中國證券監(jiān)督管理委員會創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委2017年第41次會議審核結(jié)果公告
中國證券監(jiān)督管理委員會創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會2017年第41次發(fā)審委會議于2017年5月17日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：
一、審核結(jié)果
中科院成都信息技術(shù)股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
哈爾濱城林科技股份有限公司（首發(fā)）未通過。
電連技術(shù)股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題
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1、（1）請發(fā)行人代表說明其董監(jiān)高、員工曾經(jīng)及目前在中科院及其下屬單位工作、任職及離職的具體情況，是否存在發(fā)行人現(xiàn)有員工仍保留中科院及其下屬單位的人事關(guān)系的情形，如是，補(bǔ)充說明該等情形對發(fā)行人人員獨(dú)立性是否構(gòu)成重大不利影響。（2）根據(jù)申請文件，對于發(fā)行人改制之前的離退休人員，其離退休金的資金來源于中科院撥付的基本事業(yè)費(fèi)；對于內(nèi)退及在崗人員，其工資、社保等由發(fā)行人自行承擔(dān)。請發(fā)行人代表說明：2001年已離退休人員目前的人數(shù)與中科院撥付的基本事業(yè)費(fèi)是否匹配，基本事業(yè)費(fèi)逐年增加的原因；除2001年的離退休人員外，是否存在發(fā)行人的其他人員通過基本事業(yè)費(fèi)領(lǐng)取離退休金的情形。請保薦代表人就上述事項(xiàng)說明核查過程并發(fā)表核查意見。
2、申請文件稱發(fā)行人印鈔領(lǐng)域業(yè)務(wù)是通過聯(lián)營企業(yè)中鈔科信開展，發(fā)行人擁有中鈔科信40.00%的股權(quán)，報告期內(nèi)來自中鈔科信的投資收益占發(fā)行人利潤總額的32.46%、35.4%和34.57%。（1）成立中鈔科信之前，發(fā)行人已專注于印鈔檢測行業(yè)多年，有深厚的技術(shù)積累，開發(fā)出自主知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。請發(fā)行人代表說明，中鈔科信成立之后，發(fā)行人對原有印鈔檢測業(yè)務(wù)的整合過程和決策程序；（2）中鈔科信向發(fā)行人借用員工、出租經(jīng)營場所，同時發(fā)行人代收代付中鈔科信借用員工的相關(guān)費(fèi)用用于員工薪酬，性質(zhì)上屬于資金往來，不計入發(fā)行人損益類科目。請發(fā)行人代表解釋說明中鈔科信向發(fā)行人長期借用員工而不改變用工關(guān)系的合理性，說明雙方是否存在未披露的其他利益安排，并從實(shí)質(zhì)重于形式的角度分析發(fā)行人不將中鈔科信納入合并報表的合理性；（3）中鈔科信在重大事項(xiàng)決策上需取得其他股東一致同意，報告期內(nèi)來自中鈔科信的投資收益占比超過30%。請發(fā)行人代表說明上述情形是否影響發(fā)行人持續(xù)盈利能力，并說明中鈔科信2017年?duì)I業(yè)期限到期后的計劃和安排；（4）發(fā)行人來自中鈔科信的投資收益金額占當(dāng)期凈利潤的比例較高且持續(xù)增長，請發(fā)行人代表說明，上述情形是否符合《首次公開公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第13條關(guān)于“主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)”的規(guī)定；（5）發(fā)行人與中鈔科信股東的合作協(xié)議仍在履行中，但招股說明書未將前述合作協(xié)議作為“正在履行的重要合同”予以披露，請保薦代表人說明發(fā)行人本次發(fā)行申請的信息披露是否完整。
3、申請文件顯示，就印鈔領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，“中鈔科信直接與客戶簽訂銷售合同”，“確認(rèn)的相關(guān)收入全部歸屬于中鈔科信，發(fā)行人只能通過相應(yīng)持股比例獲取投資收益”，發(fā)行人在該領(lǐng)域沒有銷售收入，且發(fā)行人“對中鈔科信不合并報表”，在此情況下，招股說明書卻把印鈔領(lǐng)域的業(yè)務(wù)作為發(fā)行人的業(yè)務(wù)之一與發(fā)行人的其他業(yè)務(wù)一并進(jìn)行披露，請保薦代表人說明相關(guān)信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確。
