【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號(hào)】 合財(cái)庫(kù)[2004]185號(hào)
【發(fā)布日期】 2004.07.14 【實(shí)施日期】 2004.07.14
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財(cái)政綜合規(guī)定
合肥市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政資金支付管理有關(guān)問題的通知
（合財(cái)庫(kù)[2004]185號(hào)）
市直各單位：
為進(jìn)一步完善市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，優(yōu)化程序，規(guī)范管理，保障財(cái)政性資金使用安全、高效、透明，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政資金支付管理有關(guān)問題通知如下：
一、簡(jiǎn)化基本支出用款申報(bào)審核程序。為進(jìn)一步簡(jiǎn)化程序，提高財(cái)政資金支付效率，對(duì)部門基本支出（含人員支出、定額公用支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、離退休支出等正常經(jīng)費(fèi)），各部門不再編報(bào)分月（或分季）用款計(jì)劃，由市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算，按照均衡原則分月予以審核撥付；其中以收定支部分（行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入）由業(yè)務(wù)處室根據(jù)收入進(jìn)度予以審核撥付。因特殊情況，確需增加月度基本支出用款的，由用款單位提出申請(qǐng)，經(jīng)市財(cái)政局分管業(yè)務(wù)處審核后，市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心據(jù)以辦理資金支付。以后月份，市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心根據(jù)部門基本支出年度預(yù)算指標(biāo)余額，分月均衡辦理資金審核支付。
二、細(xì)化編報(bào)項(xiàng)目支出月度用款計(jì)劃。各部門應(yīng)按照批復(fù)的部門預(yù)算，結(jié)合下一月份工作安排和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度情況，科學(xué)編報(bào)項(xiàng)目支出月度資金用款計(jì)劃，提高用款計(jì)劃編報(bào)的準(zhǔn)確性，保障部門工作開展和項(xiàng)目實(shí)施需要。項(xiàng)目支出月度用款計(jì)劃，應(yīng)按照批復(fù)的部門預(yù)算，細(xì)化到具體支付內(nèi)容。對(duì)預(yù)算批復(fù)未明確到具體項(xiàng)目的資金，各部門應(yīng)在用款前一個(gè)月，提出具體安排意見，經(jīng)市財(cái)政同意后，填報(bào)分月項(xiàng)目支出用款計(jì)劃。
三、對(duì)未納入國(guó)庫(kù)集中支付的預(yù)算外資金和政府性基金，由各部門按照批復(fù)的預(yù)算，提出用款申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處審核后，由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處從財(cái)政專戶中辦理資金撥付。
四、嚴(yán)格實(shí)行先有預(yù)算，后有支出，先有計(jì)劃，后有用款，先收后支。對(duì)于無預(yù)算、超預(yù)算、超計(jì)劃、無收入（超收入）或擅自改變項(xiàng)目支出用途的，不得辦理資金支付。
五、嚴(yán)格控制資金支付方式。財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付以財(cái)政直接支付方式為主，凡按規(guī)定應(yīng)由財(cái)政直接支付的資金，應(yīng)一律實(shí)行財(cái)政直接支付。
財(cái)政直接支付范圍具體包括：
1、已納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資范圍內(nèi)的工資性支出；
2、已納入政府采購(gòu)預(yù)算的政府采購(gòu)項(xiàng)目支出；
3、已與收款單位及市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對(duì)縣區(qū)的經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目補(bǔ)助支出；
5、其他按規(guī)定應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬支付的支出。
財(cái)政授權(quán)支付范圍包括：部門日常、零星的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等小額支出。
六、規(guī)范資金支付行為。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照《合肥市國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》規(guī)定辦理資金支付。
1、各部門不得從零余額賬戶與本部門其他銀行賬戶之間相互劃轉(zhuǎn)資金；不得從零余額賬戶向上級(jí)主管部門和所屬下級(jí)單位劃轉(zhuǎn)資金。特殊情況確需劃轉(zhuǎn)資金的，應(yīng)報(bào)市財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處室審核辦理；
2、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對(duì)現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得辦理提現(xiàn)支付；
3、各單位當(dāng)日累計(jì)提取現(xiàn)金原則上不得超過5萬元；每月現(xiàn)金支出不得超過本部門基本支出的30％。對(duì)現(xiàn)金超額支付的，實(shí)行財(cái)政專項(xiàng)審核，具體審核由國(guó)庫(kù)支付中心辦理；
4、不得從部門零余額賬戶中提取現(xiàn)金存入本部門在其他銀行設(shè)立的賬戶。
七、加強(qiáng)對(duì)賬工作。各部門應(yīng)按月與市財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處和市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心辦理預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃和撥款對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)查對(duì)，確保核對(duì)一致。
