【發(fā)布部門】 安徽省地方稅務(wù)局 【發(fā)文字號】 安徽省地方稅務(wù)局公告2015年第2號
【發(fā)布日期】 2015.11.27 【實施日期】 2015.11.27
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 營業(yè)稅，稅收綜合規(guī)定，基金
安徽省地方稅務(wù)局關(guān)于啟用營業(yè)稅、財產(chǎn)行為稅、基金（費）新申報表的公告
（安徽省地方稅務(wù)局公告2015年第2號）
為配合國家稅務(wù)總局金稅三期優(yōu)化版稅收征管系統(tǒng)上線運行，自2016年1月1日起，我省在全省范圍內(nèi)啟用營業(yè)稅、財產(chǎn)行為稅、基金（費）新申報表（具體表樣見附件），原有相關(guān)申報表同時停止使用。
特此公告。
附件：
1.營業(yè)稅申報表表樣
2.城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加申報表表樣
3.城鎮(zhèn)土地使用稅申報表表樣
4.土地增值稅申報表表樣
5.資源稅申報表表樣
6.房產(chǎn)稅申報表表樣
7.印花稅申報表表樣
8.車船稅申報表表樣
9.煙葉稅申報表表樣
10.耕地占用稅申報表表樣
11.契稅申報表表樣
12.社會保險費申報表表樣
13.水利建設(shè)基金、殘疾人就業(yè)保障金（通用）申報表表樣
14.文化事業(yè)建設(shè)費申報表表樣
15.關(guān)于《安徽省地方稅務(wù)局啟用營業(yè)稅、財產(chǎn)行為稅、基金（費）新申報表的公告》的解讀（略）
安徽省地方稅務(wù)局
2015年11月27日
附件1
營業(yè)稅納稅申報表
?。ㄟm用于查賬征收的營業(yè)稅納稅人）
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）：
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
稅目
營業(yè)額
稅率（%）
本期稅款計算
稅款繳納
應(yīng)稅收入
應(yīng)稅減除項目金額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅收入
小計
本期應(yīng)納稅額
免（減）稅額
期初欠繳稅額
前期多繳稅額
本期已繳稅額
本期應(yīng)繳稅額計算
小計
已繳本期
應(yīng)納稅額
本期已被扣繳稅額
本期已繳欠繳稅額
小計
本期期末應(yīng)繳稅額
本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
1
2
3
4＝2-3
5
6
7＝8＋9
8＝（4-5）×6
9＝5×6
10
11
12＝13＋14＋15
13
14
15
16＝17＋18
17＝8-13-14
18＝10-11-15
建筑業(yè)
服務(wù)業(yè)
娛樂業(yè)
金融保險業(yè)
文化體育業(yè)
銷售不動產(chǎn)
轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)
合計
----
代扣代繳項目
總計
----
納稅人或代理人聲明：
此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。
如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：
辦稅人員（簽章）
財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）
法定代表人
聯(lián)系電話
如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：
代理人名稱
經(jīng)辦人（簽章）
聯(lián)系電話
代理人（公章）
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則、《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，制定本表。
2. 本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的所有營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。
3. 本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
4. 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
5. 本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
6. 本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。
7. 本表“娛樂業(yè)”行應(yīng)區(qū)分不同的娛樂業(yè)稅率填報申報事項。
8. 本表“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本期按照現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項，分不同稅率填報。
9. 本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。
10. 本表第2欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計”數(shù)。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。
11.本表第3欄“應(yīng)稅減除項目金額”應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅減除項目金額”欄（或“應(yīng)稅減除項目金額”欄中“小計”項）的“合計”數(shù)。
12.本表第5欄“免稅收入”應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數(shù)。
13.本表第10欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。
14.本表第11欄“前期多繳稅額”填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額”欄的“合計”數(shù)。
15.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額”填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應(yīng)納稅額”欄的“合計”數(shù)。
16.本表第14欄“本期已被扣繳稅額”填寫納稅人本期發(fā)生納稅義務(wù)，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被扣繳義務(wù)人扣繳的營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額”欄的“合計”數(shù)。
17.本表第15欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。
娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表
（適用于娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅人）
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
應(yīng)稅項目
營業(yè)額
稅率（%）
本期稅款計算
稅款繳納
應(yīng)稅收入
應(yīng)稅減除項目金額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅收入
小計
本期應(yīng)納稅額
免（減）稅額
期初欠繳稅額
前期多繳稅額
本期已繳稅額
本期應(yīng)繳稅額計算
小計
已繳本期應(yīng)納稅額
本期已繳欠繳稅額
小計
本期期末應(yīng)繳稅額
本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
1
2
3
4＝2-3
5
6
7＝8＋9
8＝（4-5）×6
9＝5×6
10
11
12＝13＋14
13
14
15＝16＋17
16＝8-13
17＝10-11-14
歌廳
舞廳
卡拉OK歌舞廳
夜總會
練歌房
戀歌房
音樂茶座
酒吧
高爾夫球
臺球、保齡球
游藝場
網(wǎng)吧
其他
合計
-------
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.本表適用于所有除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。
2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
4.本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
5.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。
6.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。
7.本表第2欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供娛樂業(yè)營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入）。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。
8.本表第3欄“應(yīng)稅減除項目金額”應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的娛樂業(yè)應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額。
9.本表第5欄“免稅收入”填寫納稅人本期取得的娛樂業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入。
10.本表第10欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款截至本期（不含本期）尚未繳納的全部營業(yè)稅應(yīng)繳稅額。
11.本表第11欄“前期多繳稅額”填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額。
12.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額”填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。
13.本表第14欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。
服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表
?。ㄟm用于服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅人）
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
應(yīng)稅項目
營業(yè)額
