案??由 幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動
案??號 （2020）皖10刑終76號
安徽省黃山市中級人民法院刑事判決書
（2020）皖10刑終76號
黃山市黃山區(qū)人民法院審理黃山市黃山區(qū)人民檢察院指控原審被告人趙某1、王某2、劉某3犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪一案，于2020年9月24日作出（2020）皖1003刑初82號刑事判決。原審被告人趙某1不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。黃山市人民檢察院指派檢察員曹芊出庭履行職務(wù)。上訴人（原審被告人）趙某1及其辯護人楊陽、王子丹到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
原判認定：2019年10月至2020年1月期間，被告人王某2與被告人趙某1合作買賣單位結(jié)算賬戶，用于網(wǎng)絡(luò)詐騙等違法犯罪活動。被告人王某2組織被告人劉某3等人提供身份證信息，被告人趙某1安排西安森本財務(wù)管理有限公司員工利用上述身份證信息注冊公司，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、教授被告人劉某3等人辦理單位結(jié)算賬戶的方法。被告人劉某3明知辦理的單位結(jié)算賬戶可能用于網(wǎng)絡(luò)犯罪，但為了高額回報，仍在被告人王某2的安排下辦理了7個單位結(jié)算賬戶，并開通結(jié)算卡和網(wǎng)銀功能。被告人王某2將辦好的整套單位結(jié)算賬戶材料出售給被告人趙某1，被告人趙某1又出售給高某1等人。
其中，被告人劉某3辦理的陜西佳彩惠文化傳媒有限公司招商銀行賬戶在2020年2月12日至14日進賬被害人孫某等33人被詐騙的口罩款共計人民幣514.572萬元。
另查明，被告人王某2在案發(fā)后主動退出違法所得五萬元，被告人劉某3在案發(fā)后主動退出違法所得一萬元。被告人趙某1于2020年4月9日被公安機關(guān)抓獲，被告人王某2于2020年4月7日被公安機關(guān)抓獲，被告人劉某3于2020年3月26日被公安機關(guān)抓獲，三被告人到案后如實供述了犯罪事實。
經(jīng)原審?fù)徟e證、質(zhì)證，認定以上事實的證據(jù)有：
一、支付密碼器、印章、網(wǎng)銀盾等物證。
二、書證
1．三被告人的戶籍證明，證實三被告人已達完全刑事責(zé)任年齡及基本信息。
2．歸案情況說明，證實三被告人均被抓獲歸案。
3．微信聊天記錄截圖，系被害人孫某提供，對方的微信昵稱“林?jǐn)[魚”（微信號×××），證實2020年2月14日10點雙方就購買口罩進行協(xié)商，約定款到發(fā)貨，后孫某于2020年2月14日12：45、13：43分別通過自己工商銀行尾號7498賬戶轉(zhuǎn)賬至對方提供的陜西佳彩惠文化傳媒有限公司招商銀行62×××52賬戶人民幣8.8萬元、3.3萬元，后對方多次推脫一直沒有按照約定發(fā)貨的事實。
4．扣押決定書及清單：證實從劉某3處扣押手機一部以及記載銀行開戶信息及手機號碼的紙張，上面劉某3書寫了5個公司、7個賬戶、上交日期和數(shù)額。從劉某2、趙某1處扣押手機的情況。
5．陜西佳彩惠文化傳媒有限公司開戶資料及交易明細，證實佳彩惠公司的法定代表人系劉某3，注冊地址陜西省西安市高新區(qū)丈八街辦唐延路1號旺座國際城Ｂ座2202室6-02，支付聯(lián)系人為劉某3、毛某，股東劉某3、劉某3?；敬婵顟?2991127370601，一卡通號62×××52。開戶日期為2019年12月20日，開戶時簽署反洗錢承諾書。密碼器和網(wǎng)銀已開通，領(lǐng)取人劉某3，領(lǐng)取時間是2019年12月25日。該賬戶開通初期有幾筆小額支付，2月12日至2月14日有大量資金進入又轉(zhuǎn)出。
6．劉某3、毛某、劉某2所注冊公司的資料和對公賬戶資料，證實劉某3注冊的6家公司（佳彩惠、亭勻樂、策韻、強祿豐、泰佳、歲豐），毛某注冊的6家公司（木化林、納木丹、秋意濃、多格、拉美、米南旭），劉某2注冊的5家公司（風(fēng)信子、卡蘭斯、阿卡波、皮軒、酬勤）。公司地址均為旺座國際Ｂ座2202室。劉某3開設(shè)的7套對公賬戶的情況。
7．西安森本財務(wù)管理有限公司注冊資料，證實森本公司法定代表人涵博，股東涵博、趙某1。
8．安徽省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)，證實被告人王某2、劉某3退出違法所得和預(yù)交罰金的情況。
三、證人證言
1．證人高某1的證言，其作證稱：趙某1賣給我20個左右對公賬戶，分三次賣的，第一次是去年年底的一天賣了4、5套，然后年初疫情復(fù)工后賣了2次，每次6、7個左右。有時候是我到他公司拿，有時候他叫公司員工送到他公司樓下。對公賬戶包含開戶許可證1份、公司公章1枚、財務(wù)章1枚、法人章1枚、網(wǎng)銀盾1個、單位結(jié)算卡1張（但不是所有的對公賬戶都有結(jié)算卡）、賬戶對應(yīng)的密碼是直接寫在網(wǎng)銀盾上的。每套對公賬戶都是用透明塑料文件袋裝好的。
