《刑法》第一百八十七條【吸收客戶資金不入賬罪】銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入帳，數(shù)額巨大(200萬)或者造成重大損失的（50萬），處五年以下有期徒刑 或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
由于法律法規(guī)司法解釋每年都會(huì)出現(xiàn)新變化，蘇義飛律師將在此網(wǎng)站頁面每年更新一次該罪名量刑標(biāo)準(zhǔn)：
蘇義飛：1997年刑法原罪名是用帳外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪，2006年《刑法修正案六》變更了條文內(nèi)容，罪名也變更為吸收客戶資金不入賬罪。
（2022年）最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）
第三十八條 〔吸收客戶資金不入帳案（刑法第一百八十七條）〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員吸收客戶資金不入帳，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
（一）吸收客戶資金不入帳，數(shù)額在二百萬元以上的；
（二）吸收客戶資金不入帳，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的。
（2001年）全國法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要
3．用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款行為的認(rèn)定和處罰
銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將客戶資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的，構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。以牟利為目的，是指金融機(jī)構(gòu)及其工作人員為本單位或者個(gè)人牟利，不具有這種目的，不構(gòu)成該罪。這里的“牟利”，一般是指謀取用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款所產(chǎn)生的非法收益，如利息、差價(jià)等。對于用款人為取得貸款而支付的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)具體情況分別處理：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)認(rèn)定為“牟利”；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較小的，以“牟利”論處；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員將用款人支付給單位的回扣、手續(xù)費(fèi)秘密占為己有，數(shù)額較大的，以貪污罪定罪處罰；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)便利，用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，索取用款人的財(cái)物，或者非法收受其他財(cái)物，或者收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較大的，以受賄罪定罪處罰。吸收客戶資金不入賬，是指不記入金融機(jī)構(gòu)的法定存款賬目，以逃避國家金融監(jiān)管，至于是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目，不影響該罪成立。
審理銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款案件，要注意將用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款的行為與挪用公款罪和挪用資金罪區(qū)別開來。對于利用職務(wù)上的便利，挪用已經(jīng)記入金融機(jī)構(gòu)法定存款賬戶的客戶資金歸個(gè)人使用的，或者吸收客戶資金不入賬，卻給客戶開具銀行存單，客戶也認(rèn)為將款已存入銀行，該款卻被行為人以個(gè)人名義借貸給他人的，均應(yīng)認(rèn)定為挪用公款罪或者挪用資金罪。
4．破壞金融管理秩序相關(guān)犯罪數(shù)額和情節(jié)的認(rèn)定
關(guān)于用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。對于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成50—100萬元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成重大損失．”；造成300—500萬元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成特別重大損失”。
對于單位實(shí)施違法發(fā)放貸款和用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款造成損失構(gòu)成犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，可按個(gè)人實(shí)施上述犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)二至四倍掌握。
（2001年）最高人民法院研究室關(guān)于認(rèn)定非法吸收公眾存款罪主體問題的復(fù)函
金融機(jī)構(gòu)及其工作人員不能構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的犯罪主體。對于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以牟利為目的，采用吸收客戶資金不入賬并將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，構(gòu)成犯罪的，依照刑法有關(guān)規(guī)定定罪處罰。
（2010年）最高人民檢察院法律政策研究室對《關(guān)于征求吸收客戶資金不入賬犯罪法律適用問題的函》的回復(fù)意見
保險(xiǎn)費(fèi)屬于刑法第一百八十七條規(guī)定的客戶資金，保險(xiǎn)公司及其工作人員收到保險(xiǎn)費(fèi)不人賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，應(yīng)按吸收客戶資金不入賬罪追究刑事責(zé)任。
十四、將刑法第一百八十七條第一款修改為：“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金?！?/span>