稅率（%）
本期稅款計算
稅款繳納
應(yīng)稅收入
應(yīng)稅減除項目金額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅收入
小計
本期應(yīng)納稅額
免（減）稅額
期初欠繳稅額
前期多繳稅額
本期已繳稅額
本期應(yīng)繳稅額計算
小計
已繳本期應(yīng)納稅額
本期已繳欠繳稅額
小計
本期期末應(yīng)繳稅額
本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
1
2
3
4＝2-3
5
6
7＝8＋9
8＝（4-5）×6
9＝5×6
10
11
12＝13＋14
13
14
15＝16＋17
16＝8-13
17＝10-11-14
旅店業(yè)
飲食業(yè)
旅游業(yè)
租賃業(yè)
代理業(yè)
其他服務(wù)業(yè)
合計
----
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.本表適用于所有除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。
2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
4.本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
5.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。
6.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。
7.本表第2欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供服務(wù)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入）。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。
8.本表第3欄“應(yīng)稅減除項目金額”應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，分不同應(yīng)稅項目填寫，該欄數(shù)據(jù)為附件5《服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)申報表》中相應(yīng)“應(yīng)稅項目”的“金額小計”數(shù)。
9.本表第5欄“免稅收入”填寫納稅人本期取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入。
10.本表第10欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。
11.本表第11欄“前期多繳稅額”填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額。
12.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額”填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。
13.本表第14欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。
服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)表
納稅人識別號
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
應(yīng)稅項目
項目
減除項目名稱及金額
金額小計
旅游業(yè)
減除項目
--
金額
代理業(yè)
減除項目
--
金額
減除項目
--
金額
合計
金額
--
--
--
--
--
--
--
填表說明：1、該表填列服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中按照營業(yè)稅有關(guān)規(guī)定允許減除的項目名稱及金額；2、每個應(yīng)稅項目按照減除項目名稱分別填列允許減除的金額，“小計”金額為該應(yīng)稅項目所有減除項目金額的合計數(shù)；3、代理業(yè)應(yīng)區(qū)分不同代理事項允許減除的項目填寫“減除項目名稱”、“金額”和“小計金額”；4、本表“合計”行的“金額小計”數(shù)應(yīng)與附4《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》第3欄“應(yīng)稅減除項目金額”的“合計”數(shù)相等。
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表
?。ㄟm用于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人）
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
申報項目
應(yīng)稅項目
營業(yè)額
稅率（%）
本期稅款計算
稅款繳納
應(yīng)稅收入
應(yīng)稅減除項目金額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅收入
小計
本期應(yīng)納稅額
免（減）稅額
期初欠繳稅額
前期多繳稅額
本期已繳稅額
本期應(yīng)繳稅額計算
小計
支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價格
減除設(shè)備價款
其他減除項目金額
小計
已繳本期應(yīng)納稅額
本期已被扣繳稅額
本期已繳欠繳稅額
小計
本期期末應(yīng)繳稅額
本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
1
2
3
4＝5＋6＋7
5
6
7
8＝3-4
9
10
11＝12＋13
12＝（8-9）×10
13＝9×10
14
15
16＝17＋18＋19
17
18
19
20＝21＋22
21＝12-17-18
22＝14-15-19
本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項
建筑
安裝
修繕
裝飾
其他工程作業(yè)
自建行為
合計
代扣代繳項目
總計
異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項
建筑
安裝
修繕
裝飾
其他工程作業(yè)
自建行為
合計
代扣代繳項目
總計
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.本表適用于所有除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。
2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
4.本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
5.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。
6.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。
7.本表第1欄“本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍內(nèi)因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報事項。
本表第1欄“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報事項。
8.本表第2欄中“自建行為”行是在納稅人自建建筑物后銷售或?qū)ν赓浥c時應(yīng)就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務(wù)的相應(yīng)申報事項。
9.本表第2欄中“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本身及其所屬非獨立核算單位按照現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項。
10.本表第3欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用（包括總包收入、分包收入、轉(zhuǎn)包收入和免稅收入），分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的全部價款和價外費用（包括免稅收入），按照本地、異地分別填報。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第15欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。
全部價款和價外費用（含免稅收入）填寫該項工程所包含的料、工、費、利潤和稅金等全部工程造價，其中“料”包括全部材料價款、動力價款和其他物資價款。
11.本表第5欄“支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價款”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期支付給分（轉(zhuǎn)）包人的全部價款和價外費用，按照本地、異地分別填報。
12.本表第6欄“減除設(shè)備價款”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)勞務(wù)所取得的應(yīng)稅收入中按照現(xiàn)行規(guī)定可以減除的設(shè)備價款，不包含因發(fā)生扣繳義務(wù)支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中所包含的設(shè)備價款，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中按照現(xiàn)行規(guī)定可以減除的設(shè)備價款，按照本地、異地分別填報。納稅人應(yīng)按照建筑業(yè)勞務(wù)發(fā)生地的稅務(wù)機關(guān)所確定的設(shè)備減除范圍填報本欄。
13.本表第7欄“其他減除項目金額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的應(yīng)稅收入中按照現(xiàn)行規(guī)定其他可減除的款項金額，不包含因發(fā)生扣繳義務(wù)支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中所包含的其他可減除的款項金額，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中按照現(xiàn)行規(guī)定其他可減除的款項金額，按照本地、異地分別填報。
14.本表第9欄“免稅收入”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取得應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入，按照本地、異地分別填報。