我收到后按照套數(shù)賣給我的下線。趙某1賣給我的對公賬戶我全部賣給了QQ昵稱為“支付管理”的人。趙某1賣給我每套4000元到5000元不等，我每套加價200元至500元不等賣給“支付管理”。20套左右，我一共賺了四、五千元。我支付給趙某1的錢有現(xiàn)金，也有通過微信支付的。今年2月底，趙某1說一個對公賬戶，是一個什么文化傳媒公司涉嫌口罩詐騙，問是不是賣給我的。我說不清楚。過了幾天，“支付管理”聯(lián)系我買賬戶，我問他把賬戶賣到哪里去了。他說賣到菲律賓了，沒有用來做口罩詐騙，是搞賭博盤口用的。我把原話轉(zhuǎn)給了趙某1。買賣對公賬戶是為了賺取差價，最后的買家應(yīng)該是用于犯罪，可能是網(wǎng)絡(luò)賭博、網(wǎng)絡(luò)詐騙、黃色網(wǎng)站充值等。反正對公賬戶賣出去之后我就不能控制了，買家都是通過網(wǎng)銀盾走賬用。
2．證人毛某的證言，其作證稱：2019年10月份左右，我和劉某3到了煙臺。王某2給我們安排住宿，讓我們辦電話卡，還讓我們跟著一個叫“大文文”的女的去銀行看她如何辦業(yè)務(wù)?！按笪奈摹闭f是到銀行辦單位結(jié)算賬戶。后來王某2說煙臺做不了了，當(dāng)?shù)氐娜顺隽藛栴}，要帶我們?nèi)ノ靼?。?dāng)時我們感覺不對勁了，但缺錢，就跟著王某2去了西安。去西安之前，王某2還讓我和劉某3提供了身份證電子證件，讓我們下載注冊叫身份證什么的ＡＰＰ，說是用來開公司時工商注冊用的。到了西安后，王某2當(dāng)面跟我們說，我們主要是到銀行辦單位結(jié)算賬戶，讓我們提供身份證和電話卡，其他辦理單位結(jié)算賬戶需要準(zhǔn)備的東西他來辦，最后再把辦好的單位結(jié)算賬戶材料交給他。我當(dāng)時覺得這個事情不靠譜，覺得是違法犯罪的事情，但是王某2跟我們保證說沒有事，他之前很長時間都就在做這個事情，沒有出過事。我們就答應(yīng)去做了。緊接著王某2讓我們辦了電話卡。過了幾天，王某2把我們帶到森本財務(wù)公司，還有6、7個人也在，一個姓楊的女經(jīng)理給我們培訓(xùn)，教我們?nèi)绾蔚姐y行辦理單位結(jié)算賬戶。培訓(xùn)完，楊經(jīng)理叫我們把身份證復(fù)印件和電話卡交給上線經(jīng)理，我們和劉某3就交給了劉某2。王某2說，劉某2是他專門安排負責(zé)管理我們的，如果他不在，有事就找劉某2。我和劉某3各自辦了6個單位結(jié)算賬戶，并把這些單位結(jié)算賬戶材料連同工商營業(yè)執(zhí)照材料及電話卡一并交給了王某2，有部分交給了劉某2。我們辦賬戶時，把劉某2作為財務(wù)聯(lián)系人。過年回家之前，我找王某2要錢。王某2讓劉某2通過微信給我轉(zhuǎn)了1萬元，并說剩下的錢等過完年回來繼續(xù)干時再給我們。我轉(zhuǎn)了2000給劉某3。大年二十九，我又找王某2要錢，不記得是王某2還是劉某2通過微信給我轉(zhuǎn)了1萬元，我轉(zhuǎn)了8000元給劉某3。王某2跟我講他找人開對公賬戶是1500元一套，因為我和劉某3跟他之間的關(guān)系特殊，就答應(yīng)每月付我們1萬元工資。我推斷王某2把對公賬戶賣給了森本公司。因為有時候王某2叫我們把辦好的對公賬戶直接送到森本財務(wù)公司前臺，有時候又送到森本公司樓下，由劉某2下樓取。過年期間，劉某3給我打了好幾個電話說有好幾個地方的公安找他講佳彩惠公司的單位結(jié)算賬戶涉嫌口罩詐騙。我馬上跟王某2聯(lián)系，王某2就說不要害怕，錢沒有到我們手里，東西也不是我們賣的，他會處理好。過了二、三天，劉某3說警察又找他了，我又給王某2打了電話，王某2讓我教劉某3撒謊說公司是我們自己不想開了，走的時候把公司掛網(wǎng)上賣掉了，還編了一個人的名字和電話號碼發(fā)給我，讓劉某3跟警察說是賣給這個人的。發(fā)好后，王某2還讓我們把微信記錄都刪掉。
3．證人劉某2的證言，其作證稱：2019年12月份左右，我和王某2、毛某、劉某3等人吃了飯，王某2說毛某他們來西安跟他做點事賺點錢。后王某2叫我辦了5張電話卡給他用，其中有1張卡沒信號。沒過兩天，王某2喊我到旺座國際Ｂ座22層森本財務(wù)公司，我看到毛某、劉某3、李春鶴、翁明坤、魏樹龍等人都在會議室里，森本公司楊經(jīng)理（女）在給他們培訓(xùn)如何到銀行開公司對公賬戶（基本戶和一般戶）。中途王某2進來讓他們把辦好的電話卡交給我。培訓(xùn)結(jié)束，楊經(jīng)理和毛某等人建了一個微信群，把我拉進群了。接著毛某等人把電話卡交給了我，我交給了王某2，王某2拿著電話卡出去了。第二天，王某2叫我到森本公司找趙總拿資料給毛某和劉某3。我到森本公司拿了一個黑色塑料袋，里面裝了公司對公賬戶開戶的資料，給了毛某和劉某3。之后王某2還跟他們說如果缺資料就找我，我后面去森本公司取了公司章程、租房合同，還幫他們拿了好幾套公司注冊資料。毛某辦好后把注冊資料以及對公賬戶的一套資料給我，我原封不動的交給了趙總。后來他們陸續(xù)開好對公賬戶，有時候交給我，有時候交給王某2，有時候王某2讓他們把資料交給森本公司的前臺。快過年了，王某2說他手頭緊，讓我?guī)退彦X墊給毛某，我從微粒貸平臺貸了2萬元，微信轉(zhuǎn)給了毛某。王某2會叫我把劉某3他們辦理好的單位結(jié)算賬戶交給趙某1，趙某1收購這么多單位結(jié)算賬戶是想掙錢，將這些賬戶賣給那些需要的人，那些人最終會拿這些單位結(jié)算賬戶干犯罪的事情，可能用于黃賭毒、詐騙等犯罪活動。
