【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號(hào)】 合財(cái)建[2005]345號(hào)
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財(cái)政綜合規(guī)定
合肥市市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金縣級(jí)報(bào)帳制管理暫行辦法
(合財(cái)建[2005]345號(hào) 合肥市財(cái)政局)
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金的管理。
第三條 市級(jí)土地復(fù)墾整理資金是用于實(shí)施市級(jí)立項(xiàng)的土地開發(fā)復(fù)墾整理項(xiàng)目的專項(xiàng)資金，實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制管理?？h級(jí)財(cái)政要設(shè)立資金專戶、建立專帳、配備專人核算和管理項(xiàng)目資金。
第四條 縣財(cái)政局為報(bào)帳提款的核算單位，負(fù)責(zé)報(bào)帳工作具體事宜，進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)監(jiān)督、審核項(xiàng)目資金的使用，協(xié)助縣財(cái)政做好報(bào)帳工作。
第五條 年度市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目下達(dá)投資批復(fù)后，所有的項(xiàng)目工程都要按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。招投標(biāo)公告應(yīng)在縣級(jí)以上媒體上公布。項(xiàng)目招投標(biāo)由縣國土資源局會(huì)同縣財(cái)政局組織實(shí)施，邀請(qǐng)監(jiān)察部門參加，招投標(biāo)結(jié)果需上報(bào)市國土資源局備案。
第六條 項(xiàng)目招投標(biāo)完成后，市國土資源局下達(dá)項(xiàng)目開工批復(fù)，市財(cái)政局預(yù)撥30％的啟動(dòng)資金到縣財(cái)政資金專戶，根據(jù)工程進(jìn)度情況，竣工前撥付不超過工程預(yù)算80％的資金，剩余資金在項(xiàng)目完工，經(jīng)驗(yàn)收合格后撥付。
第七條 項(xiàng)目工程開工時(shí)，縣財(cái)政局可預(yù)撥不超過合同金額30％的資金給項(xiàng)目施工單位，作為項(xiàng)目實(shí)施的啟動(dòng)資金。項(xiàng)目實(shí)施后，不得再預(yù)付項(xiàng)目工程款，根據(jù)合同約定及工程進(jìn)度和工程質(zhì)量，采用報(bào)帳制撥付。
第八條 一般項(xiàng)目工程報(bào)帳，必須由施工單位填制撥款申請(qǐng)書（附表1）和工程量清單（附表2），并附項(xiàng)目支出的合法憑證，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)初核后，向縣財(cái)政局報(bào)帳。
第九條 項(xiàng)目工程按計(jì)劃完工后，項(xiàng)目施工單位要及時(shí)辦理竣工決算及有關(guān)資料（工程驗(yàn)收單、質(zhì)檢資料、設(shè)計(jì)變更批準(zhǔn)文件、現(xiàn)場(chǎng)簽證等），并報(bào)送縣財(cái)政局及市、縣國土資源局。其中，造價(jià)2萬元以上（含2萬元）單項(xiàng)工程決算由縣財(cái)政組織社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，在預(yù)留10％的質(zhì)量保證金后結(jié)清工程資金。工程質(zhì)量保證金預(yù)留在縣級(jí)，預(yù)留時(shí)間不超過一年。
第十條 土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金報(bào)帳提款的依據(jù)：
1、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)文書；
2、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)和項(xiàng)目預(yù)算；
3、按招投標(biāo)簽定的項(xiàng)目工程建設(shè)合同及中標(biāo)通知書；
4、報(bào)帳提款申請(qǐng)書，并附相關(guān)有效憑證；
5、項(xiàng)目工程進(jìn)度及建設(shè)質(zhì)量情況報(bào)告。
第十一條 土建工程類報(bào)帳須提供：
1、預(yù)付工程款：申請(qǐng)書、工程量清單、開工報(bào)告，招標(biāo)工程還必須提供中標(biāo)通知書、承包合同。
2、按進(jìn)度報(bào)賬：申請(qǐng)書、發(fā)票、工程量清單。
3、竣工報(bào)賬：申請(qǐng)書、工程量清單、工程竣工決算、驗(yàn)收單、發(fā)票、需要審計(jì)的要附審計(jì)報(bào)告。
第十二條 物貨類報(bào)賬須提供依據(jù)：
1、招標(biāo)類：申請(qǐng)書、中標(biāo)通知書、購銷合同、發(fā)票、驗(yàn)收單。
2、非招標(biāo)類：申請(qǐng)書、發(fā)票、驗(yàn)收單；
第十三條 服務(wù)類報(bào)賬須提供：
申請(qǐng)書、簽訂的合同、發(fā)票。
第十四條 補(bǔ)貼類報(bào)賬須提供：
申請(qǐng)書、簽定的合同、公示單、被補(bǔ)貼人簽字的領(lǐng)款花名冊(cè)。
第十五條 縣級(jí)財(cái)政報(bào)賬必須嚴(yán)格審查各種憑證的真實(shí)性、合法性、有效性和完整性。對(duì)下列情況之一者，不予報(bào)賬：
1、未執(zhí)行批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金預(yù)算的支出；
2、應(yīng)公開招標(biāo)而未招標(biāo)的工程支出；
3、未按項(xiàng)目合同和施工設(shè)計(jì)或未經(jīng)批準(zhǔn)改變項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)進(jìn)行建設(shè)的支出；