15.本表第14欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人本身及其所屬非獨立核算單位經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，按本地、異地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報截至本期（不含本期）經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款解繳期限未解繳的稅款，按本地、異地分別填報。
16.本表第15欄“前期多繳稅額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額，按本地、異地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報截至本期（不含本期）多扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額，按本地、異地分別填報。
17.本表第17欄“已繳本期應(yīng)納稅額”填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。
18.本表第18欄“本期已被扣繳稅額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)而被扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報。
19.本表第19欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，按本地、異地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在本期已解繳的前期欠稅，包括本期解繳的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款解繳期限未解繳的稅款，按本地、異地分別填報。
異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
金額單位：元（列至角分）
應(yīng)稅項目
本期應(yīng)納稅額
本期收到扣繳稅款通知書情況
本期收到稅收繳款書情況
本期收到減免稅批準(zhǔn)文書情況
應(yīng)繳納稅款金額
稅收繳款憑證號
本期已被代扣代繳稅款
稅收繳款憑證號
稅款所屬時間
扣繳單位納稅人識別號
已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額
已入庫稅收繳款憑證號
稅款所屬時間
核準(zhǔn)減免稅稅額
稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號
批準(zhǔn)文書有效期
起始月份
終止月份
起始月份
終止月份
起始月份
終止月份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
合計
代扣代繳項目
總計
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.本表適用于所有在中華人民共和國境內(nèi)提供了“異地”建筑業(yè)勞務(wù)的營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式的納稅人，不填報此表。
這里的“異地”是指獨立核算納稅人機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外的所有行政區(qū)域（下同）。
適用本表的納稅人應(yīng)自發(fā)生“異地”建筑業(yè)納稅義務(wù)的次月10日內(nèi)以及在收到該項稅款異地完稅憑證的次月進(jìn)行納稅申報時，隨同納稅申報資料一同報送本表。納稅人應(yīng)自申報之月（含當(dāng)月）起6個月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提供其異地建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)收入的完稅憑證。
例如：甲公司為重慶A區(qū)建筑業(yè)企業(yè)，2005年3 月在本轄區(qū)內(nèi)提供建筑業(yè)勞務(wù)取得收入產(chǎn)生應(yīng)繳納營業(yè)稅10萬元，在大連市提供應(yīng)稅勞務(wù)取得收入產(chǎn)生應(yīng)繳納營業(yè)稅10萬元，4月在天津市提供應(yīng)稅勞務(wù)取得收入產(chǎn)生應(yīng)繳納營業(yè)稅5萬元。該公司4月10日前在大連市繳納營業(yè)稅6萬元，4月20日在重慶收到大連的完稅憑證；5月10日前在天津市繳納營業(yè)稅5萬元，在大連市繳納營業(yè)稅4萬元，7月10日在重慶收到兩市的完稅憑證。則其申報營業(yè)稅應(yīng)為：在本轄區(qū)內(nèi)的10萬元及在大連市的10萬元應(yīng)在4月10日前分本、異地在《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中填報，同時，將在大連申報的10萬元填入《異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表》的“應(yīng)繳納稅款金額”欄一同申報；在5月份進(jìn)行納稅申報時，應(yīng)將在大連市已繳納的建筑營業(yè)稅6萬元和天津市申報的應(yīng)繳營業(yè)稅5萬元填入《異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表》，隨同相關(guān)申報資料一同向重慶市主管稅務(wù)機關(guān)申報；而在5月份在天津已繳納的5萬元及大連已繳納的4萬元，則應(yīng)在8月份進(jìn)行納稅申報時，將其填入《異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表》中，隨同相關(guān)申報資料一同向重慶市主管稅務(wù)機關(guān)申報，因為該單位是在7月份才收到“兩地”的完稅憑證的。這時，如果這兩筆稅款在同一張憑證上，“稅款所屬時間”則應(yīng)填寫為2005年3月1日至2005年4月30日，如分別在各自的完稅憑證上，則分別按各自的稅款所屬時間填報。
該表中的“本期”皆指收到完稅憑證的當(dāng)月，如上例的“本期”應(yīng)分別為4月和7月。
本表以每張完稅憑證為單位，分行填報。
2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
4.本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（如上例）
5.本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
6.本表第1欄“應(yīng)稅項目”應(yīng)以納稅人在“異地”提供的具體建筑業(yè)勞務(wù)項目填報，具體項目應(yīng)按建筑、安裝、修繕、裝飾、其他工程作業(yè)和自建行為進(jìn)行分類，其中的“自建行為”是指在納稅人在“異地”自建建筑物后銷售或?qū)ν赓浥c時應(yīng)就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務(wù)進(jìn)行納稅申報的相應(yīng)事項。
7.本表第1欄中“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本身及其所屬非獨立核算單位按照現(xiàn)行規(guī)定在“異地”發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項。其中的“第4至8欄”應(yīng)填寫納稅人作為扣繳義務(wù)人因代扣代繳稅款而開具的代扣代收稅款憑證所列的稅額、憑證號、稅款所屬期及被扣繳單位稅務(wù)代碼；“第9至12欄”應(yīng)填寫納稅人已繳納代扣稅款的稅收繳款書上所列的稅額、憑證號、稅款所屬期；“第13至16欄”應(yīng)填寫因被扣繳單位經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)享受減免稅政策所取得的減免稅審批文書的批準(zhǔn)文書號碼、有效日期以及當(dāng)月的減免稅額。
8.本表第2欄“應(yīng)繳納稅款金額”欄應(yīng)填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取得應(yīng)稅營業(yè)額在本期內(nèi)所產(chǎn)生的全部應(yīng)繳納稅款金額，其數(shù)據(jù)應(yīng)與《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》第12欄“本期應(yīng)納稅額”“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”行中相對“應(yīng)稅項目”行的數(shù)據(jù)相關(guān)（每個應(yīng)稅項目只有一張稅收繳款書或完稅憑證時，應(yīng)該“相等”；有多張時，應(yīng)該是其合計金額）。
9.本表第3欄“稅收繳款憑證號”是指納稅人在“異地”進(jìn)行本期納稅申報時所取得的稅收繳款書號碼。
10.本表第4欄“本期已被代扣代繳稅額”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”分（承）包工程在本期內(nèi)收到的完稅憑證上注明的被總承包人或建設(shè)單位所扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。
11.本表第5欄“稅收繳款憑證號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時取得的完稅憑證號碼。
12.本表第6欄“起始月份”和第7欄“終止月份”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時，取得的完稅憑證上所記載的稅款所屬期起止月份。
13.本表第8欄“扣繳單位納稅人識別號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳稅款時，其扣繳義務(wù)人的稅務(wù)登記證號碼。
14.本表第9欄“已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期收到的在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的營業(yè)稅稅額。
15.本表第10欄“已入庫稅收繳款憑證號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得的完稅憑證號碼。
16.本表第11欄“起始月份”和第12欄“終止月份”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的稅款所屬期起止月份。
17.本表第13欄“核準(zhǔn)減免稅稅額”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而獲得勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)的減免營業(yè)稅稅額。
18.本表第14欄“稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而取得的減免稅批準(zhǔn)文書的文件號。
19.本表第15欄“起始月份”和第16欄“終止月份”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而取得的減免稅批準(zhǔn)文件所記載的享受減免稅期限的起止月份。
