【發(fā)布部門(mén)】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號(hào)】 合財(cái)預(yù)編[2009]77號(hào)
【發(fā)布日期】 2009.04.24 【實(shí)施日期】 2009.04.24
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于編制2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算的通知
（合財(cái)預(yù)編[2009]77號(hào)）
市直各部門(mén)、各有關(guān)單位：
為做好2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算的編制工作，編準(zhǔn)、編實(shí)、編細(xì)部門(mén)預(yù)算，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《合肥市預(yù)算審查監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞市委、市政府確定的工作重點(diǎn)和財(cái)政改革目標(biāo)，以支持“大建設(shè)”、促進(jìn)“大發(fā)展”、實(shí)現(xiàn)“大跨越”為出發(fā)點(diǎn)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以人為本，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)向社會(huì)事業(yè)傾斜，統(tǒng)籌安排政府財(cái)力，努力保障“三農(nóng)”、教育、社會(huì)保障、就業(yè)、科學(xué)、文化、公共衛(wèi)生、生態(tài)和環(huán)境保護(hù)、公共安全等重點(diǎn)支出需要。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制改革和制度創(chuàng)新，完善預(yù)算決策和管理制度，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范、精細(xì)和透明，促使全市經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)全面進(jìn)步。
2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制遵循以下原則：
（一）保增長(zhǎng)、促發(fā)展原則。進(jìn)一步整合財(cái)政資金，集中財(cái)力辦大事，擴(kuò)大政府公共投資，促進(jìn)工業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)自主創(chuàng)新、技術(shù)改造及服務(wù)業(yè)發(fā)展。
（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)重點(diǎn)原則。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，支持農(nóng)村改革與發(fā)展，著力保障和改善民生，加強(qiáng)節(jié)能減排和生態(tài)建設(shè)。
（三）厲行節(jié)約原則。除法定支出和政策性支出按法定增長(zhǎng)比例及有關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)審核安排外，從嚴(yán)進(jìn)行審核安排，大力壓縮日常工作經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制一般性支出，降低行政運(yùn)行成本。
（四）綜合預(yù)算科學(xué)精細(xì)原則。部門(mén)及所屬單位的各項(xiàng)收支納入部門(mén)預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)精細(xì)化、定額管理標(biāo)準(zhǔn)化、監(jiān)督監(jiān)管透明化”的建設(shè)，科學(xué)有效地提高財(cái)政資金使用效益。
（五）績(jī)效評(píng)價(jià)原則。項(xiàng)目支出安排與資金使用效果相結(jié)合，對(duì)列入預(yù)算安排的大額支出項(xiàng)目跟蹤進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
二、2010年市級(jí)部門(mén)預(yù)算的編制重點(diǎn)
（一）科學(xué)、合理編制基本支出預(yù)算
加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息管理，結(jié)合行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查信息數(shù)據(jù)庫(kù)，嚴(yán)格審核部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息庫(kù)入庫(kù)信息，夯實(shí)基本支出預(yù)算編制基礎(chǔ)；進(jìn)一步規(guī)范人員經(jīng)費(fèi)供給政策和機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外聘用人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理工作，努力提高人員支出保障水平；根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況，修訂、完善公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)體系，努力實(shí)現(xiàn)資源公平配置。
（二）深化項(xiàng)目支出預(yù)算編制改革，推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)