4、虛報(bào)冒領(lǐng)、與事實(shí)不符的支出；
5、工程質(zhì)量發(fā)生問題，經(jīng)工程監(jiān)理或工程監(jiān)督檢查要求改進(jìn)而未改進(jìn)的支出；
6、違反土地復(fù)墾整理資金管理辦法及其他財(cái)經(jīng)制度的支出。
第十六條 市國土資源局負(fù)責(zé)監(jiān)督管理項(xiàng)目的工程進(jìn)度及質(zhì)量，編制項(xiàng)目用款計(jì)劃。市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度及縣財(cái)政項(xiàng)目報(bào)帳情況審核撥付項(xiàng)目資金。
第十七條 縣財(cái)政局根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及預(yù)算，審核單項(xiàng)工程預(yù)決算和單位工程成本，編制市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目單項(xiàng)工程預(yù)決算匯總表，監(jiān)督土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金使用是否符合規(guī)定。
第十八條 報(bào)賬資金撥付嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，要嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)與非農(nóng)戶結(jié)算的資金均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，對(duì)與農(nóng)戶結(jié)算的零星支出超過2000元以上也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得大額提現(xiàn)結(jié)算。
第十九條 報(bào)賬的項(xiàng)目資金直接撥付到項(xiàng)目工程實(shí)施單位（或供應(yīng)商）。
第二十條 縣國土資源局、縣財(cái)政局、項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)和施工單位要建立健全監(jiān)督制約機(jī)制，共同做好市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目實(shí)施和資金報(bào)賬工作。
第二十一條 對(duì)市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目，按批復(fù)的初步設(shè)計(jì)及要求實(shí)施，在確保工程實(shí)施質(zhì)量的前提下，經(jīng)驗(yàn)收合格的，比批復(fù)預(yù)算結(jié)余的資金，按一定比例獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
第二十二條 本辦法由市財(cái)政局、市國土局負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自文發(fā)之日起實(shí)施。
附件：合肥市市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金撥款申請(qǐng)書（略）
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財(cái)政綜合規(guī)定
合肥市市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金縣級(jí)報(bào)帳制管理暫行辦法
(合財(cái)建[2005]345號(hào) 合肥市財(cái)政局)
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金的管理。
第三條 市級(jí)土地復(fù)墾整理資金是用于實(shí)施市級(jí)立項(xiàng)的土地開發(fā)復(fù)墾整理項(xiàng)目的專項(xiàng)資金，實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制管理?？h級(jí)財(cái)政要設(shè)立資金專戶、建立專帳、配備專人核算和管理項(xiàng)目資金。
第四條 縣財(cái)政局為報(bào)帳提款的核算單位，負(fù)責(zé)報(bào)帳工作具體事宜，進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)監(jiān)督、審核項(xiàng)目資金的使用，協(xié)助縣財(cái)政做好報(bào)帳工作。
第五條 年度市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目下達(dá)投資批復(fù)后，所有的項(xiàng)目工程都要按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。招投標(biāo)公告應(yīng)在縣級(jí)以上媒體上公布。項(xiàng)目招投標(biāo)由縣國土資源局會(huì)同縣財(cái)政局組織實(shí)施，邀請(qǐng)監(jiān)察部門參加，招投標(biāo)結(jié)果需上報(bào)市國土資源局備案。
第六條 項(xiàng)目招投標(biāo)完成后，市國土資源局下達(dá)項(xiàng)目開工批復(fù)，市財(cái)政局預(yù)撥30％的啟動(dòng)資金到縣財(cái)政資金專戶，根據(jù)工程進(jìn)度情況，竣工前撥付不超過工程預(yù)算80％的資金，剩余資金在項(xiàng)目完工，經(jīng)驗(yàn)收合格后撥付。
第七條 項(xiàng)目工程開工時(shí)，縣財(cái)政局可預(yù)撥不超過合同金額30％的資金給項(xiàng)目施工單位，作為項(xiàng)目實(shí)施的啟動(dòng)資金。項(xiàng)目實(shí)施后，不得再預(yù)付項(xiàng)目工程款，根據(jù)合同約定及工程進(jìn)度和工程質(zhì)量，采用報(bào)帳制撥付。
第八條 一般項(xiàng)目工程報(bào)帳，必須由施工單位填制撥款申請(qǐng)書（附表1）和工程量清單（附表2），并附項(xiàng)目支出的合法憑證，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)初核后，向縣財(cái)政局報(bào)帳。