金融保險業(yè)營業(yè)稅納稅申報表
納稅人識別號： 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
納稅人名稱
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日
經(jīng)營項目
營業(yè)額
稅率
本期
應(yīng)稅全部收入
應(yīng)稅減除項目額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅全部收入
免稅減除項目額
免稅營業(yè)額
應(yīng)納稅額
免（減）稅額
已納稅額
應(yīng)補（退）稅額
1
2
3
4＝2-3
5
6
7＝5-6
8
9＝4*8
10＝7*8
11
12＝9-11
一般貸款
外匯轉(zhuǎn)貸
融資租賃
買賣股票
買賣債券
買賣外匯
買賣其他金融商品
金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)
保險業(yè)務(wù)
儲金業(yè)務(wù)
其他
以上合計
代扣代繳稅款
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金融機構(gòu)往來收入
投資損益
如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄 如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄 備注
會計主管：
?。ê炚拢?br /> 法人代表或單位負(fù)責(zé)人：
（簽章）
代理人名稱
代理人（簽章）
代理人地址
經(jīng)辦人
電話
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫
收到申報表日期
接收人
填表說明：
1.本申報表適用于金融保險業(yè)企業(yè)填報。
2.“稅款所屬時間”是指納稅人申報的金融保險業(yè)營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬期間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
3.“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
4.“納稅人識別號”，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號。
5.“納稅人名稱”，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
6.第2欄“應(yīng)稅全部收入”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的全部應(yīng)稅營業(yè)收入。根據(jù)不同的應(yīng)稅項目填寫該應(yīng)稅項目的全部收入，包括該應(yīng)稅項目中的減除項目。融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)填寫包括出租貨物價款（相當(dāng)于貸款本金）在內(nèi)的全部租金收入。
7.第3欄“應(yīng)稅減除項目額”系指稅法規(guī)定的可以從應(yīng)稅收入中減除的部分。例如，納稅人從事外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)所支付的借款利息支出額；又如納稅人從事融資租賃業(yè)務(wù)所支出的購置貨物的價款等等。對于外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，只有貸出部分的本金的利息支出才允許減除，貸入但未貸出部分的本金所支出的利息不允許減除。
8.第4欄“應(yīng)稅營業(yè)額”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的應(yīng)稅營業(yè)額。即應(yīng)稅全部收入減去應(yīng)稅減除項目額的收入額，如果減去的結(jié)果為負(fù)值，本欄按0填寫。
9.第5欄“免稅全部收入”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的允許免稅的項目的全部收入，包括該免稅項目中的減除項目。
10.第6欄“免稅減除項目額”系指稅法規(guī)定的可以從免稅全部收入中減除的部分。
11.第7欄“免稅營業(yè)額”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的允許免稅的項目的營業(yè)額。即免稅全部收入減去免稅減除項目額的收入額。
12.第8欄“稅率”根據(jù)申報稅務(wù)機關(guān)的不同（國稅和地稅）填寫相應(yīng)的稅率。如地稅應(yīng)填5%；國稅原則上應(yīng)填1%（2002年）。但如有稅法規(guī)定減稅的，如政策性銀行，稅率減按5%執(zhí)行，則國稅在稅率欄填寫0%。
13.本表中的“保險業(yè)務(wù)”均不含儲金類保險業(yè)務(wù)的保費收入。
貸款（含貼現(xiàn)、押匯、透支等）利息收入明細(xì)表
納稅人名稱（章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
識別號
起訖日期
貨幣名稱
折合率
貸款本金
月利率
本期本金產(chǎn)生利息收入
本期實收表外利息收入
本期沖減利息
本期應(yīng)稅利息收入
備注
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
合計
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本期期初沖減利息
本期應(yīng)稅利息收入總計
填表人： 審核人： 單位負(fù)責(zé)人：
填表說明：
1.本稅款所屬期所有產(chǎn)生了應(yīng)稅利息收入的貸款（含貼現(xiàn)、押匯、透支等）都應(yīng)填入本表，包括正常貸款、逾期貸款、催收貸款等。個人貸款并且貸款本金在100萬元（含100萬元）以下的貸款，月利率、貨幣名稱相同的可以按照貸款的種類（如：個人住房貸款、個人助學(xué)貸款、個人教育貸款、扶貧貸款、其他等）匯總填寫，同時應(yīng)在“備注”欄填寫匯總的貸款的筆數(shù)。其他的貸款需逐筆填寫。
2.“識別號”填寫能唯一識別此筆貸款的編號，如：貸款合同號、借據(jù)號、賬號等。無識別號的貸款在“識別號”一欄填寫“無”。匯總填寫的貸款在“識別號”一欄填寫貸款的種類。
3.“起訖日期”填寫此筆貸款本納稅期計息的起始日期和終止日期。
4.“貨幣名稱”添寫此筆貸款的貨幣名稱，例如，美元貸款即填寫“美元”，日元貸款即填寫“日元”，人民幣貸款即填寫“人民幣”等等。
5.“折合率”是指此筆業(yè)務(wù)的原幣與人民幣的折合率。如果此筆業(yè)務(wù)的原幣為人民幣，在本欄填寫1；如果原幣為外幣，金融業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)季季末中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價為折合率，保險業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)月月末中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價為折合率。納稅人選擇何種折合率確定后，一年之內(nèi)不得變動。套算公式為：某種貨幣對人民幣的匯價＝美元對人民幣的基準(zhǔn)匯價÷紐約外匯市場美元對該種貨幣的匯價。
6.“貸款本金”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的貸款本金。其中“原幣”一欄按原幣填寫，例如“貨幣名稱”為美元時，“原幣”一欄也應(yīng)填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的貸款本金的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。
7.“月利率”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的月利率。
8.“本期本金產(chǎn)生利息收入”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期的本金產(chǎn)生的利息收入，即本金×利率×時期。其中“原幣”一欄按原幣填寫，例如“貨幣名稱”為美元時，“原幣”一欄也應(yīng)填寫本期本金產(chǎn)生利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。
9.“本期實收表外利息收入”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期實際收到的在表外核算的應(yīng)收未收利息和應(yīng)收未收利息的復(fù)利。其中“原幣”一欄按原幣填寫，例如“貨幣名稱”為美元時，“原幣”一欄也應(yīng)填寫本期實收表外利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。
10.“本期沖減利息”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期沖減的利息。即此筆業(yè)務(wù)已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，并且貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過180天（不含180天）以后，在本期相應(yīng)作沖利息收入處理的利息。其中“原幣”一欄按原幣填寫，例如“貨幣名稱”為美元時，“原幣”一欄也應(yīng)填寫本期沖減利息的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。
11.“本期應(yīng)稅利息收入”填寫此筆貸款業(yè)務(wù)本期的應(yīng)稅利息收入。
12.“備注”欄填寫需要說明的情況。如：此筆貸款業(yè)務(wù)在本期期中質(zhì)量發(fā)生變化（例如：從“正?！弊兓癁椤坝馄凇保?，需填寫“質(zhì)量變化”；此筆貨款業(yè)務(wù)在本期期中利率發(fā)生變化，需填寫“利率變化”。對于匯總填寫的貸款，應(yīng)填寫匯總的貸款的筆數(shù)。
13.“合計”填寫各項的合計值。
14.“本期期初沖減利息”填寫2000年12月31日以前納入損益的應(yīng)收未收利息在本納稅期沖減的利息部分。
15.“本期應(yīng)稅利息收入總計”填寫本期的應(yīng)稅利息收入總計，為“本期應(yīng)稅利息收入”合計欄減去“本期期初沖減利息”的值。
委托貸款利息收入明細(xì)表
納稅人名稱（章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
納稅人
識別號
起訖日期
貨幣名稱
折合率
貸款本金
月利率
本期本金產(chǎn)生利息收入
本期實收表外利息收入
本期沖減利息
本期應(yīng)稅利息收入
備注
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
【發(fā)布日期】 2015.11.27 【實施日期】 2015.11.27
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 營業(yè)稅，稅收綜合規(guī)定，基金