為健全部門(mén)預(yù)算編制體系，進(jìn)一步提高部門(mén)預(yù)算編制工作效率，2010年部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算將實(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理，項(xiàng)目支出預(yù)算的申報(bào)、評(píng)審、排序、評(píng)估、核對(duì)、批復(fù)、滾動(dòng)、跟蹤等環(huán)節(jié)整合到項(xiàng)目庫(kù)軟件系統(tǒng)中。同時(shí)繼續(xù)完善項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審論證制度，試編績(jī)效預(yù)算，對(duì)年度預(yù)算安排項(xiàng)目逐步附加績(jī)效要求，對(duì)納入績(jī)效預(yù)算范圍的單位和項(xiàng)目，將績(jī)效考評(píng)結(jié)果作為編制下年度部門(mén)預(yù)算的重要依據(jù)。對(duì)單位項(xiàng)目支出申報(bào)實(shí)行限額控制，根據(jù)部門(mén)預(yù)算厲行節(jié)約的原則，下達(dá)項(xiàng)目申報(bào)實(shí)行控制數(shù)管理，經(jīng)常性項(xiàng)目數(shù)額與去年持平，一次性項(xiàng)目不設(shè)控制數(shù)。
（三）加強(qiáng)非稅收入收支管理，實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算
繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，推進(jìn)全口徑預(yù)算編制，確保部門(mén)非稅收入預(yù)算編制真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格非稅收入安排支出的審核與管理，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)部門(mén)間利用非稅收入安排支出的公平；繼續(xù)規(guī)范非稅收入納入預(yù)算管理的自收自支單位預(yù)算編制工作；加大對(duì)政府性基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金安排支出的審核力度。
（四）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出需要
按照公共財(cái)政的支出方向，調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般消費(fèi)性開(kāi)支，重點(diǎn)向民生工程、科技創(chuàng)新、社會(huì)主義新農(nóng)村及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)傾斜，切實(shí)保障重點(diǎn)建設(shè)、就業(yè)和社會(huì)保障、節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、文化、公共安全等方面的支出需要，支持經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
（五）建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制
加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入納入部門(mén)綜合預(yù)算的管理。同時(shí)結(jié)合對(duì)行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)和資產(chǎn)動(dòng)態(tài)的監(jiān)管，在預(yù)算編制過(guò)程中有效共享和利用資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合。
三、2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制內(nèi)容
市本級(jí)各部門(mén)、單位要按照統(tǒng)一的部門(mén)預(yù)算表格及有關(guān)規(guī)定，編制反映本部門(mén)、單位各項(xiàng)收入和支出的預(yù)算。對(duì)部門(mén)預(yù)算中的收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算（含政府性基金項(xiàng)目支出預(yù)算，下同）實(shí)行不同的編制方法。
（一）收入預(yù)算的編制
部門(mén)預(yù)算收入主要包括部門(mén)及所屬事業(yè)單位取得的財(cái)政撥款、各項(xiàng)非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入和其他資金收入。部門(mén)、單位應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入增減變動(dòng)因素，按收入類別逐項(xiàng)測(cè)算編制年度收入預(yù)算。其中，部門(mén)（單位）組織的政府非稅收入預(yù)算要按國(guó)家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)編列。收入預(yù)算的編制要積極穩(wěn)妥，真實(shí)準(zhǔn)確，要全面完整地反映部門(mén)所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。
（二）基本支出預(yù)算的編制
基本支出包括人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出及定額公用支出?；局С鲱A(yù)算由市財(cái)政局根據(jù)部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息庫(kù)數(shù)據(jù)和有關(guān)財(cái)政供給定額直接編制，“一下”時(shí)各部門(mén)、單位進(jìn)行核對(duì)、反饋。
（三）項(xiàng)目支出預(yù)算的編制
各部門(mén)、單位要按照本部門(mén)和單位“十一五”規(guī)劃及分年度實(shí)施計(jì)劃，結(jié)合2010年工作計(jì)劃安排，提出具體的項(xiàng)目、目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目要進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和評(píng)審，根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目預(yù)算限額和控制數(shù)，細(xì)化項(xiàng)目支出。
（四）政府性基金、社?；鹗罩ьA(yù)算的編列
