發(fā)文機關國務院
發(fā)文日期1988年06月26日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號國發(fā)〔1988〕39號
施行日期1988年06月26日
效力級別國務院規(guī)范性文件
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：
國務院同意人民銀行、國家計委和財政部《關于進一步開展清倉利庫、挖掘資金潛力工作的請示》，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
目前，一方面生產建設資金嚴重短缺，另一方面企業(yè)資金占用多、周轉慢。開展清倉利庫、挖掘資金潛力工作，對于緩解資金的供求矛盾，促進產業(yè)結構和產品結構的合理化，提高社會經濟效益，保證經濟體制改革的順利進行，都具有重要意義。各地人民政府要把清倉挖潛當作今年經濟工作中的一件大事，組織有關部門采取有效措施切實做好。各地部署清倉挖潛的情況及采取的具體措施，請于今年七月底以前報告國家計委、財政部和人民銀行。
國 務 院
一九八八年六月二十六日
關于進一步開展清倉利庫、挖掘資金潛力工作的請示
國務院：
一九八七年，按照黨中央、國務院的部署，原國家經委和人民銀行組織開展了清倉利庫、挖掘資金潛力的工作。經過各地區(qū)、各部門的共同努力，取得了較好的效果。據(jù)各地統(tǒng)計，去年共挖掘物資和資金潛力約三百五十億元，占清查出有問題物資和資金潛力總數(shù)的60%，實現(xiàn)了多增產、少增資的要求。各地的經驗說明，只要各級政府下力量抓，政策明確，措施得力，就能取得明顯成效。目前清倉挖潛工作中存在的主要問題是，有些地方、部門和企業(yè)對這項工作的重要性和緊迫性認識不足；對企業(yè)處理積壓物資等形成的損失，沒有制定切實的政策措施；老的積壓剛處理，新的積壓又出現(xiàn)，前挖后壓的情況時有發(fā)生。這種狀況影響到清倉挖潛工作的進一步開展，需要盡快加以改變。
目前，企業(yè)占用流動資金貸款達六千六百多億元，一方面生產建設資金嚴重短缺，另一方面企業(yè)資金占用多、周轉慢、結構不合理，潛力很大。今年國家綜合信貸計劃確定之后，流動資金仍然比較緊張?，F(xiàn)在看來，出路在于狠抓清倉挖潛、搞活物資，提高資金使用效益，緩解流動資金的供求矛盾，促進產業(yè)結構和產品結構的調整。為了進一步搞好這項工作，我們提出如下意見：
一、 加強組織領導。由國家計委、財政部、人民銀行共同負責制定和頒布有關政策措施，指導和協(xié)調全國清倉挖潛工作。各地清倉挖潛工作，由當?shù)厝嗣裾撠?，并組織計經委、財政、銀行和企業(yè)主管部門等，研究落實任務和措施。
二、 落實挖潛任務。由國家計委、財政部和人民銀行將每百元銷售額占用全部流動資金減少二元、處理積壓物資和不合理資金占用的指標，按不同的情況，分別落實到各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市人民政府，由各地人民政府負責，通過企業(yè)主管部門，層層落實到企業(yè)。同時將這兩個指標通過各專業(yè)銀行總行層層落實到基層行處。各個開戶銀行要按挖潛的任務與企業(yè)貸款掛鉤。
三、 全面開展清查處理工作。各地區(qū)、各部門都要制定開展清倉挖潛的實施方案。企業(yè)物資和資金沒有全面盤查清理的地方和部門，要組織企業(yè)進行一次認真全面的盤查清理，制定搞活的措施，落實責任制，限期處理。今年第四季度，由各地人民政府組織計經委、財政、銀行和企業(yè)主管部門等，對本地區(qū)清倉挖潛工作進行一次檢查，國務院有關主管部門也要對所屬企業(yè)進行檢查，并將結果報告國家計委、財政部和人民銀行。國務院有關部委將根據(jù)各地區(qū)、各部門清倉挖潛工作開展的情況進行重點抽查，在此基礎上起草流動資金管理條例，逐步將流動資金管理納入制度化、規(guī)范化的軌道。
四、 清查處理企業(yè)的閑置設備。目前我國全民所有制企業(yè)的固定資產已有七、八千億元，其中有一部分設備利用率不高，甚至閑置未用。建議把清查處理企業(yè)閑置設備列為各地區(qū)、各部門清倉挖潛的一個重要內容。凡閑置設備都要通過變賣、調劑或租賃形式進行處理。對不按期處理的，銀行要停止或收回技術改造貸款。
五、 妥善處理企業(yè)資金損失。企業(yè)在承包租賃經營期間形成的損失，要查明原因，分清責任。屬于客觀原因造成的流動資產損失，經主管部門和同級財政部門審查批準后，工業(yè)企業(yè)列入生產成本，物資供銷企業(yè)列入營業(yè)外支出，商業(yè)、外貿、農業(yè)企業(yè)按現(xiàn)行財務制度處理；屬于主觀原因造成的流動資產損失，應由承包方、租賃方承擔，不得列入成本或營業(yè)外支出，不能改變承包基數(shù)和上繳稅利任務，不準掛帳或沖減國撥流動資金、企業(yè)流動資金和銀行貸款。各級銀行要與財政部門共同審查企業(yè)會計財務決算中的流動資金報表，審查合格后，企業(yè)才能對當年收益進行再分配。企業(yè)確因處理過去有問題商品而變?yōu)樘潛p，經當?shù)赜嘘P部門核實和同意，暫不按虧損企業(yè)對待，其生產經營的合理資金需要，銀行可繼續(xù)給予貸款支持。
六、 實行“誰挖潛誰使用”的政策。對清倉挖潛搞活的資金，留在當?shù)卣{劑使用。對未完成挖潛任務的地區(qū)，要相應扣減該地區(qū)流動資金貸款規(guī)模及資金。對企業(yè)多占的貸款，銀行嚴格按規(guī)定加收罰息，并相應扣減新的貸款或收回老貸款。各地收回的一九七八年以前銀行對農村社隊和個人的呆滯貸款，可用于發(fā)放流動資金貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)設備貸款和農村開發(fā)貸款，具體比例由農業(yè)銀行總行確定。
七、 實行區(qū)別對待、扶優(yōu)限劣的信貸政策。各級銀行要會同計經委和企業(yè)主管部門，根據(jù)企業(yè)生產經營、資金使用和經濟效益情況，對企業(yè)進行信譽評估，分類排隊。對適銷對路產品、出口創(chuàng)匯產品的生產，對經濟效益好、經營管理水平高的企業(yè)，在資金上要優(yōu)先支持。對市場沒有銷路、列入國家淘汰和控制生產的產品，對超過生產合理需要大量囤積原材料的企業(yè)，對政策性虧損在限期內未撥補或無彌補來源的虧損企業(yè)，要停止貸款或收回貸款。
八、 進一步健全企業(yè)補充自有流動資金的制度。凡不按規(guī)定比例或額度補充企業(yè)流動資金的，要相應減少貸款或停止貸款。
九、 依法管理銀行貸款。要進一步貫徹執(zhí)行國務院頒布的《借款合同條例》和《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，任何企業(yè)、單位和個人向銀行的借款，必須按期還本付息。對不承擔還貸責任或久拖不還的，有關銀行要依法向司法機關起訴，追究責任。
十、 各級銀行要進一步建立健全崗位責任制，加強貸款管理，采取有效措施，調動銀行職工管好用活貸款的積極性。
中國人民銀行
國家計委
財 政 部
一九八八年六月六日
