發(fā)文機關(guān)國家金融監(jiān)督管理總局
發(fā)文日期2024年07月12日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號金函〔2024〕66號
施行日期2024年07月12日
效力級別部門規(guī)范性文件
趙民革代表：
您提出的關(guān)于促進財務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的建議收悉。經(jīng)商工業(yè)和信息化部、中國人民銀行、國家外匯局，現(xiàn)答復如下：
一、 關(guān)于拓寬財務(wù)公司同業(yè)拆借期限由7天延長至3個月的建議
《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十六條規(guī)定，“同業(yè)拆借，應當遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。拆出資金限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要”。因此，同業(yè)拆借僅僅是商業(yè)銀行調(diào)劑臨時性資金頭寸的手段，不能作為長期融入資金的工具。
財務(wù)公司作為企業(yè)集團“內(nèi)部銀行”，其功能作用是歸集和管理集團及成員單位資金，為集團成員單位提供專業(yè)金融服務(wù)，實現(xiàn)集團內(nèi)部資金供需高效對接，節(jié)約集團財務(wù)成本，提升資金使用效率?？梢哉f，財務(wù)公司內(nèi)生于集團，其資金來源和資金使用均源于集團內(nèi)部，各類風險也與集團經(jīng)營緊密關(guān)聯(lián)。近年來，個別財務(wù)公司被集團利用淪為對外融資工具，加速產(chǎn)業(yè)風險轉(zhuǎn)化成金融風險，造成重大社會負面影響。金融監(jiān)管總局針對反映出的問題，引導企業(yè)集團進一步明確財務(wù)公司內(nèi)源融資的定位，嚴格監(jiān)管財務(wù)公司的集團外融資業(yè)務(wù)，嚴防財務(wù)公司憑借金融牌照在同業(yè)市場過度融資。2024年4月，金融監(jiān)管總局深入貫徹落實中央金融工作會議精神，印發(fā)《關(guān)于促進企業(yè)集團財務(wù)公司規(guī)范健康發(fā)展提升監(jiān)管質(zhì)效的指導意見》（金規(guī)〔2024〕7號，以下簡稱《指導意見》），再次強調(diào)嚴禁財務(wù)公司在同業(yè)市場上過度融資、防止其異化為企業(yè)集團對外融資的通道和工具。
下一步，金融監(jiān)管總局將會同中國人民銀行持續(xù)規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)拆借交易、防范同業(yè)拆借風險；繼續(xù)督導財務(wù)公司健全集團風險隔離機制，防范集團不當干預，規(guī)范開展各項業(yè)務(wù)，不斷提升風險管理能力和水平。
二、 關(guān)于啟動財務(wù)公司延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)試點的建議
黨中央、國務(wù)院高度重視發(fā)揮金融對實體經(jīng)濟特別是制造業(yè)的支持作用。近年來，工業(yè)和信息化部會同財政部、中國人民銀行、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會等部門創(chuàng)新開展產(chǎn)融合作，引導金融資源加大對制造業(yè)重大戰(zhàn)略、重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度。一是加強產(chǎn)融合作試點城市建設(shè)，不斷探索金融改革創(chuàng)新實踐，持續(xù)優(yōu)化融資環(huán)境和產(chǎn)融合作生態(tài)。二是深化與金融機構(gòu)合作，與22家金融機構(gòu)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，重點支持先進制造業(yè)、服務(wù)實體經(jīng)濟。三是搭建國家產(chǎn)融合作平臺，入庫優(yōu)質(zhì)企業(yè)超過29萬家，入駐金融和投資機構(gòu)達到2440家，助企融資突破8300億元。四是實施“科技產(chǎn)業(yè)金融一體化”專項，引導社會資本投早投小投硬科技，為科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化構(gòu)建持續(xù)穩(wěn)定的創(chuàng)新投入機制。