4．證人尹某的證言，其作證稱：2019年7、8月份，經(jīng)楊某2介紹到趙某1的森本財務(wù)管理公司上班，但不算正式員工，只負責(zé)幫趙某1銷戶。2019年10月底11月初，趙某1讓我找人注冊公司然后辦理對公賬戶。我陸續(xù)帶劉某3、趙照、楊斌恒、陳立、關(guān)志強、王寧寧、尹重陽到森本財務(wù)管理有限公司跟趙某1對接了辦理對公賬戶的事。我也跟他們一起通過趙某1注冊了公司。我注冊了6家公司，其他人注冊了5家或10家公司。密碼器和網(wǎng)銀盾是網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬用的，因為我們辦理的對公賬戶都是通過趙某1賣給別人，別人買去以后只能在網(wǎng)上操作。我們把公司的對公賬戶辦好后就把一整套材料交給了趙某1。我認為，做正常生意的人不會去買陌生人提供的對公賬戶，只有做違規(guī)違法生意的人才會用買來的對公賬戶隱藏自己。有一次銀行不給趙照辦對公賬戶，我們回來商量的時候就懷疑這些賬戶可能被買去洗黑錢了，也有可能被用于網(wǎng)絡(luò)賭博結(jié)算、黃色網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò)詐騙等。這些對公賬戶被賣出去后，我們這些法人就不能控制買主如何使用它們了，只能去銀行掛失或注銷它們。我們辦理和買賣對公賬戶只是想賺錢。
5．證人楊某2的證言，其作證稱：2018年10月開始在森本財務(wù)公司做兼職，到政府工商辦事大廳跑注冊業(yè)務(wù)，我在森本公司沒有固定的辦公場所，也沒有基本工資。2019年1月份，森本公司老板趙某1叫我注冊公司、到銀行開對公賬戶，然后把開好的對公賬戶交給他，他每個給我500元、1000元不等的報酬。我把身份證復(fù)印件交給趙某1，他陸續(xù)幫我注冊了10家空殼公司，隨后我去銀行辦了10個左右基本戶，每個對公賬戶都要開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，辦理單位結(jié)算卡，獲利1萬元左右。趙某1應(yīng)該是把這些收購來的對公賬戶賣給別人，我認為做一些見不得光的事的人才會用買來的對公賬戶，走黃賭毒的贓款、網(wǎng)路詐騙的贓款等違法犯罪的錢款。
去年11月份-12月份的時候，趙某1叫我?guī)退桃粋€叫王某2的東北人講解辦理對公賬戶的流程和注意事項。當(dāng)天在森本財務(wù)管理有限公司的會議室里，王某2帶了他女朋友劉某2跟六、七個東北口音的人在場，我給他們講解了辦理對公賬戶的流程和注意事項。
6．證人劉某3的證言，其作證稱：去年10月底，尹某介紹我給森本財務(wù)公司趙某1開公戶。我提供身份證和手機卡，然后拿他們辦好的營業(yè)執(zhí)照等材料到銀行開基本戶和一般戶。我名下注冊了6家公司，開了10個對公賬戶（包括基本戶和一般戶），尹某要求我對公賬戶的日流水額度要100萬元，越多越好。尹某每次要求我做什么的時候都會加一句：趙總說的。辦好的對公賬戶我都是交給尹某或者森本公司的前臺或者趙總。尹某一共微信轉(zhuǎn)了我8000元傭金。一套對公賬戶有網(wǎng)銀登陸密碼、交易密碼、結(jié)算卡密碼，尹某要求設(shè)置成統(tǒng)一的密碼，并寫在紙上。一開始見趙總的時候我就問他這樣做會不會違紀(jì)違法，趙總說頂多違規(guī)。我這么問是因為想到如果做正常生意的人，沒有必要花錢買對公賬戶，而且買來的賬戶還有風(fēng)險。只有干違法犯罪的事情才會買對公賬戶，來隱藏自己的真實身份，比如網(wǎng)絡(luò)賭博、洗錢、賣假貨、網(wǎng)絡(luò)詐騙等。
7．證人祁某的證言，其作證稱：王某2與我是表兄弟。去年三、四月份，王某2讓我到西安跟他一起做開公司辦對公賬戶。我和張麗穎、劉忠衛(wèi)、楊曉龍四個人各自注冊了十幾家公司，都辦理了對公賬戶。辦好后，一部分對公賬戶的工商注冊資料我交給了王某2，一部分交給了當(dāng)?shù)刎攧?wù)公司。包含銀行卡、網(wǎng)銀盾、紙質(zhì)材料等，有的還有密碼器。王某2要求我們開的對公賬戶額度越大越好，我們一般要求銀行設(shè)置的每日網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬額度是500萬。我掙了16500元左右。在我賣對公賬戶之前我知道被買去的對公賬戶只可能去干違法犯罪的事，在網(wǎng)上走贓款，比如網(wǎng)絡(luò)賭博、網(wǎng)絡(luò)詐騙、貪污受賄的錢等。我們在山東煙臺辦的單位結(jié)算賬戶陸續(xù)交給了王某2，由王某2寄給西安財務(wù)公司的趙總，有時王某2不在，他就叫我們交給煙臺那家財務(wù)公司的王欣，由她寄給趙總。
8．證人王某7的證言，其作證稱：我是森本公司前臺工作人員。幫王某2、劉某2轉(zhuǎn)交裝有文件資料、公章的文件袋給趙某1。趙某1讓我?guī)推溧]寄快遞，還讓我用吳新枝和聶焱蟬的名字寄快遞。
