【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號】 合財(cái)預(yù)編[2007]85號
【發(fā)布日期】 2007.04.02 【實(shí)施日期】 2007.04.02
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于編制2008年市本級部門預(yù)算的通知
（合財(cái)預(yù)編[2007]85號）
市直各部門、各有關(guān)單位：
根據(jù)《預(yù)算法》和《合肥市預(yù)算審查監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定，為做好2008年市本級部門預(yù)算的編制工作，確保及時(shí)向市政府和市人大報(bào)告市本級預(yù)算的安排情況，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、2008年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2008年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十六大和十六屆六中全會精神，緊緊圍繞市委、市政府確定的工作重點(diǎn)和財(cái)政改革目標(biāo)，以支持“大建設(shè)”、促進(jìn)“大發(fā)展”、實(shí)現(xiàn)“大跨越”為出發(fā)點(diǎn)，堅(jiān)持以人為本、理財(cái)為民；深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，依法加強(qiáng)收入征管，積極組織收入；繼續(xù)深化公共財(cái)政改革，著力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排預(yù)算內(nèi)、外財(cái)力，支持社會發(fā)展和解決民生問題，把更多的資金投向公共服務(wù)領(lǐng)域，加大財(cái)政在社會主義新農(nóng)村建設(shè)、教育、衛(wèi)生、社會保障、就業(yè)再就業(yè)服務(wù)、科學(xué)技術(shù)、生態(tài)和環(huán)境保護(hù)等方面的投入，積極支持工業(yè)立市和科技創(chuàng)新；全面實(shí)施和完善政府收支分類改革，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制改革和制度創(chuàng)新，規(guī)范人員經(jīng)費(fèi)供給政策，完善公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算定額體系，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算管理，逐步建立項(xiàng)目支出預(yù)算評審論證和績效考評制度，努力提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。
2008年市本級部門預(yù)算編制遵循以下原則：
（一）公共財(cái)政的原則。貫徹“一要吃飯，二要建設(shè)”的預(yù)算指導(dǎo)思想，著力調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，逐步提高財(cái)政對基本支出的保障水平，繼續(xù)加大財(cái)政對農(nóng)業(yè)、教育、科技、文化、公共衛(wèi)生、社會保障、環(huán)境保護(hù)等社會公共事業(yè)的投入，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
?。ǘ┮婪ɡ碡?cái)?shù)脑瓌t。預(yù)算編制符合《預(yù)算法》和其他法律、法規(guī)，體現(xiàn)國家方針政策。收入合法合規(guī)，支出符合財(cái)政宏觀調(diào)控目標(biāo)，確保有關(guān)支出達(dá)到法定增長，遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。增強(qiáng)預(yù)算編制法律意識，自覺接受人大對預(yù)算的審查監(jiān)督，提高依法理財(cái)水平。
?。ㄈ┚C合預(yù)算的原則。加強(qiáng)和規(guī)范全口徑預(yù)算管理，統(tǒng)籌政府財(cái)力，實(shí)行預(yù)算內(nèi)外資金、其他資金和政府性基金收支實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排，提高財(cái)政資金使用效益。
?。ㄋ模┛茖W(xué)合理的原則。按照政府收支分類改革要求，進(jìn)一步科學(xué)、規(guī)范地劃分基本支出和項(xiàng)目支出，積極推行零基預(yù)算編制方法，基本支出預(yù)算按定額安排，項(xiàng)目支出預(yù)算按科學(xué)排序確定，并逐步完善項(xiàng)目支出評審論證制度。積極整合專項(xiàng)資金，進(jìn)一步集中財(cái)力，優(yōu)先支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域。
