張某某與上海某實業(yè)公司執(zhí)行實施案-股東知情權(quán)糾紛案件中執(zhí)行措施的適用
人民法院案例庫 入庫編號：2024-17-5-101-019
關(guān)鍵詞
執(zhí)行/執(zhí)行實施/股東知情權(quán)/直接執(zhí)行措施/間接執(zhí)行措施/預(yù)處罰通知書
基本案情
張某某訴上海某實業(yè)公司股東知情權(quán)糾紛一案，上海市閔行區(qū)人民法院于2020年1月8日作出（2019）滬0112民初42624號民事判決：上海某實業(yè)公司于判決生效之日起十日內(nèi)向張某某提供公司自1996年8月13日起至2019年9月30日止的股東會會議記錄、財務(wù)會計報告、會計賬簿（包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿及全部原始憑證、記賬憑證）供張某某查閱、復(fù)制。上海某實業(yè)公司不服判決，提出上訴。上海市第一中級人民法院于2020年4月14日作出（2020）滬01民終3559號民事判決：駁回上訴，維持原判；并依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定（四）》第十條第一款規(guī)定，確定張某某在本案中行使股東知情權(quán)的時間為十個工作日，地點為上海市**路**號**大廈**層。
判決生效后，上海某實業(yè)公司未履行生效法律文書確定的義務(wù)，張某某向法院提出執(zhí)行申請。執(zhí)行過程中，雙方對能否聘請注冊會計師、律師協(xié)助查閱賬簿、能否查閱電子賬簿發(fā)生爭議，難以達(dá)成一致。上述內(nèi)容在執(zhí)行依據(jù)中尚未明確。
上海市閔行區(qū)人民法院認(rèn)為，注冊會計師、律師協(xié)助查閱賬簿屬于股東的法定權(quán)利，在執(zhí)行程序中亦應(yīng)當(dāng)予以保障。同時，上海市閔行區(qū)人民法院于2020年6月4日作出（2020）滬0112執(zhí)3807號預(yù)處罰通知書，責(zé)令被執(zhí)行人在收到通知書之日起三個工作日內(nèi)提供自2009年以來的電子賬簿（總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿）供申請執(zhí)行人查閱，逾期未履行的，將罰款。被執(zhí)行人配合提供了電子賬簿，本案執(zhí)行完畢。
裁判理由
執(zhí)行法院認(rèn)為，股東行使知情權(quán)，一般是公司治理糾紛的第一步。在了解公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況后，緊接著可能是撤銷公司的不當(dāng)行為、請求分紅等。股東知情權(quán)受到損害，也難以通過損害賠償來救濟(jì)。股東知情權(quán)的執(zhí)行，應(yīng)該以充分保障股東知情權(quán)為導(dǎo)向，根據(jù)判決的內(nèi)容和相關(guān)規(guī)定，依法進(jìn)行審查并充分運(yùn)用直接執(zhí)行措施和間接執(zhí)行措施，責(zé)令被執(zhí)行人履行義務(wù)。股東知情權(quán)執(zhí)行的直接目的是知悉公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，實現(xiàn)的方式是查閱公司的會計報告、會計賬簿、股東會決議等資料。在執(zhí)行程序中，被執(zhí)行人交出資料供股東臨時占有并查閱，具有物之交付執(zhí)行的特點；被執(zhí)行人配合股東查閱，不得干涉股東查閱，具有不作為行為執(zhí)行的特點。
關(guān)于專業(yè)人員輔助查閱的問題?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定（四）》第十條第二款規(guī)定“股東依據(jù)人民法院生效判決查閱公司文件材料的，在該股東在場的情況下，可以由會計師、律師等依法或者依據(jù)執(zhí)業(yè)行為規(guī)范負(fù)有保密義務(wù)的中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)人員輔助進(jìn)行”。該規(guī)定是股東知情權(quán)行使方式的法定保障，即便執(zhí)行依據(jù)沒有確定，在執(zhí)行程序中也應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許申請執(zhí)行人聘請符合條件的專業(yè)人員輔助行使股東知情權(quán)。
關(guān)于《預(yù)處罰通知書》制發(fā)的問題。當(dāng)前電子賬簿已經(jīng)普遍化，查閱電子賬簿未超出執(zhí)行依據(jù)內(nèi)容，而且有利于充分保障股東知情權(quán)，申請執(zhí)行人的訴求應(yīng)予支持?！额A(yù)處罰通知書》屬于告知性文書，也帶有命令屬性，明確體現(xiàn)了人民法院的意志和要求，對被執(zhí)行人具有一定的威懾作用，具有督促被執(zhí)行人履行義務(wù)、達(dá)到教育與懲戒相結(jié)合的效果，是一種間接執(zhí)行措施，能夠有效保障當(dāng)事人勝訴權(quán)益實現(xiàn)。在借鑒實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，人民法院可以向被執(zhí)行人發(fā)出《預(yù)處罰通知書》，要求被執(zhí)行人交出電子賬簿供申請執(zhí)行人查閱。
裁判要旨
股東知情權(quán)執(zhí)行兼具物之交付與行為執(zhí)行的特點，執(zhí)行程序中可以采取搜查、向有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)取資料等直接執(zhí)行措施，也可以采取限制消費(fèi)、制發(fā)《預(yù)處罰通知書》責(zé)令履行等間接執(zhí)行措施。在執(zhí)行程序中，可以直接準(zhǔn)許符合條件的人員輔助股東行使知情權(quán)。
關(guān)聯(lián)索引
《中華人民共和國民事訴訟法》第114條（本案適用的是2017年修正的《中華人民共和國民事訴訟法》第111條）
《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定（四）》（法釋〔2017〕16號）第10條
執(zhí)行：上海市閔行區(qū)人民法院（2020）滬0112執(zhí)3807號預(yù)處罰通知書（2020年6月4日）