9．證人王某8的證言，其作證稱：我是西安森本財務(wù)有限公司員工。公司法人代表是涵博，負責(zé)行政及工資發(fā)放，趙某1負責(zé)業(yè)務(wù)方面工作。
10．證人郭某的證言，其作證稱：我是森本財務(wù)公司人事部經(jīng)理，證實了公司招聘情況。
11．證人楊某3的證言，其作證稱：我是森本公司申報部員工。趙某1安排我給王某2家的人注冊公司，并把這些人的身份證發(fā)給我，有劉某2、劉某3、李春鶴、翁明坤、魏舒龍、毛某、劉某3。我用這7人的身份證網(wǎng)上提交注冊信息，注冊了18個左右公司。此外，我還幫尹某帶來的人注冊了公司。拿到新公司營業(yè)執(zhí)照之后，我和公司業(yè)務(wù)員到工商局辦理刻章業(yè)務(wù)，相關(guān)部門會把做好的公章郵寄到森本公司。我們所辦理的營業(yè)執(zhí)照和印章都會到王某8那里登記，然后王某8會將公司營業(yè)執(zhí)照和印章直接交給趙某1。今年3月27日，公安機關(guān)找過我們，后來趙某1還讓我把和他的微信聊天記錄刪掉了。
12．證人高某2、王某9的證言，二人均證實劉某2說她在其男友王某2開的財務(wù)公司上班，并邀請高某2去上班，工資七、八千元一個月。
13．證人涵博的證言，其作證稱：我是趙某1的妻子，去年下半年，王某2和劉燁都有給我老公趙某1送過資料，有時候我老公不在，他們就會讓我轉(zhuǎn)交給我老公。資料是用文件袋裝的，里面是辦好的營業(yè)執(zhí)照和幾枚公章。后來工商局給我打電話，說劉某3開的公司涉及詐騙，我才知道劉某3注冊的公司掛靠我們公司地址。
四、被害人陳述
1．被害人孫某的陳述，其陳述稱：2020年2月14日10時30分左右，我在閑魚ＡＰＰ看到賣口罩的信息，就加了對方微信號×××，談好每只口罩2.2元，訂了5.5萬只口罩，并分兩次轉(zhuǎn)了12.1萬元到招商銀行卡62×××52，賬戶名稱：陜西佳彩惠文化傳媒有限公司，開戶西安分行科技路支行。我的微信號是×××，開戶名孫某，工商銀行卡號62×××98。轉(zhuǎn)賬后對方?jīng)]發(fā)貨，也不回信息，對方手機號136××××1526。
2．被害人王某1、周某、戚某、唐某、金某、王某2、盛某、王某3、王某4、王某5、陳某1、徐某、謝某、丁某、楊某1、張某1、來某、束某、黃某、蒲某、張某2、王某6、姜某、肖某1、葉某、譚某、田某、劉某1、肖某2、孟某、陳某2、張某3的陳述，他們均陳述了與他人微信溝通購買口罩，向?qū)Ψ教峁┑年兾骷巡驶菸幕瘋髅接邢薰举~戶轉(zhuǎn)賬后，未收到口罩，被騙錢財?shù)氖聦崱＝?jīng)統(tǒng)計，孫某等33名被害人，共計向佳彩惠賬戶轉(zhuǎn)入514.572萬元。
五、被告人的供述與辯解
1．被告人趙某1的供述與辯解，其供述稱：2018年開始從事買賣對公賬戶，一開始是幫李大鵬買賬戶。2018年5、6月份，王某2主動找到我，說他出來單干了，要我?guī)退胰顺鍪蹎挝唤Y(jié)算賬戶，我就同意了，幫他出售了2批共20個左右單位結(jié)算賬戶。我用銀行卡接錢后，用微信支付了王某2三、四萬元，剩下的二萬多元王某2到我公司拿了現(xiàn)金。到了2019年初，王某2又主動聯(lián)系合作，我要他帶人來西安做，正好我公司可以注冊營業(yè)執(zhí)照。2019年7、8月份的時候，王某2回到西安，找到我談做出售對公賬戶的事情，我提出注冊公司我要收費（注冊營業(yè)執(zhí)照500元、掛靠地址500元），出售也要收費（一套營業(yè)執(zhí)照、一個基本戶、一個一般戶），根據(jù)銷售價格費用500-800元不等，總的我大概收1500-1800元左右。王某2同意了之后，王某2就開始給我提供身份證注冊公司，王某2帶了劉某3、毛某、劉某2、李春鶴、王嵩、李廣宇、魏樹龍等人在西安辦理單位結(jié)算賬戶。到了9月份才有對公賬戶開出來。我從王某2處收購并出手的累計50多個單位結(jié)算賬戶，不包括之前的20個。王某2給我提供身份證信息和實名電話號碼，我安排公司申報部的楊某3注冊營業(yè)執(zhí)照、領(lǐng)取公章。材料辦好我通知王某2過來取，王某2拿到材料后帶著他的人去銀行開設(shè)公司賬戶，賬戶開好后跟之前的材料一起給我，我再通過微信群賣出去。王某2帶人辦的對公賬戶也叫基本賬戶、結(jié)算卡，辦好后銀行會給Ｕ盾、密碼器、一張Ａ4紙打印出來的賬號單。在和王某2合作過程中，我安排楊某2給他們培訓(xùn)，以確保他們順利開出來對公賬戶。買家購買對公賬戶具體目的我不清楚，但是我當(dāng)時能肯定的就是錢不干凈，都是“黑錢”。2019年10月份，王某2跟我說，他下面的人接到銀行電話，問為什么對公賬戶里面一到晚上就頻繁交易，而且量很大。之后我就研究并讓王某2他們在賬號賣出去7天左右把賬戶鎖了，如果買家質(zhì)問我為什么賬戶不能用，我就讓王某2他們把賬號解鎖兩三天，再鎖上。我覺得這是網(wǎng)上賣假貨、網(wǎng)絡(luò)賭博以及詐騙，但是詐騙是我們最不想看到的。王某2帶人在西安辦理的單位結(jié)算賬戶是有登記的，我做了ＥＸＣＥＬ表格，還發(fā)給了王某2，后來我刪掉了。表格上的資料費指的是我注冊公司的費用和掛靠費，我付王某2錢時要把這筆錢扣除。山東那批賬戶我沒掙錢，西安這批除去成本，我每套凈掙300至500元。