二、2008年市本級部門預(yù)算的編制重點(diǎn)
?。ㄒ唬┱腺Y金，突出重點(diǎn)，調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。按照科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會的要求，貫徹落實(shí)國家關(guān)于教育、衛(wèi)生、文化等新增財(cái)力主要用于農(nóng)村的政策，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大對工業(yè)立市、科技創(chuàng)新、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和“三農(nóng)”、教育、科技、文化、社會保障、公共衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等重點(diǎn)支出的投入。加強(qiáng)項(xiàng)目資金有效整合使用，切實(shí)做好財(cái)政支農(nóng)資金的整合使用工作，集中財(cái)力辦大事，不斷提高財(cái)政資金的使用效益。
?。ǘ┥罨局С鲱A(yù)算改革。結(jié)合國家公務(wù)員工資制度改革和事業(yè)單位收入分配改革，加強(qiáng)預(yù)算基礎(chǔ)信息管理，進(jìn)一步規(guī)范人員經(jīng)費(fèi)供給政策和機(jī)關(guān)事業(yè)單位臨時(shí)聘用人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理工作，根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況，適時(shí)修訂單位公用經(jīng)費(fèi)定額管理辦法。
?。ㄈ?qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算管理。全面清理部門項(xiàng)目支出預(yù)算，凈化項(xiàng)目支出內(nèi)容，規(guī)范項(xiàng)目支出預(yù)算編制，使項(xiàng)目支出預(yù)算的安排與部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相銜接；按照統(tǒng)一規(guī)劃、分級管理的原則，逐步建立財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫和部門項(xiàng)目庫，積極推進(jìn)項(xiàng)目庫管理和支出預(yù)算滾動管理；加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算評審論證和績效考評工作，提高項(xiàng)目支出預(yù)算編制的計(jì)劃性、科學(xué)性和規(guī)范性。
?。ㄋ模┻M(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制。2008年市級部門預(yù)算要嚴(yán)格按照新的政府收支分類科目的要求進(jìn)行編制。對基本支出預(yù)算要按經(jīng)濟(jì)分類“款”級科目細(xì)化到具體支出用途；項(xiàng)目支出預(yù)算要按功能分類細(xì)化到具體單位和具體項(xiàng)目，同時(shí)每個(gè)具體項(xiàng)目要按經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)一步細(xì)化到具體支出用途。
?。ㄎ澹┮?guī)范政府采購預(yù)算編制。政府采購預(yù)算按照市級政府采購目錄據(jù)實(shí)編制。部門和單位預(yù)算支出中，凡列入政府采購目錄的項(xiàng)目，要全部編制政府采購預(yù)算。
?。┩七M(jìn)綜合預(yù)算編制工作。切實(shí)加強(qiáng)非稅收入收支預(yù)算管理，確保部門非稅收入預(yù)算編制真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)格非稅收入安排支出的審核與管理，實(shí)行統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)部門間利用非稅收入安排支出的公平；繼續(xù)規(guī)范非稅收入納入預(yù)算管理的自收自支單位預(yù)算編制工作；加強(qiáng)政府性基金預(yù)算編制工作，嚴(yán)格按照政府性基金收支科目和具體支出用途細(xì)化預(yù)算編制，從2008年起，土地出讓金、社會保障基金統(tǒng)一納入部門預(yù)算管理，統(tǒng)一編制，統(tǒng)一批復(fù)。
三、2008年市本級部門預(yù)算編制內(nèi)容
市本級各部門、單位要按照統(tǒng)一的部門預(yù)算表格及有關(guān)規(guī)定，編制反映本部門、單位各項(xiàng)收入和支出的預(yù)算。對部門預(yù)算中的收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算（含政府性基金項(xiàng)目支出預(yù)算，下同）實(shí)行不同的編制方法。