政府性基金、社保基金收入預(yù)算按照現(xiàn)行政府收支分類科目（名稱）和國(guó)家規(guī)定征收標(biāo)準(zhǔn)，編制到具體的收入項(xiàng)目。政府性基金、社?；鹬С鲱A(yù)算按照國(guó)家規(guī)定的用途、支出功能分類科目，編制到“項(xiàng)”級(jí)功能科目和具體支出項(xiàng)目，并按照支出經(jīng)濟(jì)分類的要求，細(xì)化具體經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。
（五）政府采購(gòu)預(yù)算的編制
政府采購(gòu)預(yù)算按照市級(jí)政府采購(gòu)目錄據(jù)實(shí)編制。對(duì)列入市級(jí)政府采購(gòu)目錄的項(xiàng)目，各部門(mén)、單位在“二上”時(shí)，必須按照要求的格式和口徑據(jù)實(shí)編制政府采購(gòu)預(yù)算。
四、2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制程序和時(shí)間安排
2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制實(shí)行“二上二下”的程序
（一）4月25日前，啟動(dòng)2010年部門(mén)預(yù)算編制工作，下發(fā)部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息庫(kù)數(shù)據(jù)。
（二）5月20日前，各部門(mén)將審核匯總的部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)盤(pán)及有關(guān)說(shuō)明報(bào)送財(cái)政局。
（三）5月初，將E財(cái)軟件、項(xiàng)目庫(kù)初始信息（經(jīng)常性項(xiàng)目和項(xiàng)目控制數(shù)）下發(fā)預(yù)算單位。
（四）6月底前“一上”，各部門(mén)將審核匯總的部門(mén)預(yù)算、項(xiàng)目庫(kù)及相關(guān)材料報(bào)送財(cái)政局。
（五）9月底以前，市財(cái)政局審核并下達(dá)各部門(mén)預(yù)算及項(xiàng)目支出預(yù)算“一下”控制指標(biāo)。
（六）10月20日前“二上” ，各部門(mén)對(duì)市財(cái)政下達(dá)的基本支出預(yù)算進(jìn)行核對(duì)，調(diào)整部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算、編制部門(mén)草案，并報(bào)送財(cái)政局。
（七）12月底前，財(cái)政局召開(kāi)市級(jí)預(yù)算論證會(huì)議，將審核匯總后的市級(jí)預(yù)算（草案）報(bào)市委、市政府審批后，提交市人大財(cái)經(jīng)工委審議。
（八）財(cái)政局在市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)市級(jí)預(yù)算草案后30日內(nèi)批復(fù)市級(jí)各部門(mén)預(yù)算。
五、編報(bào)要求
（一）按照統(tǒng)一步驟和要求，精心組織，扎實(shí)開(kāi)展2010年部門(mén)預(yù)算編制工作。市直各部門(mén)、單位要進(jìn)一步提高對(duì)部門(mén)預(yù)算編制工作重要性的認(rèn)識(shí)，把部門(mén)預(yù)算的編制擺上部門(mén)工作的重要議事日程。各部門(mén)、單位要按照統(tǒng)一下發(fā)的部門(mén)預(yù)算報(bào)表和規(guī)范的編制方法，分別編制部門(mén)收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。部門(mén)在上報(bào)預(yù)算基礎(chǔ)信息時(shí)，對(duì)人員變化情況要做出詳細(xì)說(shuō)明，并提供相關(guān)證明材料。部門(mén)在“一上”項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，申報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算總額不得超出規(guī)定的項(xiàng)目支出控制限額，特殊情況必須附說(shuō)明材料。部門(mén)申報(bào)的項(xiàng)目支出要進(jìn)行充分論證，切實(shí)細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，科學(xué)合理編制部門(mén)預(yù)算，由基層預(yù)算單位編制，并逐級(jí)匯總，提高預(yù)算編制質(zhì)量，確保部門(mén)預(yù)算的編制工作及時(shí)、科學(xué)地完成。
（二）從嚴(yán)從緊編制2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算。各部門(mén)、各單位要按照建設(shè)節(jié)約型社會(huì)的要求，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制公務(wù)接待、用車、會(huì)議等一般性支出，堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)，把有限的財(cái)力用到部門(mén)和單位急需的事業(yè)上，確保重點(diǎn)支出。
（三）認(rèn)真開(kāi)展項(xiàng)目清理工作。各部門(mén)、單位要認(rèn)真開(kāi)展項(xiàng)目清理工作，對(duì)清理后上報(bào)進(jìn)入2010年項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目，要合理測(cè)算項(xiàng)目支出明細(xì)預(yù)算，提高預(yù)算的準(zhǔn)確度和精細(xì)度。
（四）嚴(yán)格遵守時(shí)間，按時(shí)完成2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制工作。預(yù)算編制工作是時(shí)間性非常強(qiáng)的工作，各部門(mén)、各單位要高度重視，抓緊布置落實(shí)，嚴(yán)格按照本通知的要求，按時(shí)完成市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制各項(xiàng)工作。對(duì)2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算中有關(guān)財(cái)政供給政策、具體預(yù)算編制軟件、編制說(shuō)明和報(bào)表格式，將另行布置下發(fā)。
