廣東省高級(jí)人民法院關(guān)于婚前取得的股票期權(quán)，離婚后行權(quán)所得能否確認(rèn)為夫妻共同財(cái)產(chǎn)問(wèn)題的批復(fù)
（粵高法民一復(fù)字[2009]5號(hào)）
××市中級(jí)人民法院：
你院《關(guān)于婚前取得的股票期權(quán)，離婚后行權(quán)所得能否確認(rèn)為夫妻共同財(cái)產(chǎn)問(wèn)題的請(qǐng)示》收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：
基本同意你院審判委員會(huì)的多數(shù)意見(jiàn)。LF婚前取得的股票期權(quán)，是XT科技公司作為一種激勵(lì)機(jī)制而賦予員工有條件地購(gòu)買本企業(yè)股票的資格，并非具有確定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)性權(quán)益。該期權(quán)要轉(zhuǎn)化為可實(shí)際取得財(cái)產(chǎn)權(quán)益的股票，必須以員工在公司工作時(shí)間的積累為前提條件。在LF與SHS二人婚姻關(guān)系存續(xù)期間，LF的部分股票期權(quán)可行權(quán)并獲得財(cái)產(chǎn)權(quán)益。雖然LF是在離婚后才行使股票期權(quán)，但無(wú)法改變其在婚姻關(guān)系存續(xù)期間可以行使部分期權(quán)并獲得實(shí)際財(cái)產(chǎn)權(quán)益的事實(shí)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)婚姻法》第十七條，參照最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)婚姻法>若干問(wèn)題的解釋（二）》第十一條、第十二條的規(guī)定，LF在婚姻關(guān)系存續(xù)期間可通過(guò)行使股票期權(quán)獲得的該部分股票財(cái)產(chǎn)權(quán)益，屬于在婚姻關(guān)系存續(xù)期間明確可以取得的財(cái)產(chǎn)性收益，宜認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
此復(fù)。
二○○九年七月二十日
附：
××市中級(jí)人民法院關(guān)于婚前取得的股票期權(quán)，離婚后行權(quán)所得能否確認(rèn)為夫妻共同財(cái)產(chǎn)問(wèn)題的請(qǐng)示
×中法（2009）44號(hào)
一、案件的基本情況
SHS、LF于2002年×月29日登記結(jié)婚，2004年×月20日在AB市DC區(qū)人民法院調(diào)解離婚。（2004）××法民一初字第2566號(hào)民事調(diào)解書內(nèi)容為：“一、LF與SHS自愿離婚；二、位于××市××區(qū)××路××家園××7E商品房一套歸LF管理使用，未付清的房款由LF本人繼續(xù)支付；三、LF應(yīng)于2004年12月20日前支付給SHS房款60000元；四、LF應(yīng)于2004年12月20日前支付給SHS補(bǔ)償金15000元；五、現(xiàn)個(gè)人使用的日常衣物歸個(gè)人所有；六、LF應(yīng)于2004年12月20日前支付給SHS房屋租金3500元?！盭T科技（××）有限公司（以下簡(jiǎn)稱XT科技公司）是XT控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱XT控股公司）的全資子公司。2000年3月份LF入職XT科技公司。2001年8月10日，XT控股公司授予LF期權(quán)525000股，授予價(jià)為每股0.0497美元。根據(jù)期權(quán)計(jì)劃規(guī)定，授予期每滿一年，LF可行使期權(quán)總額的四分之一，滿4年后可全部行使。2004年6月份，XT控股公司在KH證券交易所上市。2004年12月，LF行使期權(quán)80000股（即以每股0.0497美元的價(jià)格購(gòu)得了相同數(shù)量的股票），并在行權(quán)當(dāng)日拋售80000股股票獲取了現(xiàn)金。2005年1月份，LF行權(quán)85000股后拋售了股票。2005年7月，LF行權(quán)60000股后拋售了股票。2004年12月、2005年1月、2005年7月XT股票收盤價(jià)分別為港幣4.62元、4.55元、6.1元。SHS的訴訟請(qǐng)求是：1、判令被告償還原告在離婚財(cái)產(chǎn)分割時(shí)未分割的財(cái)產(chǎn)約50萬(wàn)元人民幣，實(shí)際財(cái)產(chǎn)據(jù)法院調(diào)查結(jié)果確定。2、本案訴訟費(fèi)由被告承擔(dān)。
二、兩審法院的認(rèn)定與判決
一審法院認(rèn)為，SHS、LF離婚后LF行使期權(quán)獲得××控股公司股票并出售的事實(shí)雙方均無(wú)異議，法院予以確認(rèn)。本案爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于LF通過(guò)行權(quán)獲得的股票價(jià)值應(yīng)否認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)？如屬共同財(cái)產(chǎn)，價(jià)值如何計(jì)算？……