?。ㄒ唬┦杖腩A(yù)算的編制
部門預(yù)算收入主要包括部門及所屬事業(yè)單位取得的財(cái)政撥款、各項(xiàng)非稅收入（含政府性基金收入，下同）、事業(yè)單位經(jīng)營收入和其他資金收入。部門、單位應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入增減變動因素，按收入類別逐項(xiàng)、測算編制年度收入預(yù)算；其中，部門（單位）組織的政府非稅收入預(yù)算要按國家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)編列。收入預(yù)算的編制要積極穩(wěn)妥，真實(shí)準(zhǔn)確，要全面完整地反映部門所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。
?。ǘ┗局С鲱A(yù)算的編制
基本支出預(yù)算由市財(cái)政局根據(jù)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)和有關(guān)財(cái)政供給定額直接編制，“一下”時(shí)各部門、單位進(jìn)行核對、反饋。
（三）項(xiàng)目支出預(yù)算的編制
各部門、單位要按照本部門和單位“十一五”規(guī)劃及分年度實(shí)施計(jì)劃，結(jié)合2008年工作計(jì)劃安排提出具體的項(xiàng)目、目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，對申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和評審；要在對申報(bào)項(xiàng)目的支出預(yù)算進(jìn)行認(rèn)真測算后，按照項(xiàng)目的實(shí)際需求編制項(xiàng)目支出預(yù)算（對需跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，按預(yù)算年度實(shí)際需要的投資編制預(yù)算，并在預(yù)算編制說明中列明項(xiàng)目的總投資、實(shí)施年限及分年度所需的投資數(shù)額）；要按照全口徑預(yù)算管理的要求，統(tǒng)籌考慮預(yù)算內(nèi)、外資金和其他資金來源，對所報(bào)項(xiàng)目按輕重緩急進(jìn)行合理排序，并附項(xiàng)目支出安排的有關(guān)政策和依據(jù)；對申報(bào)的基本建設(shè)項(xiàng)目，須提供項(xiàng)目立項(xiàng)批文、項(xiàng)目概預(yù)算及資金來源、項(xiàng)目可行性論證以及項(xiàng)目實(shí)施的目標(biāo)效果等材料。各部門要按照政府收支分類科目的要求，對項(xiàng)目支出既要按支出功能編報(bào)至“項(xiàng)”級預(yù)算科目，同時(shí)又要按支出經(jīng)濟(jì)分類編報(bào)至“款”級預(yù)算科目。市財(cái)政局對各部門申報(bào)的項(xiàng)目及其排序進(jìn)行審核，結(jié)合財(cái)力的可能按照輕重緩急原則遴選后，下達(dá)項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)?！岸稀睍r(shí)各部門、單位按照市財(cái)政局下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)正式編制本部門項(xiàng)目支出預(yù)算。為切實(shí)提高項(xiàng)目支出預(yù)算的準(zhǔn)確性，從今年起，市財(cái)政將選擇一部分支出數(shù)額較大的項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目論證和投資評審。對列入市級政府采購目錄的項(xiàng)目，各部門、單位在“二上”時(shí)，必須按照要求的格式和口徑據(jù)實(shí)編制政府采購預(yù)算。
四、2008年市本級部門預(yù)算編制程序和時(shí)間安排
2008年市本級部門預(yù)算編制實(shí)行“二上二下”的程序。
（一）2007年4月中旬-5月10日，各部門對本部門、單位的資產(chǎn)、設(shè)備情況進(jìn)行全面核查，更新部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)，于5月10日前將審核匯總的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)盤及有關(guān)說明報(bào)送市財(cái)政局。
?。ǘ?007年4月中旬-6月底，各部門、單位同步組織項(xiàng)目支出預(yù)算的編制，于6月30日前將審核匯總的部門預(yù)算及相關(guān)依據(jù)和論證材料報(bào)送市財(cái)政局。