二○○九年四月二十四日
【發(fā)布日期】 2009.04.24 【實(shí)施日期】 2009.04.24
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于編制2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算的通知
（合財(cái)預(yù)編[2009]77號(hào)）
市直各部門(mén)、各有關(guān)單位：
為做好2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算的編制工作，編準(zhǔn)、編實(shí)、編細(xì)部門(mén)預(yù)算，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《合肥市預(yù)算審查監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞市委、市政府確定的工作重點(diǎn)和財(cái)政改革目標(biāo)，以支持“大建設(shè)”、促進(jìn)“大發(fā)展”、實(shí)現(xiàn)“大跨越”為出發(fā)點(diǎn)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以人為本，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)向社會(huì)事業(yè)傾斜，統(tǒng)籌安排政府財(cái)力，努力保障“三農(nóng)”、教育、社會(huì)保障、就業(yè)、科學(xué)、文化、公共衛(wèi)生、生態(tài)和環(huán)境保護(hù)、公共安全等重點(diǎn)支出需要。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制改革和制度創(chuàng)新，完善預(yù)算決策和管理制度，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范、精細(xì)和透明，促使全市經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)全面進(jìn)步。
2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制遵循以下原則：
（一）保增長(zhǎng)、促發(fā)展原則。進(jìn)一步整合財(cái)政資金，集中財(cái)力辦大事，擴(kuò)大政府公共投資，促進(jìn)工業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)自主創(chuàng)新、技術(shù)改造及服務(wù)業(yè)發(fā)展。
（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)重點(diǎn)原則。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，支持農(nóng)村改革與發(fā)展，著力保障和改善民生，加強(qiáng)節(jié)能減排和生態(tài)建設(shè)。
（三）厲行節(jié)約原則。除法定支出和政策性支出按法定增長(zhǎng)比例及有關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)審核安排外，從嚴(yán)進(jìn)行審核安排，大力壓縮日常工作經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制一般性支出，降低行政運(yùn)行成本。
（四）綜合預(yù)算科學(xué)精細(xì)原則。部門(mén)及所屬單位的各項(xiàng)收支納入部門(mén)預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)精細(xì)化、定額管理標(biāo)準(zhǔn)化、監(jiān)督監(jiān)管透明化”的建設(shè)，科學(xué)有效地提高財(cái)政資金使用效益。
（五）績(jī)效評(píng)價(jià)原則。項(xiàng)目支出安排與資金使用效果相結(jié)合，對(duì)列入預(yù)算安排的大額支出項(xiàng)目跟蹤進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
二、2010年市級(jí)部門(mén)預(yù)算的編制重點(diǎn)
（一）科學(xué)、合理編制基本支出預(yù)算
加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息管理，結(jié)合行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查信息數(shù)據(jù)庫(kù)，嚴(yán)格審核部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息庫(kù)入庫(kù)信息，夯實(shí)基本支出預(yù)算編制基礎(chǔ)；進(jìn)一步規(guī)范人員經(jīng)費(fèi)供給政策和機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外聘用人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理工作，努力提高人員支出保障水平；根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況，修訂、完善公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)體系，努力實(shí)現(xiàn)資源公平配置。
（二）深化項(xiàng)目支出預(yù)算編制改革，推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)