安徽省地方稅務(wù)局關(guān)于啟用營業(yè)稅、財產(chǎn)行為稅、基金（費）新申報表的公告
（安徽省地方稅務(wù)局公告2015年第2號）
為配合國家稅務(wù)總局金稅三期優(yōu)化版稅收征管系統(tǒng)上線運行，自2016年1月1日起，我省在全省范圍內(nèi)啟用營業(yè)稅、財產(chǎn)行為稅、基金（費）新申報表（具體表樣見附件），原有相關(guān)申報表同時停止使用。
特此公告。
附件：
1.營業(yè)稅申報表表樣
2.城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加申報表表樣
3.城鎮(zhèn)土地使用稅申報表表樣
4.土地增值稅申報表表樣
5.資源稅申報表表樣
6.房產(chǎn)稅申報表表樣
7.印花稅申報表表樣
8.車船稅申報表表樣
9.煙葉稅申報表表樣
10.耕地占用稅申報表表樣
11.契稅申報表表樣
12.社會保險費申報表表樣
13.水利建設(shè)基金、殘疾人就業(yè)保障金（通用）申報表表樣
14.文化事業(yè)建設(shè)費申報表表樣
15.關(guān)于《安徽省地方稅務(wù)局啟用營業(yè)稅、財產(chǎn)行為稅、基金（費）新申報表的公告》的解讀（略）
安徽省地方稅務(wù)局
2015年11月27日
附件1
營業(yè)稅納稅申報表
?。ㄟm用于查賬征收的營業(yè)稅納稅人）
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）：
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
稅目
營業(yè)額
稅率（%）
本期稅款計算
稅款繳納
應(yīng)稅收入
應(yīng)稅減除項目金額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅收入
小計
本期應(yīng)納稅額
免（減）稅額
期初欠繳稅額
前期多繳稅額
本期已繳稅額
本期應(yīng)繳稅額計算
小計
已繳本期
應(yīng)納稅額
本期已被扣繳稅額
本期已繳欠繳稅額
小計
本期期末應(yīng)繳稅額
本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
1
2
3
4＝2-3
5
6
7＝8＋9
8＝（4-5）×6
9＝5×6
10
11
12＝13＋14＋15
13
14
15
16＝17＋18
17＝8-13-14
18＝10-11-15
建筑業(yè)
服務(wù)業(yè)
娛樂業(yè)
金融保險業(yè)
文化體育業(yè)
銷售不動產(chǎn)
轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)
合計
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代扣代繳項目
總計
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納稅人或代理人聲明：
此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。
如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：
辦稅人員（簽章）
財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）
法定代表人
聯(lián)系電話
如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：
代理人名稱
經(jīng)辦人（簽章）
聯(lián)系電話
代理人（公章）
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則、《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，制定本表。
2. 本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的所有營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。
3. 本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
4. 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
5. 本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
6. 本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。
7. 本表“娛樂業(yè)”行應(yīng)區(qū)分不同的娛樂業(yè)稅率填報申報事項。
8. 本表“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本期按照現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項，分不同稅率填報。
9. 本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。
10. 本表第2欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計”數(shù)。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。
11.本表第3欄“應(yīng)稅減除項目金額”應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅減除項目金額”欄（或“應(yīng)稅減除項目金額”欄中“小計”項）的“合計”數(shù)。
12.本表第5欄“免稅收入”應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數(shù)。
13.本表第10欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。
14.本表第11欄“前期多繳稅額”填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額”欄的“合計”數(shù)。
15.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額”填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應(yīng)納稅額”欄的“合計”數(shù)。
16.本表第14欄“本期已被扣繳稅額”填寫納稅人本期發(fā)生納稅義務(wù)，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被扣繳義務(wù)人扣繳的營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額”欄的“合計”數(shù)。
17.本表第15欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。
娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表
（適用于娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅人）
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
應(yīng)稅項目
營業(yè)額
稅率（%）
本期稅款計算
稅款繳納
應(yīng)稅收入
應(yīng)稅減除項目金額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅收入
小計
本期應(yīng)納稅額
免（減）稅額
期初欠繳稅額
前期多繳稅額
本期已繳稅額
本期應(yīng)繳稅額計算
小計
已繳本期應(yīng)納稅額
本期已繳欠繳稅額
小計
本期期末應(yīng)繳稅額
本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
1
2
3
4＝2-3
5
6
7＝8＋9
8＝（4-5）×6
9＝5×6
10
11
12＝13＋14
13
14
15＝16＋17
16＝8-13
17＝10-11-14
歌廳
舞廳
卡拉OK歌舞廳
夜總會
練歌房
戀歌房
音樂茶座
酒吧
高爾夫球
臺球、保齡球
游藝場
網(wǎng)吧
其他
合計
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以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.本表適用于所有除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。
2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
4.本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
5.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。
6.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。
7.本表第2欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供娛樂業(yè)營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入）。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。
8.本表第3欄“應(yīng)稅減除項目金額”應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的娛樂業(yè)應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額。
9.本表第5欄“免稅收入”填寫納稅人本期取得的娛樂業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入。
10.本表第10欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款截至本期（不含本期）尚未繳納的全部營業(yè)稅應(yīng)繳稅額。
11.本表第11欄“前期多繳稅額”填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額。
12.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額”填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。
13.本表第14欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。
服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表
?。ㄟm用于服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅人）
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
應(yīng)稅項目
營業(yè)額
稅率（%）
本期稅款計算
稅款繳納
