【發(fā)布部門】 812060202 【發(fā)布日期】 2011
【實施日期】 2011.02.01 【時效性】 現(xiàn)行有效
【效力級別】 地方規(guī)范性文件 【法規(guī)類別】 財務(wù)綜合規(guī)定
合肥市人民防空辦公室（民防局）財務(wù)管理規(guī)定（暫行）
（2011年）
為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高經(jīng)費使用效益，保障各項工作正常開展，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財會制度，結(jié)合實際制定本規(guī)定。
第一條 加強年度部門預(yù)算編制程序及執(zhí)行管理。
1、根據(jù)市財政局部門預(yù)算編制要求，財務(wù)審計處召開機關(guān)和事業(yè)單位（以下簡稱防辦）預(yù)算編制工作布置會，傳達部門預(yù)算編制的有關(guān)政策和規(guī)定，布置預(yù)算編制工作的具體要求和內(nèi)容。
2、根據(jù)年度工作任務(wù)，各機關(guān)處室和事業(yè)單位按要求編報部門預(yù)算，并提供相關(guān)依據(jù)和說明等。
3、財務(wù)審計處負責召開防辦預(yù)算編制初審會，根據(jù)預(yù)算編制初審會意見，細化匯總，形成年度部門預(yù)算，并提交主任辦公會審定。根據(jù)主任辦公會審定意見，形成正式年度部門預(yù)算報市財政局。
4、根據(jù)市財政局批復(fù)的部門預(yù)算組織實施，每季度向防辦領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況，每半年向主任辦公會匯報預(yù)算執(zhí)行進度及完成情況。遇特殊情況隨時向辦主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。
第二條 實行經(jīng)費支出 “一支筆”審批報銷制度，由防辦主要負責人審批。按部門預(yù)算安排項目支出，并按項目的用途、內(nèi)容及財政相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算。10萬元以上項目，根據(jù)財政規(guī)定進行決算審計。千元以上開支需先向防辦主要領(lǐng)導(dǎo)匯報、提出申請，經(jīng)同意后方可實施。
1、機關(guān)審批報銷流程為：經(jīng)辦人填制支出報銷單-→處室負責人初審（招待費、辦公費及車輛管理費由綜合處初審；業(yè)務(wù)經(jīng)費由相關(guān)處室初審）-→財務(wù)人員審核憑證-→主要領(lǐng)導(dǎo)簽批-→出納報銷
2、事業(yè)單位審批報銷流程為：經(jīng)辦人填制支出報銷單-→事業(yè)單位負責人初審-→財務(wù)人員審核憑證-→分管領(lǐng)導(dǎo)簽批-→主要領(lǐng)導(dǎo)簽批-→出納報銷
3、報銷的原始憑證應(yīng)手續(xù)齊全（有經(jīng)辦人、證明人），內(nèi)容完整（有日期、填制單位名稱、公章、具體內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等），符合國家有關(guān)規(guī)定。
4、需進行政府采購的項目，嚴格按政府采購制度實行集中采購、公開招標采購，報銷時附采購合同、驗收報告（含《項目竣工驗收報告》、《設(shè)備清單》、《工程決算清單》等，下同）、固定資產(chǎn)入庫登記表等。
5、大型工程維修類，需先提出申請報告，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由工程處對預(yù)算報價進行初審，支出不得超過初審金額。如確需變更，由項目單位提出變更說明，工程處審核后，報防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意。報銷時附申請報告、變更說明、工程處審核意見、工程合同（含維保）、驗收報告等。
6、大型專用設(shè)備類支出，由各單位根據(jù)工作需要，先提出申請報告，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由相關(guān)處室對預(yù)算報價進行初審，支出不得超過初審金額。報銷時需附申請報告、處室審核意見、專用設(shè)備購置合同（含維保）、驗收報告及固定資產(chǎn)入庫登記表等。發(fā)票需注明專用設(shè)備具體名稱、型號、生產(chǎn)時間、產(chǎn)地、單價、數(shù)量等相關(guān)內(nèi)容。
7、辦公用品及辦公設(shè)備支出，由綜合處統(tǒng)一進行集中采購，各單位根據(jù)工作情況按相關(guān)規(guī)定進行申報領(lǐng)用，辦公設(shè)備需辦理固定資產(chǎn)入庫登記。
8、辦公用品、印刷、宣傳公告、公務(wù)用車維修、保險、加油等項目按市財政局規(guī)定實行定點采購。本著節(jié)約的原則，對自有特殊專業(yè)用車的保險、維修開支，由綜合處進行探索。
9、因工作需要外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)、參觀考察及訓(xùn)練等，需先經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)書面批示，由旅行社安排的項目，要先提出申請，并簽訂合同。報銷時附批示、通知、合同等。