為健全部門(mén)預(yù)算編制體系，進(jìn)一步提高部門(mén)預(yù)算編制工作效率，2010年部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算將實(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理，項(xiàng)目支出預(yù)算的申報(bào)、評(píng)審、排序、評(píng)估、核對(duì)、批復(fù)、滾動(dòng)、跟蹤等環(huán)節(jié)整合到項(xiàng)目庫(kù)軟件系統(tǒng)中。同時(shí)繼續(xù)完善項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審論證制度，試編績(jī)效預(yù)算，對(duì)年度預(yù)算安排項(xiàng)目逐步附加績(jī)效要求，對(duì)納入績(jī)效預(yù)算范圍的單位和項(xiàng)目，將績(jī)效考評(píng)結(jié)果作為編制下年度部門(mén)預(yù)算的重要依據(jù)。對(duì)單位項(xiàng)目支出申報(bào)實(shí)行限額控制，根據(jù)部門(mén)預(yù)算厲行節(jié)約的原則，下達(dá)項(xiàng)目申報(bào)實(shí)行控制數(shù)管理，經(jīng)常性項(xiàng)目數(shù)額與去年持平，一次性項(xiàng)目不設(shè)控制數(shù)。
（三）加強(qiáng)非稅收入收支管理，實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算
繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，推進(jìn)全口徑預(yù)算編制，確保部門(mén)非稅收入預(yù)算編制真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格非稅收入安排支出的審核與管理，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)部門(mén)間利用非稅收入安排支出的公平；繼續(xù)規(guī)范非稅收入納入預(yù)算管理的自收自支單位預(yù)算編制工作；加大對(duì)政府性基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金安排支出的審核力度。
（四）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出需要
按照公共財(cái)政的支出方向，調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般消費(fèi)性開(kāi)支，重點(diǎn)向民生工程、科技創(chuàng)新、社會(huì)主義新農(nóng)村及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)傾斜，切實(shí)保障重點(diǎn)建設(shè)、就業(yè)和社會(huì)保障、節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、文化、公共安全等方面的支出需要，支持經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
（五）建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制
加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入納入部門(mén)綜合預(yù)算的管理。同時(shí)結(jié)合對(duì)行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)和資產(chǎn)動(dòng)態(tài)的監(jiān)管，在預(yù)算編制過(guò)程中有效共享和利用資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合。
三、2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制內(nèi)容
市本級(jí)各部門(mén)、單位要按照統(tǒng)一的部門(mén)預(yù)算表格及有關(guān)規(guī)定，編制反映本部門(mén)、單位各項(xiàng)收入和支出的預(yù)算。對(duì)部門(mén)預(yù)算中的收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算（含政府性基金項(xiàng)目支出預(yù)算，下同）實(shí)行不同的編制方法。
（一）收入預(yù)算的編制
部門(mén)預(yù)算收入主要包括部門(mén)及所屬事業(yè)單位取得的財(cái)政撥款、各項(xiàng)非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入和其他資金收入。部門(mén)、單位應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入增減變動(dòng)因素，按收入類別逐項(xiàng)測(cè)算編制年度收入預(yù)算。其中，部門(mén)（單位）組織的政府非稅收入預(yù)算要按國(guó)家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)編列。收入預(yù)算的編制要積極穩(wěn)妥，真實(shí)準(zhǔn)確，要全面完整地反映部門(mén)所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。
（二）基本支出預(yù)算的編制
基本支出包括人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出及定額公用支出?；局С鲱A(yù)算由市財(cái)政局根據(jù)部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息庫(kù)數(shù)據(jù)和有關(guān)財(cái)政供給定額直接編制，“一下”時(shí)各部門(mén)、單位進(jìn)行核對(duì)、反饋。
（三）項(xiàng)目支出預(yù)算的編制
各部門(mén)、單位要按照本部門(mén)和單位“十一五”規(guī)劃及分年度實(shí)施計(jì)劃，結(jié)合2010年工作計(jì)劃安排，提出具體的項(xiàng)目、目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目要進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和評(píng)審，根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目預(yù)算限額和控制數(shù)，細(xì)化項(xiàng)目支出。
（四）政府性基金、社?；鹗罩ьA(yù)算的編列