第九條 項(xiàng)目工程按計(jì)劃完工后，項(xiàng)目施工單位要及時(shí)辦理竣工決算及有關(guān)資料（工程驗(yàn)收單、質(zhì)檢資料、設(shè)計(jì)變更批準(zhǔn)文件、現(xiàn)場(chǎng)簽證等），并報(bào)送縣財(cái)政局及市、縣國土資源局。其中，造價(jià)2萬元以上（含2萬元）單項(xiàng)工程決算由縣財(cái)政組織社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，在預(yù)留10％的質(zhì)量保證金后結(jié)清工程資金。工程質(zhì)量保證金預(yù)留在縣級(jí)，預(yù)留時(shí)間不超過一年。
第十條 土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金報(bào)帳提款的依據(jù)：
1、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)文書；
2、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)和項(xiàng)目預(yù)算；
3、按招投標(biāo)簽定的項(xiàng)目工程建設(shè)合同及中標(biāo)通知書；
4、報(bào)帳提款申請(qǐng)書，并附相關(guān)有效憑證；
5、項(xiàng)目工程進(jìn)度及建設(shè)質(zhì)量情況報(bào)告。
第十一條 土建工程類報(bào)帳須提供：
1、預(yù)付工程款：申請(qǐng)書、工程量清單、開工報(bào)告，招標(biāo)工程還必須提供中標(biāo)通知書、承包合同。
2、按進(jìn)度報(bào)賬：申請(qǐng)書、發(fā)票、工程量清單。
3、竣工報(bào)賬：申請(qǐng)書、工程量清單、工程竣工決算、驗(yàn)收單、發(fā)票、需要審計(jì)的要附審計(jì)報(bào)告。
第十二條 物貨類報(bào)賬須提供依據(jù)：
1、招標(biāo)類：申請(qǐng)書、中標(biāo)通知書、購銷合同、發(fā)票、驗(yàn)收單。
2、非招標(biāo)類：申請(qǐng)書、發(fā)票、驗(yàn)收單；
第十三條 服務(wù)類報(bào)賬須提供：
申請(qǐng)書、簽訂的合同、發(fā)票。
第十四條 補(bǔ)貼類報(bào)賬須提供：
申請(qǐng)書、簽定的合同、公示單、被補(bǔ)貼人簽字的領(lǐng)款花名冊(cè)。
第十五條 縣級(jí)財(cái)政報(bào)賬必須嚴(yán)格審查各種憑證的真實(shí)性、合法性、有效性和完整性。對(duì)下列情況之一者，不予報(bào)賬：
1、未執(zhí)行批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金預(yù)算的支出；
2、應(yīng)公開招標(biāo)而未招標(biāo)的工程支出；
3、未按項(xiàng)目合同和施工設(shè)計(jì)或未經(jīng)批準(zhǔn)改變項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)進(jìn)行建設(shè)的支出；
4、虛報(bào)冒領(lǐng)、與事實(shí)不符的支出；
5、工程質(zhì)量發(fā)生問題，經(jīng)工程監(jiān)理或工程監(jiān)督檢查要求改進(jìn)而未改進(jìn)的支出；
6、違反土地復(fù)墾整理資金管理辦法及其他財(cái)經(jīng)制度的支出。
第十六條 市國土資源局負(fù)責(zé)監(jiān)督管理項(xiàng)目的工程進(jìn)度及質(zhì)量，編制項(xiàng)目用款計(jì)劃。市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度及縣財(cái)政項(xiàng)目報(bào)帳情況審核撥付項(xiàng)目資金。
第十七條 縣財(cái)政局根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及預(yù)算，審核單項(xiàng)工程預(yù)決算和單位工程成本，編制市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目單項(xiàng)工程預(yù)決算匯總表，監(jiān)督土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金使用是否符合規(guī)定。
第十八條 報(bào)賬資金撥付嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，要嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)與非農(nóng)戶結(jié)算的資金均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，對(duì)與農(nóng)戶結(jié)算的零星支出超過2000元以上也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得大額提現(xiàn)結(jié)算。
第十九條 報(bào)賬的項(xiàng)目資金直接撥付到項(xiàng)目工程實(shí)施單位（或供應(yīng)商）。
第二十條 縣國土資源局、縣財(cái)政局、項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)和施工單位要建立健全監(jiān)督制約機(jī)制，共同做好市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目實(shí)施和資金報(bào)賬工作。
第二十一條 對(duì)市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目，按批復(fù)的初步設(shè)計(jì)及要求實(shí)施，在確保工程實(shí)施質(zhì)量的前提下，經(jīng)驗(yàn)收合格的，比批復(fù)預(yù)算結(jié)余的資金，按一定比例獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
第二十二條 本辦法由市財(cái)政局、市國土局負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自文發(fā)之日起實(shí)施。
附件：合肥市市級(jí)土地復(fù)墾整理項(xiàng)目資金撥款申請(qǐng)書（略）
