發(fā)文機關(guān)國務(wù)院,國家(發(fā)展)計劃委員會,財政部,中國人民銀行,國家統(tǒng)計局
發(fā)文日期1983年04月06日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號國發(fā)〔1983〕第56號
施行日期1983年04月06日
效力級別國務(wù)院規(guī)范性文件
國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家計委等部門關(guān)于編制綜合財政信貸計劃的報告的通知
國務(wù)院原則同意國家計委、財政部、中國人民銀行、國家統(tǒng)計局《關(guān)于編制綜合財政信貸計劃的報告》，現(xiàn)發(fā)給你們，請結(jié)合具體情況，研究執(zhí)行。
附件：<關(guān)于編制綜合財政信貸計劃的報告
國務(wù)院：
為了在全國開展綜合財政信貸計劃的編制工作，國家計委、財政部、中國人民銀行和國家統(tǒng)計局于一九八三年一月五日至十二日在北京聯(lián)合召開了全國綜合財政信貸計劃工作座談會，參加會議的有各省、市、自治區(qū)計委、財政廳（局）、人民銀行分行和統(tǒng)計局的同志，以及中央有關(guān)單位的同志。經(jīng)過討論，大家取得了共同認識，并提出了開展這項工作的意見。
一、 編制綜合財政信貸計劃勢在必行。
黨的十一屆三中全會以來，隨著財政體制的改革和企業(yè)自主權(quán)的擴大，預(yù)算外資金增加很快?！A(yù)算外資金的增加，對于調(diào)動地方和企業(yè)的積極性，保證某些特殊的專項資金的需要，舉辦一些地方和企業(yè)急需舉辦的事業(yè)，起了積極的作用。但是，由于缺乏統(tǒng)籌安排，在資金的來源和使用方面也出現(xiàn)了一些盲目性。為了了解國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的資金來源與資金使用的全貌，掌握預(yù)算外資金的使用方向，做好財力和物力的全面平衡，必須把預(yù)算外資金納入綜合財政信貸計劃，并且把編制綜合財政信貸計劃這項工作，作為一個制度固定下來。這是加強宏觀經(jīng)濟預(yù)測和計劃指導(dǎo)的一個重要手段和措施。
二、 綜合財政信貸計劃的內(nèi)容、作用和編制原則。
綜合財政信貸計劃，包括國家預(yù)算收支計劃、國家信貸收支計劃和預(yù)算外資金收支計劃。編制綜合財政信貸計劃的作用在于：（一）了解和掌握全社會的資金來源，有利于把財政資金和信貸資金結(jié)合起來，把預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金結(jié)合起來，把人民幣資金和外匯資金結(jié)合起來，綜合平衡，充分發(fā)揮各種資金的最大效益。（二）有利于指導(dǎo)各單位自有資金和銀行中短期設(shè)備貸款的使用方向，避免盲目擴大基本建設(shè)規(guī)模。（三）有利于統(tǒng)籌規(guī)劃老企業(yè)設(shè)備更新和技術(shù)改造的各種資金，使之更好地促進現(xiàn)有企業(yè)的技術(shù)進步，降低能源和原材料消耗，提高質(zhì)量，增加品種。（四）有利于檢查建設(shè)資金同建設(shè)物資是否相適應(yīng)。
編制綜合財政信貸計劃，不是要改變現(xiàn)行的分配政策，把各項資金都拿到國家手里進行統(tǒng)收統(tǒng)支，而是要堅持統(tǒng)一計劃、分級管理的原則。統(tǒng)一計劃，就是要對各種資金的來源及其使用方向進行預(yù)測，根據(jù)國家的建設(shè)方針和物資供應(yīng)的可能，引導(dǎo)各種資金的使用，使之相互協(xié)調(diào)，而不致發(fā)生沖突和造成比例失調(diào)。分級管理，就是堅持現(xiàn)行的資金分配政策，資金的渠道和使用權(quán)不變，在國家計劃的指下，發(fā)揮各地方、各部門和企業(yè)的主動性、積極性，因地制宜地、合理地使用機動財力。
三、 加強對預(yù)算外資金的管理。