我把從王某2處收購來的50個單位結(jié)算賬戶賣給了高某1和老張，其中賣給高某1兩批，第一批10個，第二批7、8個，佳彩惠是在第二批里面，價格是3500元至4500元一個。我和高某1算好總賬，高某1給了我3萬多元現(xiàn)金，微信轉(zhuǎn)賬4萬元。高某1的微信號我不記得了，他經(jīng)常換微信。賣給老張的賬戶有兩批都被福田警方扣了，我不敢去找，我知道買賣單位結(jié)算賬戶本身不合法，我要聯(lián)系就等于自投羅網(wǎng)。當(dāng)初我就知道買賬戶的人可能會實施洗錢、詐騙等違法犯罪的事情，我抱著一種僥幸的心理，一是在西安很多同行都做這個事，二是公司當(dāng)時有困難。大年初十左右，工商局的人打電話說佳彩惠涉及口罩詐騙了。我趕緊聯(lián)系高某1，問他把賬戶給誰了，如果是詐騙趕緊把錢退了，不要給我惹事。高某1后來回復(fù)我說已經(jīng)安排好了，他老板跟他說可能是賭博有糾紛，不是詐騙。我就讓他趕緊處理。復(fù)工復(fù)產(chǎn)之后，我心存僥幸心理，又賣了好幾套公司賬戶。
2．被告人王某2的供述與辯解，其供述稱：2018年年底，我在趙某1辦公室看到兩套其他公司的手續(xù)，包括營業(yè)執(zhí)照和公章，我就問趙某1收什么公司，他說只要帶有公戶就可以了，就有人買。買過去干什么我沒問。我當(dāng)時還問趙某1收這個多少錢一套，趙某1說的不是4500元就是4800元。我就找了我哥祁某和我姐張麗穎，他們又找了朋友楊小龍、劉中衛(wèi)。2019年正月，祁某、張麗穎、楊小龍、劉中衛(wèi)四人就一起到了西安，我教他們?nèi)绾卧谑謾C上申請辦理營業(yè)執(zhí)照。然后我拿著他們的身份證到西安工商局自助臺把資料打印出來。他們四人每人辦理了兩套營業(yè)執(zhí)照，企業(yè)的名稱是我隨便起的。因為西安的銀行不給我們辦對公賬戶，我們五個人就一起去了煙臺，先找了會計公司代辦，費用1500-1600元一套，辦下來的材料包括營業(yè)執(zhí)照、三枚公章。他們四個人一共辦了十一、二個企業(yè)，然后拿著企業(yè)材料去煙臺各家銀行開對公賬戶。辦好后我陸續(xù)把整套材料郵寄給森本財務(wù)前臺，趙某1驗收合格后給了我5萬多元現(xiàn)金。這些材料我從祁某那里是4000元一套收的，一套材料就掙500、600元的差價。2019年8、9月份的時候，森本財務(wù)管理有限公司的趙某1跟我說，我只要負責(zé)找“干凈”的人，就是沒有前科、沒有貸款、不欠錢的人，趙某1把企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、公章等材料辦好，我找來的人拿著材料去銀行開戶，開好把整套材料交給趙某1，后續(xù)的事情我就不用管了，到時候一套材料分1500元到2000元，但我找來的人吃住算我的。2019年10月份，我通過高一峰聯(lián)系了毛某，毛某又找了劉某3。我把毛某和劉某3帶到西安安排住下，然后按照趙某1要求，帶他們?nèi)マk電話卡，把身份證電子照發(fā)給趙某1。趙某1把營業(yè)執(zhí)照辦好后，我再將材料交給毛某、劉某3，叫他們倆去銀行開對公賬戶，開好后我再把一套材料交給趙某1，至于趙某1如何出賣這些材料我不知道。我聽毛某講過年期間有聲稱河南還是河北的公安機關(guān)打電話給劉某3講他涉嫌口罩詐騙，叫劉某3退7.5萬元出來。我就說可能是騙子，不要理睬。之后招商銀行打電話來說佳彩惠公司對應(yīng)的對公賬戶有風(fēng)險，已經(jīng)被凍結(jié)了。劉某2跟我是2019年10月份認識的，劉某2就是跑跑腿，有時幫劉某3等人去公司打印身份證，森本公司辦下來營業(yè)執(zhí)照等材料，劉某2從公司取出來給劉某3等人。最開始趙某1跟我說公司材料賣出去，除去成本，分我一半利潤，一個企業(yè)最少有2000元利潤。但到現(xiàn)在我都沒分到錢。過年時給毛某、劉某3的2萬元，是我女朋友劉某2信用卡透支的。西安森本公司有三四十人，有個楊經(jīng)理，劉某3等人去公司時，就是這個楊經(jīng)理給他們在會議室上課。
趙某1是收購單位結(jié)算賬戶的，我負責(zé)出售單位結(jié)算賬戶給他，2019年5月份開始合作，我從中賺取差價。前期在煙臺辦理的單位結(jié)算賬戶我是通過快遞郵寄給趙某1的，后期在西安我把辦好的單位結(jié)算賬戶通過自己或是劉某2送給趙某1，或是叫具體辦單位結(jié)算賬戶的人直接送到森本財務(wù)公司，趙某1通過快遞郵寄給買家，但我不知道是否全部是郵寄。我只是在無意中聽趙某1說他把單位結(jié)算賬戶賣給一個叫什么“龍”的人，但我不確定趙某1是不是全部轉(zhuǎn)讓給這個叫什么“龍”的人。