（以下內(nèi)容從略）
（粵高法民一復(fù)字[2009]5號(hào)）
××市中級(jí)人民法院：
你院《關(guān)于婚前取得的股票期權(quán)，離婚后行權(quán)所得能否確認(rèn)為夫妻共同財(cái)產(chǎn)問(wèn)題的請(qǐng)示》收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：
基本同意你院審判委員會(huì)的多數(shù)意見(jiàn)。LF婚前取得的股票期權(quán)，是XT科技公司作為一種激勵(lì)機(jī)制而賦予員工有條件地購(gòu)買本企業(yè)股票的資格，并非具有確定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)性權(quán)益。該期權(quán)要轉(zhuǎn)化為可實(shí)際取得財(cái)產(chǎn)權(quán)益的股票，必須以員工在公司工作時(shí)間的積累為前提條件。在LF與SHS二人婚姻關(guān)系存續(xù)期間，LF的部分股票期權(quán)可行權(quán)并獲得財(cái)產(chǎn)權(quán)益。雖然LF是在離婚后才行使股票期權(quán)，但無(wú)法改變其在婚姻關(guān)系存續(xù)期間可以行使部分期權(quán)并獲得實(shí)際財(cái)產(chǎn)權(quán)益的事實(shí)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)婚姻法》第十七條，參照最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)婚姻法>若干問(wèn)題的解釋（二）》第十一條、第十二條的規(guī)定，LF在婚姻關(guān)系存續(xù)期間可通過(guò)行使股票期權(quán)獲得的該部分股票財(cái)產(chǎn)權(quán)益，屬于在婚姻關(guān)系存續(xù)期間明確可以取得的財(cái)產(chǎn)性收益，宜認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
此復(fù)。
二○○九年七月二十日
附：
××市中級(jí)人民法院關(guān)于婚前取得的股票期權(quán)，離婚后行權(quán)所得能否確認(rèn)為夫妻共同財(cái)產(chǎn)問(wèn)題的請(qǐng)示
×中法（2009）44號(hào)
一、案件的基本情況
SHS、LF于2002年×月29日登記結(jié)婚，2004年×月20日在AB市DC區(qū)人民法院調(diào)解離婚。（2004）××法民一初字第2566號(hào)民事調(diào)解書內(nèi)容為：“一、LF與SHS自愿離婚；二、位于××市××區(qū)××路××家園××7E商品房一套歸LF管理使用，未付清的房款由LF本人繼續(xù)支付；三、LF應(yīng)于2004年12月20日前支付給SHS房款60000元；四、LF應(yīng)于2004年12月20日前支付給SHS補(bǔ)償金15000元；五、現(xiàn)個(gè)人使用的日常衣物歸個(gè)人所有；六、LF應(yīng)于2004年12月20日前支付給SHS房屋租金3500元?！盭T科技（××）有限公司（以下簡(jiǎn)稱XT科技公司）是XT控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱XT控股公司）的全資子公司。2000年3月份LF入職XT科技公司。2001年8月10日，XT控股公司授予LF期權(quán)525000股，授予價(jià)為每股0.0497美元。根據(jù)期權(quán)計(jì)劃規(guī)定，授予期每滿一年，LF可行使期權(quán)總額的四分之一，滿4年后可全部行使。2004年6月份，XT控股公司在KH證券交易所上市。2004年12月，LF行使期權(quán)80000股（即以每股0.0497美元的價(jià)格購(gòu)得了相同數(shù)量的股票），并在行權(quán)當(dāng)日拋售80000股股票獲取了現(xiàn)金。2005年1月份，LF行權(quán)85000股后拋售了股票。2005年7月，LF行權(quán)60000股后拋售了股票。2004年12月、2005年1月、2005年7月XT股票收盤價(jià)分別為港幣4.62元、4.55元、6.1元。SHS的訴訟請(qǐng)求是：1、判令被告償還原告在離婚財(cái)產(chǎn)分割時(shí)未分割的財(cái)產(chǎn)約50萬(wàn)元人民幣，實(shí)際財(cái)產(chǎn)據(jù)法院調(diào)查結(jié)果確定。2、本案訴訟費(fèi)由被告承擔(dān)。
二、兩審法院的認(rèn)定與判決
一審法院認(rèn)為，SHS、LF離婚后LF行使期權(quán)獲得××控股公司股票并出售的事實(shí)雙方均無(wú)異議，法院予以確認(rèn)。本案爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于LF通過(guò)行權(quán)獲得的股票價(jià)值應(yīng)否認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)？如屬共同財(cái)產(chǎn)，價(jià)值如何計(jì)算？……
（以下內(nèi)容從略）