二○○四年七月十四日
【發(fā)布日期】 2004.07.14 【實(shí)施日期】 2004.07.14
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財(cái)政綜合規(guī)定
合肥市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政資金支付管理有關(guān)問題的通知
（合財(cái)庫(kù)[2004]185號(hào)）
市直各單位：
為進(jìn)一步完善市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，優(yōu)化程序，規(guī)范管理，保障財(cái)政性資金使用安全、高效、透明，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政資金支付管理有關(guān)問題通知如下：
一、簡(jiǎn)化基本支出用款申報(bào)審核程序。為進(jìn)一步簡(jiǎn)化程序，提高財(cái)政資金支付效率，對(duì)部門基本支出（含人員支出、定額公用支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、離退休支出等正常經(jīng)費(fèi)），各部門不再編報(bào)分月（或分季）用款計(jì)劃，由市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算，按照均衡原則分月予以審核撥付；其中以收定支部分（行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入）由業(yè)務(wù)處室根據(jù)收入進(jìn)度予以審核撥付。因特殊情況，確需增加月度基本支出用款的，由用款單位提出申請(qǐng)，經(jīng)市財(cái)政局分管業(yè)務(wù)處審核后，市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心據(jù)以辦理資金支付。以后月份，市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心根據(jù)部門基本支出年度預(yù)算指標(biāo)余額，分月均衡辦理資金審核支付。
二、細(xì)化編報(bào)項(xiàng)目支出月度用款計(jì)劃。各部門應(yīng)按照批復(fù)的部門預(yù)算，結(jié)合下一月份工作安排和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度情況，科學(xué)編報(bào)項(xiàng)目支出月度資金用款計(jì)劃，提高用款計(jì)劃編報(bào)的準(zhǔn)確性，保障部門工作開展和項(xiàng)目實(shí)施需要。項(xiàng)目支出月度用款計(jì)劃，應(yīng)按照批復(fù)的部門預(yù)算，細(xì)化到具體支付內(nèi)容。對(duì)預(yù)算批復(fù)未明確到具體項(xiàng)目的資金，各部門應(yīng)在用款前一個(gè)月，提出具體安排意見，經(jīng)市財(cái)政同意后，填報(bào)分月項(xiàng)目支出用款計(jì)劃。
三、對(duì)未納入國(guó)庫(kù)集中支付的預(yù)算外資金和政府性基金，由各部門按照批復(fù)的預(yù)算，提出用款申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處審核后，由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處從財(cái)政專戶中辦理資金撥付。
四、嚴(yán)格實(shí)行先有預(yù)算，后有支出，先有計(jì)劃，后有用款，先收后支。對(duì)于無預(yù)算、超預(yù)算、超計(jì)劃、無收入（超收入）或擅自改變項(xiàng)目支出用途的，不得辦理資金支付。
五、嚴(yán)格控制資金支付方式。財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付以財(cái)政直接支付方式為主，凡按規(guī)定應(yīng)由財(cái)政直接支付的資金，應(yīng)一律實(shí)行財(cái)政直接支付。
財(cái)政直接支付范圍具體包括：
1、已納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資范圍內(nèi)的工資性支出；
2、已納入政府采購(gòu)預(yù)算的政府采購(gòu)項(xiàng)目支出；
3、已與收款單位及市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對(duì)縣區(qū)的經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目補(bǔ)助支出；
5、其他按規(guī)定應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬支付的支出。
財(cái)政授權(quán)支付范圍包括：部門日常、零星的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等小額支出。
六、規(guī)范資金支付行為。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照《合肥市國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》規(guī)定辦理資金支付。
1、各部門不得從零余額賬戶與本部門其他銀行賬戶之間相互劃轉(zhuǎn)資金；不得從零余額賬戶向上級(jí)主管部門和所屬下級(jí)單位劃轉(zhuǎn)資金。特殊情況確需劃轉(zhuǎn)資金的，應(yīng)報(bào)市財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處室審核辦理；
2、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對(duì)現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得辦理提現(xiàn)支付；
3、各單位當(dāng)日累計(jì)提取現(xiàn)金原則上不得超過5萬元；每月現(xiàn)金支出不得超過本部門基本支出的30％。對(duì)現(xiàn)金超額支付的，實(shí)行財(cái)政專項(xiàng)審核，具體審核由國(guó)庫(kù)支付中心辦理；
4、不得從部門零余額賬戶中提取現(xiàn)金存入本部門在其他銀行設(shè)立的賬戶。
七、加強(qiáng)對(duì)賬工作。各部門應(yīng)按月與市財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處和市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心辦理預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃和撥款對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)查對(duì)，確保核對(duì)一致。
二○○四年七月十四日
