發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2022年07月18日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年07月18日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司：
我會(huì)依法對(duì)你公司擬承銷的新奧（中國(guó)）燃?xì)馔顿Y有限公司面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件進(jìn)行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》的規(guī)定，請(qǐng)你公司對(duì)下列問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并在30個(gè)工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見及電子文檔。不能按期回復(fù)的，請(qǐng)?zhí)崆?個(gè)工作日向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)，并說(shuō)明理由及具體回復(fù)時(shí)限，延期時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。未在上述期限內(nèi)回復(fù)意見，且未按期提交延期回復(fù)的申請(qǐng)，或者按期提交延期回復(fù)的申請(qǐng)，但未說(shuō)明理由或者理由不充分的，我會(huì)將依法作出終止審查的決定。反饋回復(fù)涉及修改募集說(shuō)明書的，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)明。若對(duì)本反饋意見有任何問(wèn)題，請(qǐng)致電我會(huì)審核人員（姓名及電話附后）。
一、 依據(jù)申報(bào)材料，近三年，發(fā)行人其他應(yīng)收款分別為32億元、39億元和80億元，增長(zhǎng)較快。截至2021年末，發(fā)行人其他應(yīng)收款主要是財(cái)務(wù)公司向集團(tuán)內(nèi)企業(yè)發(fā)放的貸款。
1.請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露其他應(yīng)收款的主要款項(xiàng)的形成原因、賬齡、回款安排和報(bào)告期內(nèi)回收情況等，以及相應(yīng)債務(wù)方的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等。
2.請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露財(cái)務(wù)公司的設(shè)立背景和運(yùn)營(yíng)情況，說(shuō)明財(cái)務(wù)公司放款的決策權(quán)限、決策程序、定價(jià)機(jī)制和報(bào)告期內(nèi)放款規(guī)模增長(zhǎng)較快的主要原因。
3.請(qǐng)結(jié)合上述事項(xiàng)，說(shuō)明相關(guān)往來(lái)款項(xiàng)對(duì)發(fā)行人償債能力的影響，審慎評(píng)估本次發(fā)債規(guī)模，并進(jìn)一步細(xì)化本次募集資金用途。
請(qǐng)主承銷商對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。