10、出租車費原則上不予報銷。
11、工作人員在公務(wù)活動時需使用貸記公務(wù)卡，并及時進行結(jié)算。報銷時附消費時的POS機小票和發(fā)票，POS機小票和發(fā)票的商家必須一致。
12、綜合處負責審核經(jīng)費支出的必要性、合理性以及真實性，財務(wù)審計處負責票據(jù)的真實性、準確性以及經(jīng)費支出是否符合財務(wù)審計制度，同時實行分級負責，即誰經(jīng)辦誰負責支出的真實性，誰審核誰負責支出的必要性和合理性，誰審批誰承擔領(lǐng)導(dǎo)責任。
第三條 差旅費按《合肥市市直機關(guān)差旅費管理辦法（試行）》（合財行[2008]494號）文件規(guī)定，實行憑據(jù)報銷和定額包干相結(jié)合的辦法。交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費實行定額包干。
1、交通費。要按規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準方可乘坐飛機。乘坐標準為火車硬席、輪船三等艙、飛機普通艙位。
2、住宿費。出差人員原則上入住標準間（不含縣處級及相當職務(wù)以上人員）。住宿費在規(guī)定限額標準內(nèi)（每人每天省內(nèi)150元、省外200元、直轄市300元）憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額標準部分自理，情況特殊需報防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意。
3、伙食補助費。每人每天補助標準為：省外30元，省內(nèi)（不含三縣）20元。原則上出差人員不允許報銷餐飲費，特殊情況，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準給予報銷餐飲費，但不再享受伙食補助費。
4、出差人員是外出參加會議（含各類培訓(xùn)），會議主辦單位統(tǒng)一安排食宿，收取的住宿費、伙食補助費憑單據(jù)報銷。在途期間的城市間交通費、住宿費及伙食補助費按照差旅費規(guī)定報銷。
第四條 會議費審核、供給標準及開支范圍等嚴格執(zhí)行《合肥市市直機關(guān)會議費管理辦法（試行）》的通知（合財行[2008]495號）文件規(guī)定。
第五條 公務(wù)接待原則上在食堂安排，特殊情況需在外安排接待的，由綜合處統(tǒng)一負責，報銷結(jié)算時附三單（招待申請單、招待清單和發(fā)票）。
第六條 職工醫(yī)療費按合肥市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險政策執(zhí)行。
第七條 借款需辦理借款手續(xù)，規(guī)定還款日期，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準后方可借出，并應(yīng)及時結(jié)算，不得拖欠。
第八條 人員調(diào)動，工資、福利的調(diào)整，以綜合處書面通知為準。
第九條 固定資產(chǎn)出租收益按合同規(guī)定及時收繳到位。
第十條 票據(jù)管理。
1、票據(jù)是財會業(yè)務(wù)的法定原始憑證。票據(jù)只限領(lǐng)用票據(jù)的本部門使用，不得涂改、撕毀、拆裝、跳頁使用，不得轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借或代開等，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即追究責任。
2、票據(jù)錯開、錯填，應(yīng)及時注銷，并完整保存?zhèn)洳?，不得撕毀、燒毀?br /> 3、票據(jù)必須專人負責保管，并嚴格保管措施，防止被盜或遺失。
第十一條 會計檔案管理。
1、會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告及其他會計專業(yè)材料必須裝訂成冊，建立檔案，由專人（出納人員不得兼管）負責保管。
2、會計檔案的查閱、復(fù)制必須實行登記制。經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可查閱復(fù)制，查閱和復(fù)制時必須有財會人員和檔案保管員在場。會計檔案原則上不得外借，如有特殊需要，必須經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準。
3、會計檔案的保管期限和銷毀，必須符合國家《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，不得隨意銷毀。
第十二條 對單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上），并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，以及單位價值未達到規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，實行固定資產(chǎn)管理，具體細則按另行制定的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 特殊緊急情況按應(yīng)急預(yù)案處理。
第十四條 本規(guī)定自二〇一一年二月一日起執(zhí)行。