我曾自己經(jīng)營過公司，我是不會去買陌生人提供的單位結(jié)算賬戶去走公司賬的，因為這樣有風(fēng)險，買他人賬戶的都是為了躲避公安民警的調(diào)查，用買到的別人的單位結(jié)算賬戶去走一些見不得人的賬，有可能是走賭博、傳銷、非法圍標(biāo)、詐騙等犯罪的賬，具體每個單位結(jié)算賬戶被買者具體走什么賬我不清楚，走合法的賬是不需要人家的賬戶的。我販賣單位結(jié)算賬戶主要目的是為了賺取買賣單位結(jié)算賬戶的差價。我賣給趙某1的單位結(jié)算賬戶主要有單位結(jié)算卡、網(wǎng)銀盾、密碼器還有一些紙質(zhì)的材料，銀行提供給我一套單位結(jié)算賬戶，我原封不動的全部提交給趙某1。趙某1要求在辦理單位結(jié)算賬戶的時候必須申請網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)并辦理網(wǎng)銀盾，否則這套單位賬戶趙某1是不收的，我想需要網(wǎng)銀盾就是為了網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)賬。趙某1還要求單日或單月賬戶的轉(zhuǎn)賬額度越高越好，要求我叫辦卡人到銀行申請，把轉(zhuǎn)賬額度提高，每個單位結(jié)算賬戶都要提供結(jié)算卡。我叫了毛某、劉某3等人去注冊公司，開單位結(jié)算賬戶給我，我再賣給趙某1。在煙臺辦理營業(yè)執(zhí)照的費用是我出的，一共20多套，這樣對應(yīng)的單位結(jié)算賬戶賣給趙某1是4500元左右一套；在西安辦理營業(yè)執(zhí)照是趙某1的森本財務(wù)公司代理，費用是趙某1出，一共50多套，這樣的單位結(jié)算賬戶趙某1給我2500-3000元一套，我給我手下辦證的人基本戶是2000元左右一套，一般戶是1000元-1500元每套，每套單位結(jié)算賬戶我掙500-1000元左右不等的差價。我總共賣給趙某174個以上單位結(jié)算賬戶，價格4500元左右一個，趙某1應(yīng)該給我至少22萬多元，趙某1實際給了我18、9萬元（包括我年前找他預(yù)支的3萬元），現(xiàn)金、支付寶、微信都有。劉某3的佳彩惠賬戶出問題后，我問了趙某1，趙某1說他問問他的上家，但是后來也沒有跟我說怎么處理。我讓毛某轉(zhuǎn)達劉某3，讓他跟公安說是自己辦的公司掛在網(wǎng)上賣的，別把我供出來了，年后去把戶銷掉。我?guī)⒛?等人在西安開戶因為量比較大，為了方便我們對賬，趙某1做了一個ＥＸＣＥＬ表格，通過微信發(fā)給了我，我用戴爾筆記本電腦下載了，電腦現(xiàn)在被公安機關(guān)扣了。
3．被告人劉某3的供述與辯解，其供述稱：王某2讓我和毛某先辦手機卡，我們在山東煙臺和西安都辦了手機卡，我一共辦了4張聯(lián)通卡、4張移動卡，毛某辦了5張聯(lián)通卡，4張移動卡。接著王某2讓我們把身份證電子證件提供給他，又叫我們在“登記注冊身份驗證”ＡＰＰ上登記注冊。后來王某2又叫我們到森本財務(wù)公司培訓(xùn)怎么開對公賬戶，一起參加培訓(xùn)的還有李春鶴等四人，王某2叫劉某2從森本財務(wù)公司拿了辦好的整套企業(yè)營業(yè)執(zhí)照材料給我們，叫我們先跟銀行進行預(yù)約。預(yù)約成功后我們就拿著準(zhǔn)備好的材料到銀行柜臺去辦理對公賬戶，銀行會給我們1個結(jié)算卡、2個Ｕ盾、1個密碼器、1張寫有公司賬戶的Ａ4紙。最后我們把拿去辦理的一套材料加上銀行給我們的這些東西全部交給劉某2，劉某2又交給森本財務(wù)公司。我從2019年12月中旬開始辦理對公賬戶，一直辦到年前十天左右的時間。一共注冊了5個公司，法人代表都是我，股東我不認識，都是王某2給我營業(yè)執(zhí)照材料時就安排好了，辦理了7個對公賬戶，分別是陜西佳彩惠文化傳媒有限公司、陜西亭勻樂機電有限公司、陜西強祿豐數(shù)碼電器有限公司、陜西泰佳軟件科技有限公司、陜西策韻建材有限公司。毛某注冊了6個公司，辦理了6個對公賬戶。我辦理對公賬戶都是按照王某2的要求辦的，王某2說要把每人匯款額度開的越大越好，每個戶最少要開到200萬，最好500萬。我知道這些賬戶資料到了森本財務(wù)公司的一個男的手里，我看到他辦公室的地上滿地都是成套的對公賬戶資料。大年初七、初八左右，招商銀行給我打了電話，說我開的佳彩惠公司的賬戶涉嫌口罩詐騙，被凍結(jié)了。注冊對公賬戶時，銀行工作人員有告知了我辦理對公賬戶的法律責(zé)任，但我當(dāng)時就想著開戶掙錢。辦理賬號的時候我就知道會被辦不了對公賬號的人用，也會被違法犯罪的人用，實際上等我賣出去以后我也控制不了。王某2叫劉某2轉(zhuǎn)了2萬元錢給毛某，毛某給了我1萬元、一次2000元，一次8000元。
六、搜查筆錄和扣押清單
1．對王某2搜查筆錄及扣押清單，證實從王某2住處搜查并扣押電腦、手機、佳彩惠公司3728賬號回執(zhí)和支付密碼器、對公賬號和公司注冊材料。
2．對趙某1搜查筆錄及扣押清單，證實從趙某1森本財務(wù)公司搜查并扣押交接清單89張（日期從2019.9.17至2020.3.31，記載大量公司營業(yè)執(zhí)照、印章）、電腦主機3臺，已發(fā)還2臺。
七、黃山市公安局黃山分局調(diào)取的視頻資料和電子數(shù)據(jù)
1．開戶視頻，劉某3、毛某的銀行開戶視頻，證實劉某3、毛某在銀行開戶的情況。
2．黃山市公安局黃山分局提取、調(diào)取的電子數(shù)據(jù)，證實王某2將劉某3等人辦理的單位結(jié)算賬戶出售給趙某1的具體情形。趙某1、王某2、劉某2、毛某、劉某3之間的資金往來情況：劉某22020.1.18、1.22分別微信轉(zhuǎn)賬毛某1萬元；毛某2020.1.19、1.22分別微信轉(zhuǎn)賬給劉某32000元、8000元。劉某2和王某2、王某2和趙某1之間有大量資金往來。