?。ㄈ?007年7月-9月底，市財(cái)政局根據(jù)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)及財(cái)政供給定額標(biāo)準(zhǔn)，測算各部門、單位基本支出預(yù)算；對部門申報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行審核，根據(jù)財(cái)力可能進(jìn)行綜合平衡，確定并下達(dá)各部門收入預(yù)算及支出預(yù)算“一下”控制指標(biāo)。
（四）2007年10月20日前，各部門對市財(cái)政下達(dá)的基本支出預(yù)算進(jìn)行核對，根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)，調(diào)整、完善部門項(xiàng)目支出預(yù)算及相關(guān)材料，并編制政府采購預(yù)算，正式編制并上報(bào)部門預(yù)算。
（五）2007年12月底前，市財(cái)政局審核匯總部門預(yù)算并進(jìn)行綜合平衡，召開市級預(yù)算論證會議，將審核匯總后的市級預(yù)算（草案）上報(bào)市委、市政府審批后，提交市人大財(cái)經(jīng)工委審議。
?。┦胸?cái)政局在市人民代表大會批準(zhǔn)市級預(yù)算草案后30日內(nèi)批復(fù)市級各部門預(yù)算，市級各部門應(yīng)自市財(cái)政局批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)批復(fù)所屬各單位的預(yù)算。
五、編報(bào)要求
?。ㄒ唬?008年是實(shí)施大建設(shè)、大發(fā)展的關(guān)鍵之年，各部門、單位要適應(yīng)政府收支分類改革和重點(diǎn)向規(guī)范分配政策、強(qiáng)化科學(xué)論證、細(xì)化預(yù)算編制、實(shí)行績效考核轉(zhuǎn)變的財(cái)政管理改革要求，高度重視部門預(yù)算編制工作，把部門預(yù)算的編制擺上部門工作的重要議事日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，切實(shí)細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，科學(xué)、合理地編制部門預(yù)算，提高預(yù)算編制質(zhì)量，確保部門預(yù)算的編制工作及時(shí)、準(zhǔn)確地完成。
?。ǘ﹫?jiān)持勤儉節(jié)約，從嚴(yán)從緊編制2008年市本部門預(yù)算。各部門、各單位要按照建設(shè)節(jié)約型社會的要求，牢記“兩個(gè)務(wù)必”，認(rèn)真貫徹厲行節(jié)約、勤儉辦一切事業(yè)的思想，認(rèn)真處理好部門需求與財(cái)政供給的矛盾，從嚴(yán)控制公務(wù)接待、用車、會議等一般性支出，堅(jiān)決反對鋪張浪費(fèi)，把有限的財(cái)力用到部門和單位急需的事業(yè)上，確保重點(diǎn)支出。
?。ㄈ└鞑块T、單位要在認(rèn)真組織清查占用的資產(chǎn)和資源情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合全市資產(chǎn)清查的結(jié)果，認(rèn)真核算各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性，實(shí)事求是地對所申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行排序，積極配合，共同做好有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)測算和部門預(yù)算項(xiàng)目庫建設(shè)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。
?。ㄋ模┎块T預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各部門、單位必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。對政策性增人增資引起基本支出增加的，由市財(cái)政作追加預(yù)算處理；對確因客觀原因年初預(yù)算中未能細(xì)化到具體項(xiàng)目和使用單位的項(xiàng)目支出，應(yīng)按照市財(cái)政規(guī)定的時(shí)間和要求進(jìn)行細(xì)化，并及時(shí)反饋市財(cái)政局；對項(xiàng)目執(zhí)行過程中發(fā)生終止、變更、調(diào)整的，須按照規(guī)定程序經(jīng)市財(cái)政審批后執(zhí)行。
?。ㄎ澹﹪?yán)格遵守時(shí)間，按時(shí)完成2008年市本級部門預(yù)算編制工作。預(yù)算編制工作是時(shí)間性非常強(qiáng)的工作，各部門、各單位要高度重視，抓緊布置落實(shí)，嚴(yán)格按照本通知的要求，按時(shí)完成市本級部門預(yù)算編制各項(xiàng)工作。對2008年市本級部門預(yù)算中有關(guān)財(cái)政供給政策、具體預(yù)算編制軟件、編制說明和報(bào)表格式，將另行布置下發(fā)。