【實施日期】 2011.02.01 【時效性】 現(xiàn)行有效
【效力級別】 地方規(guī)范性文件 【法規(guī)類別】 財務(wù)綜合規(guī)定
合肥市人民防空辦公室（民防局）財務(wù)管理規(guī)定（暫行）
（2011年）
為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高經(jīng)費使用效益，保障各項工作正常開展，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財會制度，結(jié)合實際制定本規(guī)定。
第一條 加強年度部門預(yù)算編制程序及執(zhí)行管理。
1、根據(jù)市財政局部門預(yù)算編制要求，財務(wù)審計處召開機關(guān)和事業(yè)單位（以下簡稱防辦）預(yù)算編制工作布置會，傳達部門預(yù)算編制的有關(guān)政策和規(guī)定，布置預(yù)算編制工作的具體要求和內(nèi)容。
2、根據(jù)年度工作任務(wù)，各機關(guān)處室和事業(yè)單位按要求編報部門預(yù)算，并提供相關(guān)依據(jù)和說明等。
3、財務(wù)審計處負責召開防辦預(yù)算編制初審會，根據(jù)預(yù)算編制初審會意見，細化匯總，形成年度部門預(yù)算，并提交主任辦公會審定。根據(jù)主任辦公會審定意見，形成正式年度部門預(yù)算報市財政局。
4、根據(jù)市財政局批復(fù)的部門預(yù)算組織實施，每季度向防辦領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況，每半年向主任辦公會匯報預(yù)算執(zhí)行進度及完成情況。遇特殊情況隨時向辦主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。
第二條 實行經(jīng)費支出 “一支筆”審批報銷制度，由防辦主要負責人審批。按部門預(yù)算安排項目支出，并按項目的用途、內(nèi)容及財政相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算。10萬元以上項目，根據(jù)財政規(guī)定進行決算審計。千元以上開支需先向防辦主要領(lǐng)導(dǎo)匯報、提出申請，經(jīng)同意后方可實施。
1、機關(guān)審批報銷流程為：經(jīng)辦人填制支出報銷單-→處室負責人初審（招待費、辦公費及車輛管理費由綜合處初審；業(yè)務(wù)經(jīng)費由相關(guān)處室初審）-→財務(wù)人員審核憑證-→主要領(lǐng)導(dǎo)簽批-→出納報銷
2、事業(yè)單位審批報銷流程為：經(jīng)辦人填制支出報銷單-→事業(yè)單位負責人初審-→財務(wù)人員審核憑證-→分管領(lǐng)導(dǎo)簽批-→主要領(lǐng)導(dǎo)簽批-→出納報銷
3、報銷的原始憑證應(yīng)手續(xù)齊全（有經(jīng)辦人、證明人），內(nèi)容完整（有日期、填制單位名稱、公章、具體內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等），符合國家有關(guān)規(guī)定。
4、需進行政府采購的項目，嚴格按政府采購制度實行集中采購、公開招標采購，報銷時附采購合同、驗收報告（含《項目竣工驗收報告》、《設(shè)備清單》、《工程決算清單》等，下同）、固定資產(chǎn)入庫登記表等。
5、大型工程維修類，需先提出申請報告，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由工程處對預(yù)算報價進行初審，支出不得超過初審金額。如確需變更，由項目單位提出變更說明，工程處審核后，報防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意。報銷時附申請報告、變更說明、工程處審核意見、工程合同（含維保）、驗收報告等。
6、大型專用設(shè)備類支出，由各單位根據(jù)工作需要，先提出申請報告，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由相關(guān)處室對預(yù)算報價進行初審，支出不得超過初審金額。報銷時需附申請報告、處室審核意見、專用設(shè)備購置合同（含維保）、驗收報告及固定資產(chǎn)入庫登記表等。發(fā)票需注明專用設(shè)備具體名稱、型號、生產(chǎn)時間、產(chǎn)地、單價、數(shù)量等相關(guān)內(nèi)容。
7、辦公用品及辦公設(shè)備支出，由綜合處統(tǒng)一進行集中采購，各單位根據(jù)工作情況按相關(guān)規(guī)定進行申報領(lǐng)用，辦公設(shè)備需辦理固定資產(chǎn)入庫登記。
8、辦公用品、印刷、宣傳公告、公務(wù)用車維修、保險、加油等項目按市財政局規(guī)定實行定點采購。本著節(jié)約的原則，對自有特殊專業(yè)用車的保險、維修開支，由綜合處進行探索。
9、因工作需要外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)、參觀考察及訓(xùn)練等，需先經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)書面批示，由旅行社安排的項目，要先提出申請，并簽訂合同。報銷時附批示、通知、合同等。