應(yīng)稅收入
應(yīng)稅減除項目金額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅收入
小計
本期應(yīng)納稅額
免（減）稅額
期初欠繳稅額
前期多繳稅額
本期已繳稅額
本期應(yīng)繳稅額計算
小計
已繳本期應(yīng)納稅額
本期已繳欠繳稅額
小計
本期期末應(yīng)繳稅額
本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
1
2
3
4＝2-3
5
6
7＝8＋9
8＝（4-5）×6
9＝5×6
10
11
12＝13＋14
13
14
15＝16＋17
16＝8-13
17＝10-11-14
旅店業(yè)
飲食業(yè)
旅游業(yè)
租賃業(yè)
代理業(yè)
其他服務(wù)業(yè)
合計
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以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.本表適用于所有除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。
2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
4.本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
5.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。
6.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。
7.本表第2欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供服務(wù)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入）。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。
8.本表第3欄“應(yīng)稅減除項目金額”應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，分不同應(yīng)稅項目填寫，該欄數(shù)據(jù)為附件5《服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)申報表》中相應(yīng)“應(yīng)稅項目”的“金額小計”數(shù)。
9.本表第5欄“免稅收入”填寫納稅人本期取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入。
10.本表第10欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。
11.本表第11欄“前期多繳稅額”填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額。
12.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額”填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。
13.本表第14欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。
服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)表
納稅人識別號
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
應(yīng)稅項目
項目
減除項目名稱及金額
金額小計
旅游業(yè)
減除項目
--
金額
代理業(yè)
減除項目
--
金額
減除項目
--
金額
合計
金額
--
--
--
--
--
--
--
填表說明：1、該表填列服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中按照營業(yè)稅有關(guān)規(guī)定允許減除的項目名稱及金額；2、每個應(yīng)稅項目按照減除項目名稱分別填列允許減除的金額，“小計”金額為該應(yīng)稅項目所有減除項目金額的合計數(shù)；3、代理業(yè)應(yīng)區(qū)分不同代理事項允許減除的項目填寫“減除項目名稱”、“金額”和“小計金額”；4、本表“合計”行的“金額小計”數(shù)應(yīng)與附4《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》第3欄“應(yīng)稅減除項目金額”的“合計”數(shù)相等。
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表
?。ㄟm用于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人）
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
申報項目
應(yīng)稅項目
營業(yè)額
稅率（%）
本期稅款計算
稅款繳納
應(yīng)稅收入
應(yīng)稅減除項目金額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅收入
小計
本期應(yīng)納稅額
免（減）稅額
期初欠繳稅額
前期多繳稅額
本期已繳稅額
本期應(yīng)繳稅額計算
小計
支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價格
減除設(shè)備價款
其他減除項目金額
小計
已繳本期應(yīng)納稅額
本期已被扣繳稅額
本期已繳欠繳稅額
小計
本期期末應(yīng)繳稅額
本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
1
2
3
4＝5＋6＋7
5
6
7
8＝3-4
9
10
11＝12＋13
12＝（8-9）×10
13＝9×10
14
15
16＝17＋18＋19
17
18
19
20＝21＋22
21＝12-17-18
22＝14-15-19
本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項
建筑
安裝
修繕
裝飾
其他工程作業(yè)
自建行為
合計
代扣代繳項目
總計
異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項
建筑
安裝
修繕
裝飾
其他工程作業(yè)
自建行為
合計
代扣代繳項目
總計
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.本表適用于所有除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。
2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
4.本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
5.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。
6.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。
7.本表第1欄“本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍內(nèi)因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報事項。
本表第1欄“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報事項。
8.本表第2欄中“自建行為”行是在納稅人自建建筑物后銷售或?qū)ν赓浥c時應(yīng)就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務(wù)的相應(yīng)申報事項。
9.本表第2欄中“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本身及其所屬非獨立核算單位按照現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項。
10.本表第3欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用（包括總包收入、分包收入、轉(zhuǎn)包收入和免稅收入），分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的全部價款和價外費用（包括免稅收入），按照本地、異地分別填報。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第15欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。
全部價款和價外費用（含免稅收入）填寫該項工程所包含的料、工、費、利潤和稅金等全部工程造價，其中“料”包括全部材料價款、動力價款和其他物資價款。
11.本表第5欄“支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價款”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期支付給分（轉(zhuǎn)）包人的全部價款和價外費用，按照本地、異地分別填報。
12.本表第6欄“減除設(shè)備價款”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)勞務(wù)所取得的應(yīng)稅收入中按照現(xiàn)行規(guī)定可以減除的設(shè)備價款，不包含因發(fā)生扣繳義務(wù)支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中所包含的設(shè)備價款，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中按照現(xiàn)行規(guī)定可以減除的設(shè)備價款，按照本地、異地分別填報。納稅人應(yīng)按照建筑業(yè)勞務(wù)發(fā)生地的稅務(wù)機關(guān)所確定的設(shè)備減除范圍填報本欄。
13.本表第7欄“其他減除項目金額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的應(yīng)稅收入中按照現(xiàn)行規(guī)定其他可減除的款項金額，不包含因發(fā)生扣繳義務(wù)支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中所包含的其他可減除的款項金額，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中按照現(xiàn)行規(guī)定其他可減除的款項金額，按照本地、異地分別填報。
14.本表第9欄“免稅收入”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取得應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入，按照本地、異地分別填報。