二○○七年四月二日
【發(fā)布日期】 2007.04.02 【實(shí)施日期】 2007.04.02
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于編制2008年市本級部門預(yù)算的通知
（合財(cái)預(yù)編[2007]85號）
市直各部門、各有關(guān)單位：
根據(jù)《預(yù)算法》和《合肥市預(yù)算審查監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定，為做好2008年市本級部門預(yù)算的編制工作，確保及時(shí)向市政府和市人大報(bào)告市本級預(yù)算的安排情況，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、2008年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2008年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十六大和十六屆六中全會精神，緊緊圍繞市委、市政府確定的工作重點(diǎn)和財(cái)政改革目標(biāo)，以支持“大建設(shè)”、促進(jìn)“大發(fā)展”、實(shí)現(xiàn)“大跨越”為出發(fā)點(diǎn)，堅(jiān)持以人為本、理財(cái)為民；深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，依法加強(qiáng)收入征管，積極組織收入；繼續(xù)深化公共財(cái)政改革，著力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排預(yù)算內(nèi)、外財(cái)力，支持社會發(fā)展和解決民生問題，把更多的資金投向公共服務(wù)領(lǐng)域，加大財(cái)政在社會主義新農(nóng)村建設(shè)、教育、衛(wèi)生、社會保障、就業(yè)再就業(yè)服務(wù)、科學(xué)技術(shù)、生態(tài)和環(huán)境保護(hù)等方面的投入，積極支持工業(yè)立市和科技創(chuàng)新；全面實(shí)施和完善政府收支分類改革，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制改革和制度創(chuàng)新，規(guī)范人員經(jīng)費(fèi)供給政策，完善公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算定額體系，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算管理，逐步建立項(xiàng)目支出預(yù)算評審論證和績效考評制度，努力提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。
2008年市本級部門預(yù)算編制遵循以下原則：
（一）公共財(cái)政的原則。貫徹“一要吃飯，二要建設(shè)”的預(yù)算指導(dǎo)思想，著力調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，逐步提高財(cái)政對基本支出的保障水平，繼續(xù)加大財(cái)政對農(nóng)業(yè)、教育、科技、文化、公共衛(wèi)生、社會保障、環(huán)境保護(hù)等社會公共事業(yè)的投入，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
?。ǘ┮婪ɡ碡?cái)?shù)脑瓌t。預(yù)算編制符合《預(yù)算法》和其他法律、法規(guī)，體現(xiàn)國家方針政策。收入合法合規(guī)，支出符合財(cái)政宏觀調(diào)控目標(biāo)，確保有關(guān)支出達(dá)到法定增長，遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。增強(qiáng)預(yù)算編制法律意識，自覺接受人大對預(yù)算的審查監(jiān)督，提高依法理財(cái)水平。
?。ㄈ┚C合預(yù)算的原則。加強(qiáng)和規(guī)范全口徑預(yù)算管理，統(tǒng)籌政府財(cái)力，實(shí)行預(yù)算內(nèi)外資金、其他資金和政府性基金收支實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排，提高財(cái)政資金使用效益。
?。ㄋ模┛茖W(xué)合理的原則。按照政府收支分類改革要求，進(jìn)一步科學(xué)、規(guī)范地劃分基本支出和項(xiàng)目支出，積極推行零基預(yù)算編制方法，基本支出預(yù)算按定額安排，項(xiàng)目支出預(yù)算按科學(xué)排序確定，并逐步完善項(xiàng)目支出評審論證制度。積極整合專項(xiàng)資金，進(jìn)一步集中財(cái)力，優(yōu)先支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域。