10、出租車費原則上不予報銷。
11、工作人員在公務(wù)活動時需使用貸記公務(wù)卡，并及時進行結(jié)算。報銷時附消費時的POS機小票和發(fā)票，POS機小票和發(fā)票的商家必須一致。
12、綜合處負責審核經(jīng)費支出的必要性、合理性以及真實性，財務(wù)審計處負責票據(jù)的真實性、準確性以及經(jīng)費支出是否符合財務(wù)審計制度，同時實行分級負責，即誰經(jīng)辦誰負責支出的真實性，誰審核誰負責支出的必要性和合理性，誰審批誰承擔領(lǐng)導(dǎo)責任。
第三條 差旅費按《合肥市市直機關(guān)差旅費管理辦法（試行）》（合財行[2008]494號）文件規(guī)定，實行憑據(jù)報銷和定額包干相結(jié)合的辦法。交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費實行定額包干。
1、交通費。要按規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準方可乘坐飛機。乘坐標準為火車硬席、輪船三等艙、飛機普通艙位。
2、住宿費。出差人員原則上入住標準間（不含縣處級及相當職務(wù)以上人員）。住宿費在規(guī)定限額標準內(nèi)（每人每天省內(nèi)150元、省外200元、直轄市300元）憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額標準部分自理，情況特殊需報防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意。
3、伙食補助費。每人每天補助標準為：省外30元，省內(nèi)（不含三縣）20元。原則上出差人員不允許報銷餐飲費，特殊情況，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準給予報銷餐飲費，但不再享受伙食補助費。
4、出差人員是外出參加會議（含各類培訓(xùn)），會議主辦單位統(tǒng)一安排食宿，收取的住宿費、伙食補助費憑單據(jù)報銷。在途期間的城市間交通費、住宿費及伙食補助費按照差旅費規(guī)定報銷。
第四條 會議費審核、供給標準及開支范圍等嚴格執(zhí)行《合肥市市直機關(guān)會議費管理辦法（試行）》的通知（合財行[2008]495號）文件規(guī)定。
第五條 公務(wù)接待原則上在食堂安排，特殊情況需在外安排接待的，由綜合處統(tǒng)一負責，報銷結(jié)算時附三單（招待申請單、招待清單和發(fā)票）。
第六條 職工醫(yī)療費按合肥市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險政策執(zhí)行。
第七條 借款需辦理借款手續(xù)，規(guī)定還款日期，經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準后方可借出，并應(yīng)及時結(jié)算，不得拖欠。
第八條 人員調(diào)動，工資、福利的調(diào)整，以綜合處書面通知為準。
第九條 固定資產(chǎn)出租收益按合同規(guī)定及時收繳到位。
第十條 票據(jù)管理。
1、票據(jù)是財會業(yè)務(wù)的法定原始憑證。票據(jù)只限領(lǐng)用票據(jù)的本部門使用，不得涂改、撕毀、拆裝、跳頁使用，不得轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借或代開等，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即追究責任。
2、票據(jù)錯開、錯填，應(yīng)及時注銷，并完整保存?zhèn)洳?，不得撕毀、燒毀?br /> 3、票據(jù)必須專人負責保管，并嚴格保管措施，防止被盜或遺失。
第十一條 會計檔案管理。
1、會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告及其他會計專業(yè)材料必須裝訂成冊，建立檔案，由專人（出納人員不得兼管）負責保管。
2、會計檔案的查閱、復(fù)制必須實行登記制。經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可查閱復(fù)制，查閱和復(fù)制時必須有財會人員和檔案保管員在場。會計檔案原則上不得外借，如有特殊需要，必須經(jīng)防辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準。
3、會計檔案的保管期限和銷毀，必須符合國家《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，不得隨意銷毀。
第十二條 對單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上），并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，以及單位價值未達到規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，實行固定資產(chǎn)管理，具體細則按另行制定的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 特殊緊急情況按應(yīng)急預(yù)案處理。
第十四條 本規(guī)定自二〇一一年二月一日起執(zhí)行。