15.本表第14欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人本身及其所屬非獨立核算單位經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，按本地、異地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報截至本期（不含本期）經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款解繳期限未解繳的稅款，按本地、異地分別填報。
16.本表第15欄“前期多繳稅額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額，按本地、異地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報截至本期（不含本期）多扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額，按本地、異地分別填報。
17.本表第17欄“已繳本期應(yīng)納稅額”填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。
18.本表第18欄“本期已被扣繳稅額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)而被扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報。
19.本表第19欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，按本地、異地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在本期已解繳的前期欠稅，包括本期解繳的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款解繳期限未解繳的稅款，按本地、異地分別填報。
異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表
納稅人識別號：
納稅人名稱（公章）
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
金額單位：元（列至角分）
應(yīng)稅項目
本期應(yīng)納稅額
本期收到扣繳稅款通知書情況
本期收到稅收繳款書情況
本期收到減免稅批準(zhǔn)文書情況
應(yīng)繳納稅款金額
稅收繳款憑證號
本期已被代扣代繳稅款
稅收繳款憑證號
稅款所屬時間
扣繳單位納稅人識別號
已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額
已入庫稅收繳款憑證號
稅款所屬時間
核準(zhǔn)減免稅稅額
稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號
批準(zhǔn)文書有效期
起始月份
終止月份
起始月份
終止月份
起始月份
終止月份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
合計
代扣代繳項目
總計
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：
本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。
填表說明：
1.本表適用于所有在中華人民共和國境內(nèi)提供了“異地”建筑業(yè)勞務(wù)的營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式的納稅人，不填報此表。
這里的“異地”是指獨立核算納稅人機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外的所有行政區(qū)域（下同）。
適用本表的納稅人應(yīng)自發(fā)生“異地”建筑業(yè)納稅義務(wù)的次月10日內(nèi)以及在收到該項稅款異地完稅憑證的次月進(jìn)行納稅申報時，隨同納稅申報資料一同報送本表。納稅人應(yīng)自申報之月（含當(dāng)月）起6個月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提供其異地建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)收入的完稅憑證。
例如：甲公司為重慶A區(qū)建筑業(yè)企業(yè)，2005年3 月在本轄區(qū)內(nèi)提供建筑業(yè)勞務(wù)取得收入產(chǎn)生應(yīng)繳納營業(yè)稅10萬元，在大連市提供應(yīng)稅勞務(wù)取得收入產(chǎn)生應(yīng)繳納營業(yè)稅10萬元，4月在天津市提供應(yīng)稅勞務(wù)取得收入產(chǎn)生應(yīng)繳納營業(yè)稅5萬元。該公司4月10日前在大連市繳納營業(yè)稅6萬元，4月20日在重慶收到大連的完稅憑證；5月10日前在天津市繳納營業(yè)稅5萬元，在大連市繳納營業(yè)稅4萬元，7月10日在重慶收到兩市的完稅憑證。則其申報營業(yè)稅應(yīng)為：在本轄區(qū)內(nèi)的10萬元及在大連市的10萬元應(yīng)在4月10日前分本、異地在《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中填報，同時，將在大連申報的10萬元填入《異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表》的“應(yīng)繳納稅款金額”欄一同申報；在5月份進(jìn)行納稅申報時，應(yīng)將在大連市已繳納的建筑營業(yè)稅6萬元和天津市申報的應(yīng)繳營業(yè)稅5萬元填入《異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表》，隨同相關(guān)申報資料一同向重慶市主管稅務(wù)機關(guān)申報；而在5月份在天津已繳納的5萬元及大連已繳納的4萬元，則應(yīng)在8月份進(jìn)行納稅申報時，將其填入《異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表》中，隨同相關(guān)申報資料一同向重慶市主管稅務(wù)機關(guān)申報，因為該單位是在7月份才收到“兩地”的完稅憑證的。這時，如果這兩筆稅款在同一張憑證上，“稅款所屬時間”則應(yīng)填寫為2005年3月1日至2005年4月30日，如分別在各自的完稅憑證上，則分別按各自的稅款所屬時間填報。
該表中的“本期”皆指收到完稅憑證的當(dāng)月，如上例的“本期”應(yīng)分別為4月和7月。
本表以每張完稅憑證為單位，分行填報。
2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。
3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。
4.本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（如上例）
5.本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
6.本表第1欄“應(yīng)稅項目”應(yīng)以納稅人在“異地”提供的具體建筑業(yè)勞務(wù)項目填報，具體項目應(yīng)按建筑、安裝、修繕、裝飾、其他工程作業(yè)和自建行為進(jìn)行分類，其中的“自建行為”是指在納稅人在“異地”自建建筑物后銷售或?qū)ν赓浥c時應(yīng)就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務(wù)進(jìn)行納稅申報的相應(yīng)事項。
7.本表第1欄中“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本身及其所屬非獨立核算單位按照現(xiàn)行規(guī)定在“異地”發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項。其中的“第4至8欄”應(yīng)填寫納稅人作為扣繳義務(wù)人因代扣代繳稅款而開具的代扣代收稅款憑證所列的稅額、憑證號、稅款所屬期及被扣繳單位稅務(wù)代碼；“第9至12欄”應(yīng)填寫納稅人已繳納代扣稅款的稅收繳款書上所列的稅額、憑證號、稅款所屬期；“第13至16欄”應(yīng)填寫因被扣繳單位經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)享受減免稅政策所取得的減免稅審批文書的批準(zhǔn)文書號碼、有效日期以及當(dāng)月的減免稅額。
8.本表第2欄“應(yīng)繳納稅款金額”欄應(yīng)填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取得應(yīng)稅營業(yè)額在本期內(nèi)所產(chǎn)生的全部應(yīng)繳納稅款金額，其數(shù)據(jù)應(yīng)與《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》第12欄“本期應(yīng)納稅額”“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”行中相對“應(yīng)稅項目”行的數(shù)據(jù)相關(guān)（每個應(yīng)稅項目只有一張稅收繳款書或完稅憑證時，應(yīng)該“相等”；有多張時，應(yīng)該是其合計金額）。
9.本表第3欄“稅收繳款憑證號”是指納稅人在“異地”進(jìn)行本期納稅申報時所取得的稅收繳款書號碼。
10.本表第4欄“本期已被代扣代繳稅額”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”分（承）包工程在本期內(nèi)收到的完稅憑證上注明的被總承包人或建設(shè)單位所扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。
11.本表第5欄“稅收繳款憑證號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時取得的完稅憑證號碼。
12.本表第6欄“起始月份”和第7欄“終止月份”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時，取得的完稅憑證上所記載的稅款所屬期起止月份。
13.本表第8欄“扣繳單位納稅人識別號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳稅款時，其扣繳義務(wù)人的稅務(wù)登記證號碼。
14.本表第9欄“已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期收到的在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的營業(yè)稅稅額。
15.本表第10欄“已入庫稅收繳款憑證號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得的完稅憑證號碼。
16.本表第11欄“起始月份”和第12欄“終止月份”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的稅款所屬期起止月份。
17.本表第13欄“核準(zhǔn)減免稅稅額”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而獲得勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)的減免營業(yè)稅稅額。
