違規(guī)披露、不披露重要信息行為,還可能產(chǎn)生上市公司強(qiáng)制退市等后果,這種誤解還會(huì)進(jìn)一步引起當(dāng)事人、社會(huì)公眾對(duì)證券監(jiān)督管理部門、證券交易所采取措施的質(zhì)疑,影響證券市場(chǎng)秩序。檢察機(jī)關(guān)在審查起訴時(shí),應(yīng)當(dāng)充分考慮辦案效果,根據(jù)證券法等法律規(guī)定認(rèn)真審查是否需要對(duì)單位給予行政處罰;需要給予行政處罰的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券監(jiān)督管理部門提出檢察意見,并進(jìn)行充分的釋法說理,消除當(dāng)事人、社會(huì)公眾因檢察機(jī)關(guān)不追究可能產(chǎn)生的單位無任何責(zé)任的誤解,避免對(duì)證券市場(chǎng)秩序造成負(fù)面影響。

【相關(guān)規(guī)定】

《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第一百六十一條

《中華人民共和國證券法》第一百九十三條


 
 
 
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