預(yù)算外資金現(xiàn)在已經(jīng)成為國民經(jīng)濟和發(fā)展的重要資金力量。預(yù)算外資金的提取和使用，總的來說是好的，但也存在一些違反規(guī)定、各行其是的混亂情況。為了充分發(fā)揮預(yù)算外資金的積極作用，必須加強對預(yù)算外資金的管理。首先，要對現(xiàn)有預(yù)算外資金進行一次全面的清理和整頓。各地區(qū)、各部門要結(jié)合征集能源交通建設(shè)基金的工作，劃清國家預(yù)算資金同預(yù)算外資金的界限。凡是按照政策、制度規(guī)定留給企業(yè)和單位的那一部分資金，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)留給企業(yè)和單位；凡是不按國家政策規(guī)定或者非法從國家財政挖走的資金，則應(yīng)堅決糾正過來。今后增設(shè)預(yù)算外資金項目，必須報經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)部門批準，地方、部門不得自行增加預(yù)算外資金項目。對于自籌的基本建設(shè)項目，必須有正當(dāng)?shù)馁Y金來源，必須使用在短線產(chǎn)品或者最急需的生產(chǎn)建設(shè)方面，并且按照規(guī)定，經(jīng)過計劃部門批準，切實做到取之有道，用之合理。其次，要加強預(yù)算外資金的計劃管理和監(jiān)督。通過綜合財政信貸計劃的編制，對預(yù)算外資金實行計劃管理，引導(dǎo)其合理使用。各部門、各地區(qū)和企業(yè)、事業(yè)單使用預(yù)算外資金，都要做到年初有計劃，執(zhí)行有檢查，年終有決算。為了保證預(yù)算外資金能夠做到按制度提取，按規(guī)定支用，各級企業(yè)主管部門和財政、審計部門都要加強對預(yù)算外資金的檢查和監(jiān)督。對那些不按國家制度提取，不按規(guī)定范圍支用，違反財經(jīng)紀律的單位和個人，要追究責(zé)任。第三，健全財務(wù)會計報表制度?，F(xiàn)行的財務(wù)會計報表，不能完全反映資金的使用方向，財政部將會同有關(guān)部門制定有關(guān)預(yù)算外資金用途的會計報表。第四，各單位對預(yù)算外資金要單獨設(shè)帳核算，并定期向同級財政部門、計劃部門和統(tǒng)計部門報送執(zhí)行情況。
財政部既要管好預(yù)算內(nèi)資金，也要管好預(yù)算外資金。財政部擬定的 《預(yù)算外資金管理試行辦法》，經(jīng)過座談會討論，認為基本可行，已經(jīng)根據(jù)會議提出的意見修改頒發(fā)。
四、 健全信貸計劃。
信貸計劃是綜合財政信貸計劃的重要組成部分。當(dāng)前編制信貸計劃中的問題，就全國來說，主要是不能全面地反映信貸資金的來源與運用。比如，中國銀行發(fā)放的外匯貸款和建設(shè)銀行發(fā)放的某些貸款，還沒有納進全國的信貸計劃里來。從地區(qū)來講，人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行的存貸款計劃也沒有全部綜合起來。這樣，就難于了解和掌握全國和地區(qū)信貸資金活動的全貌。要做到全面反映國家或地區(qū)的信貸資金狀況，就要編制綜合信貸計劃，做好信貸資金來源與運用的平衡。這項工作在銀行體制改革之前，建議指定各級人民銀行匯總，編制地區(qū)的綜合信貸計劃。各級農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行都要將本部門的信貸計劃及時報送各級計委和人民銀行，以利于綜合信貸計劃的編制工作。
五、 建立預(yù)算外資金的統(tǒng)計報告制度。
統(tǒng)計資料是編制綜合財政信貸計劃和檢查計劃執(zhí)行情況的依據(jù)，當(dāng)前最重要的是把預(yù)算外資金的統(tǒng)計報告制度建立起來。在預(yù)算外資金會計報表健全之后，各級主管部門要按隸屬關(guān)系匯總所屬單位的預(yù)算外資金來源和使用情況，按其向同級財政部門、計劃部門和統(tǒng)計部門報送。各級財政部門和部門應(yīng)自下而上地進行匯總分析，并按年作出總結(jié)報告。
為了全面了解現(xiàn)有預(yù)算外資金的情況，商定在今年上半年進行一九八二年預(yù)算外資金的一次性調(diào)查。調(diào)查方案已經(jīng)會議討論，擬由有關(guān)部門聯(lián)名下發(fā)。
六、 編制綜合財政信貸計劃，加強預(yù)算外資金的管理和統(tǒng)計，是一項新的復(fù)雜的業(yè)務(wù)，希望各省、市、自治區(qū)人民政府加強對這項工作的領(lǐng)導(dǎo)，有一位負責(zé)同志親自抓。由計委牽頭，計劃、財政、銀行和統(tǒng)計四個部門分工協(xié)作，各負其責(zé)，切實把這項工作開展起來。各省、市、自治區(qū)要在一九八二年預(yù)算外資金一次性調(diào)查的基礎(chǔ)上，試編一九八三年綜合財政信貸計劃。從制訂一九八四年計劃開始，正式編制綜合財政信貸計劃。
以上報告，如可行，請批轉(zhuǎn)各省、市、自治區(qū)執(zhí)行。
國家計委
財政部
中國人民銀行
國家統(tǒng)計局
一九八三年三月三日