18.本表第14欄“稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而取得的減免稅批準(zhǔn)文書的文件號。
19.本表第15欄“起始月份”和第16欄“終止月份”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而取得的減免稅批準(zhǔn)文件所記載的享受減免稅期限的起止月份。
金融保險業(yè)營業(yè)稅納稅申報表
納稅人識別號： 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
納稅人名稱
稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日
經(jīng)營項目
營業(yè)額
稅率
本期
應(yīng)稅全部收入
應(yīng)稅減除項目額
應(yīng)稅營業(yè)額
免稅全部收入
免稅減除項目額
免稅營業(yè)額
應(yīng)納稅額
免（減）稅額
已納稅額
應(yīng)補（退）稅額
1
2
3
4＝2-3
5
6
7＝5-6
8
9＝4*8
10＝7*8
11
12＝9-11
一般貸款
外匯轉(zhuǎn)貸
融資租賃
買賣股票
買賣債券
買賣外匯
買賣其他金融商品
金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)
保險業(yè)務(wù)
儲金業(yè)務(wù)
其他
以上合計
代扣代繳稅款
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金融機構(gòu)往來收入
投資損益
如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄 如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄 備注
會計主管：
?。ê炚拢?br /> 法人代表或單位負(fù)責(zé)人：
（簽章）
代理人名稱
代理人（簽章）
代理人地址
經(jīng)辦人
電話
以下由稅務(wù)機關(guān)填寫
收到申報表日期
接收人
填表說明：
1.本申報表適用于金融保險業(yè)企業(yè)填報。
2.“稅款所屬時間”是指納稅人申報的金融保險業(yè)營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬期間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
3.“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
4.“納稅人識別號”，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號。
5.“納稅人名稱”，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
6.第2欄“應(yīng)稅全部收入”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的全部應(yīng)稅營業(yè)收入。根據(jù)不同的應(yīng)稅項目填寫該應(yīng)稅項目的全部收入，包括該應(yīng)稅項目中的減除項目。融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)填寫包括出租貨物價款（相當(dāng)于貸款本金）在內(nèi)的全部租金收入。
7.第3欄“應(yīng)稅減除項目額”系指稅法規(guī)定的可以從應(yīng)稅收入中減除的部分。例如，納稅人從事外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)所支付的借款利息支出額；又如納稅人從事融資租賃業(yè)務(wù)所支出的購置貨物的價款等等。對于外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，只有貸出部分的本金的利息支出才允許減除，貸入但未貸出部分的本金所支出的利息不允許減除。
8.第4欄“應(yīng)稅營業(yè)額”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的應(yīng)稅營業(yè)額。即應(yīng)稅全部收入減去應(yīng)稅減除項目額的收入額，如果減去的結(jié)果為負(fù)值，本欄按0填寫。
9.第5欄“免稅全部收入”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的允許免稅的項目的全部收入，包括該免稅項目中的減除項目。
10.第6欄“免稅減除項目額”系指稅法規(guī)定的可以從免稅全部收入中減除的部分。
11.第7欄“免稅營業(yè)額”系指稅法規(guī)定的營業(yè)稅征收范圍內(nèi)的允許免稅的項目的營業(yè)額。即免稅全部收入減去免稅減除項目額的收入額。
12.第8欄“稅率”根據(jù)申報稅務(wù)機關(guān)的不同（國稅和地稅）填寫相應(yīng)的稅率。如地稅應(yīng)填5%；國稅原則上應(yīng)填1%（2002年）。但如有稅法規(guī)定減稅的，如政策性銀行，稅率減按5%執(zhí)行，則國稅在稅率欄填寫0%。
13.本表中的“保險業(yè)務(wù)”均不含儲金類保險業(yè)務(wù)的保費收入。
貸款（含貼現(xiàn)、押匯、透支等）利息收入明細(xì)表
納稅人名稱（章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
識別號
起訖日期
貨幣名稱
折合率
貸款本金
月利率
本期本金產(chǎn)生利息收入
本期實收表外利息收入
本期沖減利息
本期應(yīng)稅利息收入
備注
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
合計
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本期期初沖減利息
本期應(yīng)稅利息收入總計
填表人： 審核人： 單位負(fù)責(zé)人：
填表說明：
1.本稅款所屬期所有產(chǎn)生了應(yīng)稅利息收入的貸款（含貼現(xiàn)、押匯、透支等）都應(yīng)填入本表，包括正常貸款、逾期貸款、催收貸款等。個人貸款并且貸款本金在100萬元（含100萬元）以下的貸款，月利率、貨幣名稱相同的可以按照貸款的種類（如：個人住房貸款、個人助學(xué)貸款、個人教育貸款、扶貧貸款、其他等）匯總填寫，同時應(yīng)在“備注”欄填寫匯總的貸款的筆數(shù)。其他的貸款需逐筆填寫。
2.“識別號”填寫能唯一識別此筆貸款的編號，如：貸款合同號、借據(jù)號、賬號等。無識別號的貸款在“識別號”一欄填寫“無”。匯總填寫的貸款在“識別號”一欄填寫貸款的種類。
3.“起訖日期”填寫此筆貸款本納稅期計息的起始日期和終止日期。
4.“貨幣名稱”添寫此筆貸款的貨幣名稱，例如，美元貸款即填寫“美元”，日元貸款即填寫“日元”，人民幣貸款即填寫“人民幣”等等。
5.“折合率”是指此筆業(yè)務(wù)的原幣與人民幣的折合率。如果此筆業(yè)務(wù)的原幣為人民幣，在本欄填寫1；如果原幣為外幣，金融業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)季季末中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價為折合率，保險業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)月月末中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價為折合率。納稅人選擇何種折合率確定后，一年之內(nèi)不得變動。套算公式為：某種貨幣對人民幣的匯價＝美元對人民幣的基準(zhǔn)匯價÷紐約外匯市場美元對該種貨幣的匯價。
6.“貸款本金”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的貸款本金。其中“原幣”一欄按原幣填寫，例如“貨幣名稱”為美元時，“原幣”一欄也應(yīng)填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的貸款本金的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。
7.“月利率”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的月利率。
8.“本期本金產(chǎn)生利息收入”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期的本金產(chǎn)生的利息收入，即本金×利率×時期。其中“原幣”一欄按原幣填寫，例如“貨幣名稱”為美元時，“原幣”一欄也應(yīng)填寫本期本金產(chǎn)生利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。
9.“本期實收表外利息收入”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期實際收到的在表外核算的應(yīng)收未收利息和應(yīng)收未收利息的復(fù)利。其中“原幣”一欄按原幣填寫，例如“貨幣名稱”為美元時，“原幣”一欄也應(yīng)填寫本期實收表外利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。
10.“本期沖減利息”填寫此筆業(yè)務(wù)本納稅期沖減的利息。即此筆業(yè)務(wù)已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，并且貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過180天（不含180天）以后，在本期相應(yīng)作沖利息收入處理的利息。其中“原幣”一欄按原幣填寫，例如“貨幣名稱”為美元時，“原幣”一欄也應(yīng)填寫本期沖減利息的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。
11.“本期應(yīng)稅利息收入”填寫此筆貸款業(yè)務(wù)本期的應(yīng)稅利息收入。
12.“備注”欄填寫需要說明的情況。如：此筆貸款業(yè)務(wù)在本期期中質(zhì)量發(fā)生變化（例如：從“正?！弊兓癁椤坝馄凇保?，需填寫“質(zhì)量變化”；此筆貨款業(yè)務(wù)在本期期中利率發(fā)生變化，需填寫“利率變化”。對于匯總填寫的貸款，應(yīng)填寫匯總的貸款的筆數(shù)。
13.“合計”填寫各項的合計值。
14.“本期期初沖減利息”填寫2000年12月31日以前納入損益的應(yīng)收未收利息在本納稅期沖減的利息部分。
15.“本期應(yīng)稅利息收入總計”填寫本期的應(yīng)稅利息收入總計，為“本期應(yīng)稅利息收入”合計欄減去“本期期初沖減利息”的值。
委托貸款利息收入明細(xì)表
納稅人名稱（章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
納稅人
識別號
起訖日期
貨幣名稱
折合率
貸款本金
月利率
本期本金產(chǎn)生利息收入
本期實收表外利息收入
本期沖減利息
本期應(yīng)稅利息收入
備注
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
原幣
折人民幣