二、2008年市本級部門預(yù)算的編制重點(diǎn)
?。ㄒ唬┱腺Y金，突出重點(diǎn)，調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。按照科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會的要求，貫徹落實(shí)國家關(guān)于教育、衛(wèi)生、文化等新增財(cái)力主要用于農(nóng)村的政策，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大對工業(yè)立市、科技創(chuàng)新、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和“三農(nóng)”、教育、科技、文化、社會保障、公共衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等重點(diǎn)支出的投入。加強(qiáng)項(xiàng)目資金有效整合使用，切實(shí)做好財(cái)政支農(nóng)資金的整合使用工作，集中財(cái)力辦大事，不斷提高財(cái)政資金的使用效益。
?。ǘ┥罨局С鲱A(yù)算改革。結(jié)合國家公務(wù)員工資制度改革和事業(yè)單位收入分配改革，加強(qiáng)預(yù)算基礎(chǔ)信息管理，進(jìn)一步規(guī)范人員經(jīng)費(fèi)供給政策和機(jī)關(guān)事業(yè)單位臨時(shí)聘用人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理工作，根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況，適時(shí)修訂單位公用經(jīng)費(fèi)定額管理辦法。
?。ㄈ?qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算管理。全面清理部門項(xiàng)目支出預(yù)算，凈化項(xiàng)目支出內(nèi)容，規(guī)范項(xiàng)目支出預(yù)算編制，使項(xiàng)目支出預(yù)算的安排與部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相銜接；按照統(tǒng)一規(guī)劃、分級管理的原則，逐步建立財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫和部門項(xiàng)目庫，積極推進(jìn)項(xiàng)目庫管理和支出預(yù)算滾動管理；加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算評審論證和績效考評工作，提高項(xiàng)目支出預(yù)算編制的計(jì)劃性、科學(xué)性和規(guī)范性。
?。ㄋ模┻M(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制。2008年市級部門預(yù)算要嚴(yán)格按照新的政府收支分類科目的要求進(jìn)行編制。對基本支出預(yù)算要按經(jīng)濟(jì)分類“款”級科目細(xì)化到具體支出用途；項(xiàng)目支出預(yù)算要按功能分類細(xì)化到具體單位和具體項(xiàng)目，同時(shí)每個(gè)具體項(xiàng)目要按經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)一步細(xì)化到具體支出用途。
?。ㄎ澹┮?guī)范政府采購預(yù)算編制。政府采購預(yù)算按照市級政府采購目錄據(jù)實(shí)編制。部門和單位預(yù)算支出中，凡列入政府采購目錄的項(xiàng)目，要全部編制政府采購預(yù)算。
?。┩七M(jìn)綜合預(yù)算編制工作。切實(shí)加強(qiáng)非稅收入收支預(yù)算管理，確保部門非稅收入預(yù)算編制真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)格非稅收入安排支出的審核與管理，實(shí)行統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)部門間利用非稅收入安排支出的公平；繼續(xù)規(guī)范非稅收入納入預(yù)算管理的自收自支單位預(yù)算編制工作；加強(qiáng)政府性基金預(yù)算編制工作，嚴(yán)格按照政府性基金收支科目和具體支出用途細(xì)化預(yù)算編制，從2008年起，土地出讓金、社會保障基金統(tǒng)一納入部門預(yù)算管理，統(tǒng)一編制，統(tǒng)一批復(fù)。
三、2008年市本級部門預(yù)算編制內(nèi)容
市本級各部門、單位要按照統(tǒng)一的部門預(yù)算表格及有關(guān)規(guī)定，編制反映本部門、單位各項(xiàng)收入和支出的預(yù)算。對部門預(yù)算中的收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算（含政府性基金項(xiàng)目支出預(yù)算，下同）實(shí)行不同的編制方法。