近年來，金融監(jiān)管總局按照黨中央、國務(wù)院部署和要求，持續(xù)引導金融機構(gòu)回歸本源，聚焦主業(yè)，不斷優(yōu)化金融供給，服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。在財務(wù)公司監(jiān)管工作中，金融監(jiān)管總局重申和強調(diào)了財務(wù)公司“依托集團、服務(wù)集團”的基本定位，督促財務(wù)公司專注主責主業(yè)，提升金融服務(wù)質(zhì)效。財務(wù)公司開展“一頭在外”票據(jù)貼現(xiàn)和應收賬款保理的延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)，實際是為企業(yè)集團外的交易對手提供融資服務(wù)，超出了財務(wù)公司服務(wù)集團及成員單位的基本定位。據(jù)調(diào)查，在財務(wù)公司試點開展延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)期間，有些大型企業(yè)集團依托產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢地位，一方面將產(chǎn)業(yè)鏈上游企業(yè)的結(jié)算方式，由原來的現(xiàn)金結(jié)算改為財務(wù)公司承兌匯票、商業(yè)匯票結(jié)算或者延期付款方式，另一方面又通過集團所屬財務(wù)公司提供的“一頭在外”票據(jù)貼現(xiàn)和應收賬款保理服務(wù)，向上游企業(yè)收取融資利息，形成了一邊故意占用上游企業(yè)資金，拖欠中小微企業(yè)賬款，一邊通過財務(wù)公司賺取資金利息，增加中小微企業(yè)融資成本的“兩頭吃”問題，產(chǎn)生了嚴重不良社會影響。2022年10月，原銀保監(jiān)會修訂發(fā)布《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2022年第6號），重塑財務(wù)公司行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管，進一步規(guī)范財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍，以突出財務(wù)公司主責主業(yè)，強化其服務(wù)集團內(nèi)部的定位。同時在辦法配套文件中明確停止財務(wù)公司延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)試點業(yè)務(wù)。2024年4月，《指導意見》進一步明確要求財務(wù)公司堅守主責主業(yè)，堅持內(nèi)部金融服務(wù)屬性，緊密圍繞企業(yè)集團主業(yè)提供金融服務(wù)，為服務(wù)社會經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮必要有益的補充作用。
下一步，金融監(jiān)管總局將堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，不斷完善監(jiān)管規(guī)則、優(yōu)化市場準入、改進監(jiān)管方式，會同工業(yè)和信息化部、中國人民銀行等相關(guān)部門加強協(xié)作配合，認真研究您的意見建議，積極推動完善我國產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈金融服務(wù)，更好服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
三、 關(guān)于開展全球財資中心政策前期研究，打通跨國公司全球財資中心回歸境內(nèi)路徑的建議
中國人民銀行高度重視便利跨國企業(yè)集團跨境資金統(tǒng)籌使用工作。近年來，中國人民銀行會同國家外匯局按照實現(xiàn)本外幣一體化管理和簡化資金池種類的思路，積極探索既有資金池政策合并方案，擬逐步合并形成高、低兩個版本的本外幣一體化資金池，體現(xiàn)“信用越高、便利度越高”的政策制定理念。其中，高版本資金池主要服務(wù)于大型跨國企業(yè)集團，特點是門檻較高，同時資金劃轉(zhuǎn)額度和便利度也更高；低版本資金池門檻較低，可參與企業(yè)更多，跨境自主匯劃額度和適用便利度相應要比高版本資金池低一些，以有效防范跨境資金流動風險。