4、發(fā)行人及其子公司業(yè)務(wù)涉及煙草、會議系統(tǒng)、石油、印鈔、政府等五個領(lǐng)域。請保薦代表人從技術(shù)淵源、服務(wù)領(lǐng)域等兩個角度，說明發(fā)行人控股股東控制的北京中科院軟件中心有限公司、中科院廣州電子技術(shù)有限公司、中科軟件科技股份有限公司、新疆西北星信息技術(shù)有限責(zé)任公司等企業(yè)，與發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭。
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1、發(fā)行人報告期內(nèi)凈利潤分別為2，698.44萬元、2，312.14萬元、2，864.10萬元，發(fā)行人實(shí)現(xiàn)技術(shù)服務(wù)收入分別為661.61萬元、377.92萬元、1，202.21萬元，毛利率分別為85.21%、100%、98.41%，售后服務(wù)費(fèi)分別為561.96萬元、619.03萬元、670.15萬元，2016年發(fā)行人收入增長主要來源于技術(shù)服務(wù)收入，2016的技術(shù)服務(wù)收入較2015年增長800多萬元。（1）請發(fā)行人代表解釋說明2016年度技術(shù)服務(wù)收入大幅增長的合理性，說明報告期內(nèi)安裝服務(wù)和維修服務(wù)占技術(shù)服務(wù)收入的比例，并說明報告期內(nèi)各年度售后服務(wù)費(fèi)與服務(wù)收入的關(guān)系；（2）根據(jù)發(fā)行人提供的合同，約定發(fā)行人的部分技術(shù)服務(wù)的內(nèi)容包括拆卸、除銹、安裝、清理等，請發(fā)行人代表說明上述服務(wù)投入的成本和歸集情況；（3）發(fā)行人提供技術(shù)服務(wù)的毛利率比較高，主要是在已經(jīng)研發(fā)形成的各種設(shè)計圖紙、方案等基礎(chǔ)上進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，研發(fā)過程中的費(fèi)用已經(jīng)在當(dāng)期費(fèi)用化。請保薦代表人說明，發(fā)行人關(guān)于技術(shù)服務(wù)收入和成本的會計處理是否符合會計準(zhǔn)則中的配比原則，并說明對服務(wù)收入真實(shí)性的核查過程及核查結(jié)論。
2、發(fā)行人2016年度技術(shù)服務(wù)收入的毛利為1，183.10萬元，毛利率為98.41%；其他產(chǎn)品收入的毛利為513.21萬元，毛利率為52.13%。請發(fā)行人代表說明：（1）2016年度技術(shù)服務(wù)和其他收入各前兩名合同對應(yīng)的發(fā)票開具、收款情況及期末應(yīng)收賬款金額；（2）北京華宇埃斯特科技發(fā)展有限公司、哈爾濱龍航倉儲設(shè)備制造有限公司的公司性質(zhì)、與發(fā)行人的業(yè)務(wù)合作淵源；（3）技術(shù)服務(wù)收入2017年度的合同簽訂及履行情況。請保薦代表人：（1）說明對北京華宇埃斯特科技發(fā)展有限公司、哈爾濱龍航倉儲設(shè)備制造有限公司交易的核查過程，并對技術(shù)服務(wù)收入、其他產(chǎn)品收入的真實(shí)性發(fā)表明確的核查意見；（2）進(jìn)一步說明招股說明書中對毛利率的分析是否考慮了技術(shù)服務(wù)收入的影響，對影響發(fā)行人毛利率較高的因素是否已充分披露發(fā)表核查意見。
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1、發(fā)行人實(shí)際控制人陳育宣姐姐陳微微、姐夫朱偉平控制了浙江康力電子、宏信精密科技、深圳銘鋒達(dá)精密技術(shù)等多家電子類企業(yè)，同時陳微微持有發(fā)行人3.98%的股份。深圳銘鋒達(dá)精密技術(shù)曾生產(chǎn)連接器。請發(fā)行人代表說明上述關(guān)聯(lián)企業(yè)與發(fā)行人是否經(jīng)營相同或類似產(chǎn)品，是否存在為發(fā)行人分?jǐn)偝杀净蛸M(fèi)用等情形。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
發(fā)行監(jiān)管部
2017年5月17日