?。ㄒ唬┦杖腩A(yù)算的編制
部門預(yù)算收入主要包括部門及所屬事業(yè)單位取得的財(cái)政撥款、各項(xiàng)非稅收入（含政府性基金收入，下同）、事業(yè)單位經(jīng)營收入和其他資金收入。部門、單位應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入增減變動因素，按收入類別逐項(xiàng)、測算編制年度收入預(yù)算；其中，部門（單位）組織的政府非稅收入預(yù)算要按國家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)編列。收入預(yù)算的編制要積極穩(wěn)妥，真實(shí)準(zhǔn)確，要全面完整地反映部門所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。
?。ǘ┗局С鲱A(yù)算的編制
基本支出預(yù)算由市財(cái)政局根據(jù)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)和有關(guān)財(cái)政供給定額直接編制，“一下”時(shí)各部門、單位進(jìn)行核對、反饋。
（三）項(xiàng)目支出預(yù)算的編制
各部門、單位要按照本部門和單位“十一五”規(guī)劃及分年度實(shí)施計(jì)劃，結(jié)合2008年工作計(jì)劃安排提出具體的項(xiàng)目、目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，對申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和評審；要在對申報(bào)項(xiàng)目的支出預(yù)算進(jìn)行認(rèn)真測算后，按照項(xiàng)目的實(shí)際需求編制項(xiàng)目支出預(yù)算（對需跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，按預(yù)算年度實(shí)際需要的投資編制預(yù)算，并在預(yù)算編制說明中列明項(xiàng)目的總投資、實(shí)施年限及分年度所需的投資數(shù)額）；要按照全口徑預(yù)算管理的要求，統(tǒng)籌考慮預(yù)算內(nèi)、外資金和其他資金來源，對所報(bào)項(xiàng)目按輕重緩急進(jìn)行合理排序，并附項(xiàng)目支出安排的有關(guān)政策和依據(jù)；對申報(bào)的基本建設(shè)項(xiàng)目，須提供項(xiàng)目立項(xiàng)批文、項(xiàng)目概預(yù)算及資金來源、項(xiàng)目可行性論證以及項(xiàng)目實(shí)施的目標(biāo)效果等材料。各部門要按照政府收支分類科目的要求，對項(xiàng)目支出既要按支出功能編報(bào)至“項(xiàng)”級預(yù)算科目，同時(shí)又要按支出經(jīng)濟(jì)分類編報(bào)至“款”級預(yù)算科目。市財(cái)政局對各部門申報(bào)的項(xiàng)目及其排序進(jìn)行審核，結(jié)合財(cái)力的可能按照輕重緩急原則遴選后，下達(dá)項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)?！岸稀睍r(shí)各部門、單位按照市財(cái)政局下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)正式編制本部門項(xiàng)目支出預(yù)算。為切實(shí)提高項(xiàng)目支出預(yù)算的準(zhǔn)確性，從今年起，市財(cái)政將選擇一部分支出數(shù)額較大的項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目論證和投資評審。對列入市級政府采購目錄的項(xiàng)目，各部門、單位在“二上”時(shí)，必須按照要求的格式和口徑據(jù)實(shí)編制政府采購預(yù)算。
四、2008年市本級部門預(yù)算編制程序和時(shí)間安排
2008年市本級部門預(yù)算編制實(shí)行“二上二下”的程序。
（一）2007年4月中旬-5月10日，各部門對本部門、單位的資產(chǎn)、設(shè)備情況進(jìn)行全面核查，更新部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)，于5月10日前將審核匯總的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)盤及有關(guān)說明報(bào)送市財(cái)政局。
?。ǘ?007年4月中旬-6月底，各部門、單位同步組織項(xiàng)目支出預(yù)算的編制，于6月30日前將審核匯總的部門預(yù)算及相關(guān)依據(jù)和論證材料報(bào)送市財(cái)政局。
