江蘇省高級人民法院 江蘇省人民檢察院 江蘇省公安廳關(guān)于加強經(jīng)濟(jì)犯罪案件辦理工作座談會的紀(jì)要
蘇高法[2017] 243號
為進(jìn)一步規(guī)范我省經(jīng)濟(jì)犯罪案件辦理工作，江蘇省高級人民法院、江蘇省人民檢察院、江蘇省公安廳于2017年12月14日召開了加強經(jīng)濟(jì)犯罪案件辦理工作座談會。座談會總結(jié)交流了近年來全省辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作的情況和經(jīng)驗，重點研討了部分常見經(jīng)濟(jì)犯罪定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)問題，對明確司法標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一司法認(rèn)識，加強經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵查、起訴和審判工作提出了具體要求?，F(xiàn)紀(jì)要如下：
一、統(tǒng)一我省部分經(jīng)濟(jì)犯罪定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)的意義
近年來，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部根據(jù)刑法規(guī)定，結(jié)合實踐需要，先后就非法集資、妨害信用卡管理、盜竊、詐騙等刑事案件的辦理出臺了相關(guān)司法解釋和規(guī)范性文件，統(tǒng)一了定罪及各刑檔的量刑情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)，但實務(wù)中仍有不少經(jīng)濟(jì)犯罪尤其是部分常見罪名，對是否認(rèn)定犯罪數(shù)額巨大、特別巨大或者造成重大損失、特別重大損失等量刑情節(jié)缺乏統(tǒng)一適用標(biāo)準(zhǔn)。少數(shù)罪名雖曾規(guī)定過省內(nèi)參照標(biāo)準(zhǔn)，但與當(dāng)前我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及新近頒布司法解釋規(guī)定的其他同類犯罪的處罰標(biāo)準(zhǔn)失衡。與會代表一致認(rèn)為，為依法準(zhǔn)確打擊犯罪，公正、高效辦理好經(jīng)濟(jì)犯罪案件，進(jìn)一步落實好中央、省委關(guān)于全面、平等、依法保護(hù)產(chǎn)權(quán)的要求，有必要在遵循“罪刑法定”和“罪責(zé)刑相適應(yīng)”原則的基礎(chǔ)上，依照司法解釋及相關(guān)規(guī)范性文件的精神，結(jié)合我省實際，確定部分常見經(jīng)濟(jì)犯罪定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)。
二、部分常見經(jīng)濟(jì)犯罪定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)
（一）騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪（含單位）
以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一千萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百七十五條之一規(guī)定的“特別重大損失”。
（二）違法發(fā)放貸款罪（含單位）
銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額在二千五百萬元以上的，或者造成經(jīng)濟(jì)損失在五百萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百八十六條第二款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”或者“特別重大損失”。
（三）貸款詐騙罪
以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
（四）票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪
個人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙或者使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動的，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
單位實施票據(jù)詐騙、金融憑證詐騙犯罪行為，上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)一般按個人標(biāo)準(zhǔn)的二倍掌握。
（五）信用證詐騙罪（含單位）
進(jìn)行信用證詐騙活動，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
（六）有價證券詐騙罪
使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
（七）保險詐騙罪
個人進(jìn)行保險詐騙活動，數(shù)額在十萬元至一百萬元之間的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十八條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在一百萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第一百九十八條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
單位實施保險詐騙犯罪行為，上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)一般按個人標(biāo)準(zhǔn)的五倍掌握。
（八）虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪（含單位）
虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，虛開稅款數(shù)額五萬元以上或者致使國家稅款被騙三萬元以上的，應(yīng)予刑事處罰；虛開稅款數(shù)額五十萬元以上或者致使國家稅款被騙三十萬元以上的，一般應(yīng)分別認(rèn)定為刑法第二百零五條第一、二款規(guī)定的“數(shù)額較大”或者“其他嚴(yán)重情節(jié)”；虛開稅款數(shù)額二百五十萬元以上或者致使國家稅款被騙一百五十萬元以上的，一般應(yīng)分別認(rèn)定為刑法第二百零五條第一、二款規(guī)定的“數(shù)額巨大”或者“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”。
（九）合同詐騙罪
個人以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
單位實施合同詐騙犯罪行為，上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)一般按個人標(biāo)準(zhǔn)的二倍掌握。
（十）強迫交易罪
以暴力、威脅手段強迫他人交易，有下列情形之一的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第二百二十六條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：
1．造成被害人輕傷的；
2．造成經(jīng)濟(jì)損失二萬元以上的；
3．強迫交易十次以上或者強迫十人以上交易的；
4．強迫交易數(shù)額十萬元以上，或者違法所得數(shù)額二萬元以上的；
5．強迫他人購買偽劣商品數(shù)額五萬元以上，或者違法所得數(shù)額一萬元以上的；
6．其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。
（十一）故意毀壞財物罪
故意毀壞公私財物，造成公私財物損失在十萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第二百七十五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
（十二）破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪
由于泄憤報復(fù)或者其他個人目的，毀壞機器設(shè)備、殘害耕畜或者以其他方法破壞生產(chǎn)經(jīng)營，造成公私財物損失在十萬元以上的，一般應(yīng)認(rèn)定為刑法第二百七十六條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”。
三、定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)的適用原則和要求
與會代表認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)犯罪案件辦理工作要正確貫徹落實寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策。上述定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)是我省司法實踐中的參考標(biāo)準(zhǔn)，在具體案件的辦理過程中，對被告人的定罪處罰既要考慮犯罪數(shù)額，也要考慮案發(fā)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)活動習(xí)慣及其他犯罪情節(jié)，在綜合評價被告入主觀惡性和犯罪行為社會危害性的基礎(chǔ)上準(zhǔn)確裁量刑罰，避免簡單執(zhí)法、機械執(zhí)法。對于侵害產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)犯罪，犯罪數(shù)額達(dá)到參考標(biāo)準(zhǔn)百分之八十，且行為人具有在案發(fā)前后采取轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等方式逃避追責(zé)、歸案后拒不交代贓款去向，或者給被害人生產(chǎn)、生活造成嚴(yán)重影響等情節(jié)的，可綜合全案認(rèn)定構(gòu)成上一量刑檔的犯罪情節(jié)；犯罪數(shù)額剛剛達(dá)到參考標(biāo)準(zhǔn)，但行為人具有案發(fā)前后積極籌款退贓、挽回被害人經(jīng)濟(jì)損失或者以其他方式取得被害人諒解等情節(jié)的，也可綜合全案不認(rèn)定構(gòu)成上一量刑檔的犯罪情節(jié)。
本紀(jì)要自印發(fā)之日起執(zhí)行。相關(guān)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)如遇法律、司法解釋頒布或修改，執(zhí)行法律、司法解釋的規(guī)定。