政府性基金、社保基金收入預(yù)算按照現(xiàn)行政府收支分類科目（名稱）和國(guó)家規(guī)定征收標(biāo)準(zhǔn)，編制到具體的收入項(xiàng)目。政府性基金、社?；鹬С鲱A(yù)算按照國(guó)家規(guī)定的用途、支出功能分類科目，編制到“項(xiàng)”級(jí)功能科目和具體支出項(xiàng)目，并按照支出經(jīng)濟(jì)分類的要求，細(xì)化具體經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。
（五）政府采購(gòu)預(yù)算的編制
政府采購(gòu)預(yù)算按照市級(jí)政府采購(gòu)目錄據(jù)實(shí)編制。對(duì)列入市級(jí)政府采購(gòu)目錄的項(xiàng)目，各部門(mén)、單位在“二上”時(shí)，必須按照要求的格式和口徑據(jù)實(shí)編制政府采購(gòu)預(yù)算。
四、2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制程序和時(shí)間安排
2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制實(shí)行“二上二下”的程序
（一）4月25日前，啟動(dòng)2010年部門(mén)預(yù)算編制工作，下發(fā)部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息庫(kù)數(shù)據(jù)。
（二）5月20日前，各部門(mén)將審核匯總的部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)盤(pán)及有關(guān)說(shuō)明報(bào)送財(cái)政局。
（三）5月初，將E財(cái)軟件、項(xiàng)目庫(kù)初始信息（經(jīng)常性項(xiàng)目和項(xiàng)目控制數(shù)）下發(fā)預(yù)算單位。
（四）6月底前“一上”，各部門(mén)將審核匯總的部門(mén)預(yù)算、項(xiàng)目庫(kù)及相關(guān)材料報(bào)送財(cái)政局。
（五）9月底以前，市財(cái)政局審核并下達(dá)各部門(mén)預(yù)算及項(xiàng)目支出預(yù)算“一下”控制指標(biāo)。
（六）10月20日前“二上” ，各部門(mén)對(duì)市財(cái)政下達(dá)的基本支出預(yù)算進(jìn)行核對(duì)，調(diào)整部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算、編制部門(mén)草案，并報(bào)送財(cái)政局。
（七）12月底前，財(cái)政局召開(kāi)市級(jí)預(yù)算論證會(huì)議，將審核匯總后的市級(jí)預(yù)算（草案）報(bào)市委、市政府審批后，提交市人大財(cái)經(jīng)工委審議。
（八）財(cái)政局在市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)市級(jí)預(yù)算草案后30日內(nèi)批復(fù)市級(jí)各部門(mén)預(yù)算。
五、編報(bào)要求
（一）按照統(tǒng)一步驟和要求，精心組織，扎實(shí)開(kāi)展2010年部門(mén)預(yù)算編制工作。市直各部門(mén)、單位要進(jìn)一步提高對(duì)部門(mén)預(yù)算編制工作重要性的認(rèn)識(shí)，把部門(mén)預(yù)算的編制擺上部門(mén)工作的重要議事日程。各部門(mén)、單位要按照統(tǒng)一下發(fā)的部門(mén)預(yù)算報(bào)表和規(guī)范的編制方法，分別編制部門(mén)收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。部門(mén)在上報(bào)預(yù)算基礎(chǔ)信息時(shí)，對(duì)人員變化情況要做出詳細(xì)說(shuō)明，并提供相關(guān)證明材料。部門(mén)在“一上”項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，申報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算總額不得超出規(guī)定的項(xiàng)目支出控制限額，特殊情況必須附說(shuō)明材料。部門(mén)申報(bào)的項(xiàng)目支出要進(jìn)行充分論證，切實(shí)細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，科學(xué)合理編制部門(mén)預(yù)算，由基層預(yù)算單位編制，并逐級(jí)匯總，提高預(yù)算編制質(zhì)量，確保部門(mén)預(yù)算的編制工作及時(shí)、科學(xué)地完成。
（二）從嚴(yán)從緊編制2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算。各部門(mén)、各單位要按照建設(shè)節(jié)約型社會(huì)的要求，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制公務(wù)接待、用車、會(huì)議等一般性支出，堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)，把有限的財(cái)力用到部門(mén)和單位急需的事業(yè)上，確保重點(diǎn)支出。
（三）認(rèn)真開(kāi)展項(xiàng)目清理工作。各部門(mén)、單位要認(rèn)真開(kāi)展項(xiàng)目清理工作，對(duì)清理后上報(bào)進(jìn)入2010年項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目，要合理測(cè)算項(xiàng)目支出明細(xì)預(yù)算，提高預(yù)算的準(zhǔn)確度和精細(xì)度。
（四）嚴(yán)格遵守時(shí)間，按時(shí)完成2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制工作。預(yù)算編制工作是時(shí)間性非常強(qiáng)的工作，各部門(mén)、各單位要高度重視，抓緊布置落實(shí)，嚴(yán)格按照本通知的要求，按時(shí)完成市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制各項(xiàng)工作。對(duì)2010年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算中有關(guān)財(cái)政供給政策、具體預(yù)算編制軟件、編制說(shuō)明和報(bào)表格式，將另行布置下發(fā)。
二○○九年四月二十四日