金融監(jiān)管總局支持財務(wù)公司開展符合中國人民銀行和國家外匯局政策的離岸業(yè)務(wù)或資金跨境業(yè)務(wù)，服務(wù)好企業(yè)集團加強跨境資金集中統(tǒng)籌管理；鼓勵財務(wù)公司作為企業(yè)集團資金管理中心，積極爭取高版本的本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)資質(zhì)，助力集團完善全球資金管理體系，進一步加強資金的集約、高效、安全管理。目前已開展司庫體系建設(shè)的企業(yè)集團中，有超過90%的集團以財務(wù)公司作為其司庫管理平臺。企業(yè)集團在申請設(shè)立財務(wù)公司時已承諾將財務(wù)公司作為集團唯一的資金歸集平臺，不在財務(wù)公司之外另設(shè)其他同質(zhì)化資金池。
下一步，金融監(jiān)管總局將配合中國人民銀行、國家外匯局等相關(guān)部門，在做好風險防范的基礎(chǔ)上進一步便利跨國企業(yè)集團資金跨境調(diào)撥，充分發(fā)揮財務(wù)公司功能優(yōu)勢，完善企業(yè)集團全球資金管理體系。
四、 關(guān)于提升境外企業(yè)在岸結(jié)算便利化水平，引導跨國企業(yè)積極推進跨境人民幣結(jié)算的建議
2019年3月，國家外匯局印發(fā)《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2019〕7號），進一步滿足跨國公司跨境資金統(tǒng)籌管理需求，并允許財務(wù)公司作為主辦企業(yè)參與跨境資金集中運營管理業(yè)務(wù)。近年來，國家外匯局充分借鑒國際通行規(guī)則，基于經(jīng)營主體需求，不斷升級相關(guān)政策，在北京等地區(qū)探索開展資金池業(yè)務(wù)試點，推出跨國公司本外幣一體化資金池試點、跨國本外幣跨境資金集中運營管理試點，服務(wù)不同規(guī)模企業(yè)集團的跨境投融資業(yè)務(wù)。跨國公司本外幣一體化資金池試點允許主辦企業(yè)在境內(nèi)代理境外企業(yè)集中收付，進一步便利大型企業(yè)資金調(diào)配以及跨境結(jié)算。此外，為鼓勵跨國企業(yè)集團更多使用人民幣，本外幣一體化資金池在額度計算公式中引入?yún)R率風險折算因子，企業(yè)進行跨境資金匯劃時，使用外幣額度占用大于人民幣，以充分體現(xiàn)“本幣優(yōu)先”原則。
為了提升企業(yè)集團境外企業(yè)在岸結(jié)算便利化水平，《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》修訂了財務(wù)公司經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的規(guī)定，一方面參照國家外匯局相關(guān)規(guī)定，不再設(shè)定外匯資本金要求。另一方面鑒于部分財務(wù)公司已在國家外匯局和中國人民銀行備案開展跨國公司外匯資金集中運營管理和跨境人民幣雙向資金池業(yè)務(wù)，將“不得從事離岸業(yè)務(wù)”“不得從事資金跨境業(yè)務(wù)”的要求調(diào)整為“不得從事除中國人民銀行或國家外匯管理局政策規(guī)定之外的離岸業(yè)務(wù)或資金跨境業(yè)務(wù)”，使財務(wù)公司業(yè)務(wù)開展更符合實際需要。目前，已有112家財務(wù)公司具備跨境資金池業(yè)務(wù)的相關(guān)資質(zhì)，并通過跨境資金池開展了境外資金集中、外債及境外放款、境內(nèi)集中收付、境外集中收付、意愿購匯、凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。
下一步，金融監(jiān)管總局將配合中國人民銀行、國家外匯局總結(jié)現(xiàn)有跨境資金池業(yè)務(wù)試點經(jīng)驗，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，認真研究您的意見建議，優(yōu)化境外企業(yè)開展境內(nèi)結(jié)售匯及衍生品交易的管理政策，不斷完善現(xiàn)有跨境資金池功能，持續(xù)釋放制度紅利，以高水平對外開放推動構(gòu)建新發(fā)展格局。
感謝您對金融監(jiān)管總局的關(guān)心與支持！
聯(lián)系單位及電話：金融監(jiān)管總局非銀司 010-66279141
國家金融監(jiān)督管理總局
2024年7月12日
