【發(fā)布部門】 安徽省交通運輸廳 【發(fā)文字號】 廳辦函[2014]29號
【發(fā)布日期】 2014.05.05 【實施日期】 2014.05.05
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 機關(guān)工作綜合規(guī)定
安徽省交通運輸廳關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知
（廳辦函〔2014〕29號）
廳直各事業(yè)單位，廳機關(guān)有關(guān)處室：
為了貫徹落實財政部修訂的《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》、制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，進一步加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計行為，經(jīng)研究，決定對廳直各事業(yè)單位和廳本級的會計基礎(chǔ)工作進行全面檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、檢查目的
加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)，指導和督促各單位按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會計工作，夯實會計工作基礎(chǔ)，健全內(nèi)部財務(wù)管理和控制制度，維護會計工作秩序，確保會計信息質(zhì)量的真實、完整，推動全廳會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學化。
二、檢查的依據(jù)、范圍和任務(wù)
?。ㄒ唬z查依據(jù)?！稌嫹ā?、《會計檔案管理辦法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等有關(guān)法律制度規(guī)定。
（二）檢查范圍。廳直各事業(yè)單位和廳本級的會計基礎(chǔ)工作情況。
（三）檢查任務(wù)。全面檢查會計基礎(chǔ)工作情況，指出存在問題，糾正不規(guī)范做法，指導和督促各單位進一步提高會計工作管理水平。
三、檢查內(nèi)容
會計機構(gòu)設(shè)置、會計人員從業(yè)資格情況，會計核算、會計監(jiān)督、會計檔案管理、財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度建設(shè)情況等。（詳見附表）
四、檢查方式和步驟
檢查工作從2014年5月10日起至2014年7月31日止，分為自查整改、全面檢查和總結(jié)評價三個階段，具體安排如下：
?。ㄒ唬┳圆檎碾A段（5月10日至5月31日）。廳本級和廳直各事業(yè)單位對照《會計基礎(chǔ)工作檢查整改情況表》（見附件）對本級及所屬單位開展自查，自查發(fā)現(xiàn)的問題要制定整改方案切實整改，于6月5日前向廳財務(wù)處報送自查整改報告和《會計基礎(chǔ)工作檢查整改情況表》。
?。ǘ┤鏅z查階段（6月10日至7月20日）。廳財務(wù)處根據(jù)各單位各部門自查情況，進行全面檢查，在全面檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要責成被查單位認真進行整改。
?。ㄈ┛偨Y(jié)評價階段（7月21日至7月31日）。廳財務(wù)處在7月31日前將各單位自查和全面檢查情況匯總，形成書面材料。五、檢查工作要求各單位要充分認識會計基礎(chǔ)工作檢查的必要性和重要性，精心組織，合理制定自查及整改工作方案，采取有力措施，扎實有序地開展會計基礎(chǔ)工作檢查，確保達到會計基礎(chǔ)工作檢查目的。
聯(lián)系人：廳財務(wù)處 季傳友，
電話：63623473。
安徽省交通運輸廳辦公室
2014年5月5日
附件
會計基礎(chǔ)工作檢查整改情況表
單位：（印章） 2014年5月 日
分類 檢查事項 檢查整改情況
是或否 整改情況
（一）會計機構(gòu)和會計人員 1 是否按規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計人員。
2 在崗會計人員是否持有會計從業(yè)資格證書。
3 會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）是否具備任職資格。
4 會計人員是否按規(guī)定參加會計人員繼續(xù)教育。
5 會計工作崗位是否做到定期輪換。
6 會計不相容工作崗位是否相互分離。
7 任用會計人員是否執(zhí)行回避制度。
8 會計工作交接手續(xù)是否符合制度規(guī)定。
（二）會計核算 9 是否執(zhí)行現(xiàn)行相應(yīng)會計準則、制度。
10 填制或取得的原始憑證是否符合規(guī)定。
11 是否正確設(shè)置和使用會計科目。
12 記賬憑證填制和簽章是否符合規(guī)定。
13 是否按規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。
14 賬簿啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正等是否符合規(guī)定。
15 是否按規(guī)定編報財務(wù)會計報告。
16 是否做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符。
（三）會計監(jiān)督 17 對不真實、不合法的原始憑證是否不予受理。
18 對記載不準確、不完整、審批手續(xù)不全的原始憑證是否退回更正、補充。
19 對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支是否制止和糾正或按規(guī)定上報。
20 對違反單位內(nèi)部會計管理制度的經(jīng)濟活動是否制止和糾正或按規(guī)定報告。
21 是否接受財政、審計、稅務(wù)等機關(guān)的監(jiān)督，并如實提供有關(guān)資料。
（四）會計檔案管理 22 會計資料是否定期整理歸檔，并按要求移交檔案部門。
23 會計檔案的保管期限是否符合規(guī)定。
24 會計檔案的查閱、銷毀是否符合規(guī)定手續(xù)。
（五）財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度建設(shè) 25 是否建立并嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度。
26 是否建立并嚴格執(zhí)行了內(nèi)部控制制度。
27 是否建立并嚴格執(zhí)行會計人員崗位責任制度。
28 實行會計電算化的，是否建立內(nèi)部電算會計控制制度。
29 是否建立并嚴格執(zhí)行會計檔案管理制度。
30 是否建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。
31 是否建立財務(wù)收支審批制度。