針對被告人趙某1提出的辯解和各辯護人的意見，原審法院綜合評判如下：被告人趙某1的辯護人提出的關(guān)于電子數(shù)據(jù)和交接清單等證據(jù)的質(zhì)證意見，無事實依據(jù)，其提出的關(guān)于案件管轄的意見，無法律依據(jù)，均不予采納。被告人趙某1等人以非法牟利為目的，注冊公司并辦理單位結(jié)算賬戶予以出售，在明知道辦理、出售的賬戶可能被用于不法用途，仍然采取放任的態(tài)度，最終導(dǎo)致出售賬戶被用于實施網(wǎng)絡(luò)詐騙，致多名被害人遭受重大損失，其行為符合幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪的構(gòu)成要件。在三人的共同犯罪中，被告人趙某1、王某2起了主要作用，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰。但從犯罪的層級和綜合作用看，被告人趙某1的作用較大，被告人王某2系在共同犯罪中罪責(zé)相對較輕的主犯，量刑時可酌情予以考慮。被告人劉某3在共同犯罪中起次要作用，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。注冊公司并辦理公司結(jié)算賬戶用于出售牟利的行為是違法行為，所有違法所得均應(yīng)予以追繳。公訴機關(guān)提出的追繳被告人趙某1違法所得八萬元、被告人王某2違法所得五萬元、被告人劉某3違法所得一萬元的公訴意見，是依據(jù)相關(guān)證據(jù)之間的印證結(jié)果并按照有利于被告人的原則提出的，應(yīng)當(dāng)予以支持。被告人趙某1、王某2、劉某3到案后如實供述犯罪事實，構(gòu)成坦白，可從輕處罰。被告人王某2、劉某3自愿認罪認罰，依法可從寬處理。被告人王某2、劉某3主動退出違法所得，可酌情從輕處罰。
原審法院認為，被告人趙某1、王某2、劉某3明知他人利用信息網(wǎng)絡(luò)實施犯罪，為其提供幫助，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪，公訴機關(guān)指控的罪名成立，原審法院予以支持。三被告人共同實施犯罪行為，是共同犯罪，其中被告人趙某1、王某2在共同犯罪中起主要作用，均是主犯，但被告人王某2系在共同犯罪中罪責(zé)相對較輕的主犯，量刑時可酌情予以考慮。被告人劉某3在共同犯罪中起次要作用，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。三被告人到案后如實供述犯罪事實，構(gòu)成坦白，可從輕處罰。被告人王某2、劉某3自愿認罪認罰，依法可以從寬處理。被告人王某2、劉某3主動退出違法所得，可酌情從輕處罰。被告人趙某1被刑事拘留前羈押2日，被告人王某2被刑事拘留前羈押2日，被告人劉某3被刑事拘留前羈押2日，應(yīng)當(dāng)折抵刑期。為此，根據(jù)被告人趙某1、王某2、劉某3犯罪的事實、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對于社會的危害程度，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百八十七條之二第一款、第二十五條、第二十六條、第二十七條、第六十七條第三款、第六十四條、第五十二條、第五十三條、《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，作出如下判決：一、被告人趙某1犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪，判處有期徒刑一年十個月，并處罰金人民幣三萬元；二、被告人王某2犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪，判處有期徒刑一年，并處罰金人民幣一萬元；三、被告人劉某3犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪，判處有期徒刑七個月，并處罰金人民幣五千元；四、隨案移送的作案工具：手機5部、電腦主機1臺、筆記本電腦1臺、陜西亭勻樂機電設(shè)備有限公司等公司的注冊資料、單位結(jié)算賬戶資料、支付密碼器、印章、網(wǎng)銀盾等予以沒收；五、被告人王某2所退違法所得五萬元，被告人劉某3所退違法所得一萬元，予以追繳。繼續(xù)追繳被告人趙某1的違法所得八萬元，上繳國庫。
宣判后，被告人趙某1以原審公訴機關(guān)未聽取其意見對其實施認罪認罰程序，且其在共同犯罪中，作用與第二被告人基本相同，對其量刑過重為由提出上訴。
上訴人趙某1的辯護人的意見：一、上訴人趙某1在二審階段已認罪認罰，積極退贓并繳納罰金，有悔罪表現(xiàn)，依法應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰；二、綜合本案，上訴人趙某1與原審被告人王某2是合作關(guān)系，二人的地位、作用相當(dāng)，對其量刑應(yīng)與王某2基本一致。其辯護人向法庭提交了上訴人趙某1的近親屬已代其退繳贓款及預(yù)交罰金的電子匯款回單二張。