?。ㄈ?007年7月-9月底，市財(cái)政局根據(jù)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)及財(cái)政供給定額標(biāo)準(zhǔn)，測算各部門、單位基本支出預(yù)算；對部門申報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行審核，根據(jù)財(cái)力可能進(jìn)行綜合平衡，確定并下達(dá)各部門收入預(yù)算及支出預(yù)算“一下”控制指標(biāo)。
（四）2007年10月20日前，各部門對市財(cái)政下達(dá)的基本支出預(yù)算進(jìn)行核對，根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)，調(diào)整、完善部門項(xiàng)目支出預(yù)算及相關(guān)材料，并編制政府采購預(yù)算，正式編制并上報(bào)部門預(yù)算。
（五）2007年12月底前，市財(cái)政局審核匯總部門預(yù)算并進(jìn)行綜合平衡，召開市級預(yù)算論證會議，將審核匯總后的市級預(yù)算（草案）上報(bào)市委、市政府審批后，提交市人大財(cái)經(jīng)工委審議。
?。┦胸?cái)政局在市人民代表大會批準(zhǔn)市級預(yù)算草案后30日內(nèi)批復(fù)市級各部門預(yù)算，市級各部門應(yīng)自市財(cái)政局批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)批復(fù)所屬各單位的預(yù)算。
五、編報(bào)要求
?。ㄒ唬?008年是實(shí)施大建設(shè)、大發(fā)展的關(guān)鍵之年，各部門、單位要適應(yīng)政府收支分類改革和重點(diǎn)向規(guī)范分配政策、強(qiáng)化科學(xué)論證、細(xì)化預(yù)算編制、實(shí)行績效考核轉(zhuǎn)變的財(cái)政管理改革要求，高度重視部門預(yù)算編制工作，把部門預(yù)算的編制擺上部門工作的重要議事日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，切實(shí)細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，科學(xué)、合理地編制部門預(yù)算，提高預(yù)算編制質(zhì)量，確保部門預(yù)算的編制工作及時(shí)、準(zhǔn)確地完成。
?。ǘ﹫?jiān)持勤儉節(jié)約，從嚴(yán)從緊編制2008年市本部門預(yù)算。各部門、各單位要按照建設(shè)節(jié)約型社會的要求，牢記“兩個(gè)務(wù)必”，認(rèn)真貫徹厲行節(jié)約、勤儉辦一切事業(yè)的思想，認(rèn)真處理好部門需求與財(cái)政供給的矛盾，從嚴(yán)控制公務(wù)接待、用車、會議等一般性支出，堅(jiān)決反對鋪張浪費(fèi)，把有限的財(cái)力用到部門和單位急需的事業(yè)上，確保重點(diǎn)支出。
?。ㄈ└鞑块T、單位要在認(rèn)真組織清查占用的資產(chǎn)和資源情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合全市資產(chǎn)清查的結(jié)果，認(rèn)真核算各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性，實(shí)事求是地對所申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行排序，積極配合，共同做好有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)測算和部門預(yù)算項(xiàng)目庫建設(shè)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。
?。ㄋ模┎块T預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各部門、單位必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。對政策性增人增資引起基本支出增加的，由市財(cái)政作追加預(yù)算處理；對確因客觀原因年初預(yù)算中未能細(xì)化到具體項(xiàng)目和使用單位的項(xiàng)目支出，應(yīng)按照市財(cái)政規(guī)定的時(shí)間和要求進(jìn)行細(xì)化，并及時(shí)反饋市財(cái)政局；對項(xiàng)目執(zhí)行過程中發(fā)生終止、變更、調(diào)整的，須按照規(guī)定程序經(jīng)市財(cái)政審批后執(zhí)行。
?。ㄎ澹﹪?yán)格遵守時(shí)間，按時(shí)完成2008年市本級部門預(yù)算編制工作。預(yù)算編制工作是時(shí)間性非常強(qiáng)的工作，各部門、各單位要高度重視，抓緊布置落實(shí)，嚴(yán)格按照本通知的要求，按時(shí)完成市本級部門預(yù)算編制各項(xiàng)工作。對2008年市本級部門預(yù)算中有關(guān)財(cái)政供給政策、具體預(yù)算編制軟件、編制說明和報(bào)表格式，將另行布置下發(fā)。
二○○七年四月二日