出庭履行職務(wù)的檢察員的意見：一、原判認定上訴人趙某1及原審被告人王某2、劉某3犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪的事實清楚，證據(jù)確實充分，定性準(zhǔn)確，審判程序合法；二、原判對上訴人趙某1量刑偏重：1．上訴人趙某1與原審被告人王某2在共同犯罪過程中是合作關(guān)系，二人所起的作用、地位相當(dāng)，原判認定趙某1、王某2系主犯，又認定王某2在共同犯罪中系罪責(zé)相對較輕的主犯，沒有事實依據(jù)；根據(jù)量刑均衡原則，原審對趙某1的量刑稍微偏重。2．上訴人趙某1在二審階段認識到自己的犯罪行為所造成的危害，已主動退繳違法所得人民幣八萬元及繳納罰金人民幣三萬元，表示認罪認罰，并已同檢察機關(guān)簽署認罪認罰具結(jié)書，依法應(yīng)對其從寬處罰，綜上，建議對其量刑上判處有期徒刑一年零二個月。檢察機關(guān)向法庭提交了上訴人趙某1所簽署的認罪認罰具結(jié)書。
二審審理查明：上訴人（原審被告人）趙某1與原審被告人王某2于2019年10月至2020年1月期間共同合作買賣單位結(jié)算賬戶，用于他人網(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪活動，原審被告人劉某3在王某2安排下辦理了7個單位結(jié)算賬戶并開通結(jié)算卡和網(wǎng)銀功能等材料交與王某2，王某2將材料出售給趙某1，趙某1又出售給高某1等人及其中劉某3辦理的陜西佳彩惠文化傳媒有限公司招商銀行賬戶在2020年2月12日至14日即招致被害人孫某等33人被詐騙的口罩款共計人民幣514.572萬元進賬的事實、原審被告人王某2、劉某3案發(fā)后分別退出違法所得人民幣五萬元、一萬元以及上訴人趙某1、原審被告人王某2、劉某3系被抓獲歸案和到案后均如實供述了犯罪事實的事實與原判認定的事實一致，所采信的證據(jù)均經(jīng)原審?fù)徥咀C、質(zhì)證，并在原審判決書中列出，本院經(jīng)審查均予以確認。
二審還查明：上訴人（原審被告人）趙某1在二審階段已退繳違法所得人民幣八萬元及預(yù)交罰金人民幣三萬元，并自愿認罪認罰，簽署了認罪認罰具結(jié)書。認定上述事實且經(jīng)庭審示證、質(zhì)證的證據(jù)有二張電子匯款回單、認罪認罰具結(jié)書，上訴人及其辯護人和出庭履行職務(wù)的檢察人員對該證據(jù)均無異議，本院予以確認。
本院認為：上訴人（原審被告人）趙某1及原審被告人王某2、劉某3明知他人利用信息網(wǎng)絡(luò)實施犯罪，為他人提供幫助，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪，且系共同犯罪，均應(yīng)依法予以懲處。在共同犯罪中，上訴人趙某1與原審被告人王某2系合作關(guān)系，二人均系主犯，所起的作用基本相當(dāng)；原審被告人劉某3起次要作用，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。但原審法院認定上訴人趙某1在共同犯罪中的主犯層級和綜合作用要比王某2大的事實依據(jù)不足，本院依法予以糾正。三原審被告人到案后均如實供述犯罪事實，可以從輕處罰。原審被告人王某2、劉某3自愿認罪認罰，且已退出違法所得，依法可以從寬和酌情從輕處罰。上訴人趙某1在二審階段亦能自愿認罪認罰，并已退出違法所得，依法亦可以從寬和酌情從輕處罰。上訴人趙某1提出的原判對其量刑偏重的上訴理由、其辯護人提出的趙某1與原審被告人王某2在共同犯罪中作用基本相當(dāng)及已退出違法所得和預(yù)交罰金可以從輕處罰的辯護意見、出庭履行職務(wù)的檢察人員提出的趙某1與王某2在共同犯罪中地位、作用基本相當(dāng)及二審階段已簽署認罪認罰具結(jié)書、原判對趙某1量刑偏重的檢察意見均能成立，本院依法予以采納。原審判決認定事實清楚，定性準(zhǔn)確，適用法律正確。審判程序合法。據(jù)此，依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百三十六條第一款第（二）項之規(guī)定，判決如下：
一、維持黃山市黃山區(qū)人民法院（2020）皖1003刑初82號刑事判決中第二、三、四、五項中對被告人王某2、劉某3的定罪量刑和隨案移送的作案工具予以沒收及對王某2、劉某3所退的違法所得予以追繳，上繳國庫部分；
二、撤銷黃山市黃山區(qū)人民法院（2020）皖1003刑初82號刑事判決第一項即被告人趙某1的定罪量刑部分和第五項中繼續(xù)追繳被告人趙某1的違法所得人民幣八萬元，上繳國庫部分。
三、上訴人（原審被告人）趙某1犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪，判處有期徒刑一年零二個月，并處罰金人民幣三萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2020年4月11日起至2021日6月8日止，罰金已繳納。）
四、上訴人（原審被告人）趙某1所退違法所得人民幣八萬元，予以追繳，上繳國庫。
本判決為終審判決。
審判長 胡秀萍
審判員 沈夢平
審判員 宣慶齡
二〇二〇年十二月二十一日
