【發(fā)布部門(mén)】 中國(guó)人民銀行合肥中心支行 【發(fā)文字號(hào)】 合銀發(fā)[2007]297號(hào)
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類(lèi)別】 銀行綜合規(guī)定，預(yù)算管理
合肥市區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法
（合銀發(fā)[2007]297號(hào) 中國(guó)人民銀行合肥中心支行）
第一章 總 則
第一條 為適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革需要，確保財(cái)政資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確支付與清算，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率和使用效益，規(guī)范財(cái)政資金銀行支付清算行為，根據(jù)《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)＜財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案＞的通知》（財(cái)庫(kù)〔2001〕24號(hào)）、《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》（銀發(fā)〔2002〕216號(hào)）、《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)＜安徽省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案＞的通知》（皖政辦〔2001〕48號(hào)）及中國(guó)人民銀行《銀行賬戶(hù)管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)法規(guī)制度，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的合肥市區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)政資金的銀行支付清算。
第三條 本辦法所稱(chēng)財(cái)政資金的銀行支付清算，指通過(guò)中國(guó)人民銀行合肥中心支行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系劃撥給收款人或用款單位（以下稱(chēng)收款人）賬戶(hù)，以及國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中各賬戶(hù)之間資金劃撥的行為。
國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系由下列銀行賬戶(hù)構(gòu)成：
（一）財(cái)政部門(mén)在中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)）；
?。ǘ┴?cái)政部門(mén)在代理銀行開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)（工資專(zhuān)戶(hù)），為預(yù)算單位在代理銀行開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)）；
?。ㄈ┴?cái)政部門(mén)在代理銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)）；
?。ㄋ模┙?jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的專(zhuān)戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)特設(shè)專(zhuān)戶(hù)）。
第四條 財(cái)政資金的支付與清算必須遵循安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。
第五條 具體辦理財(cái)政資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，為財(cái)政資金支付代理銀行（以下稱(chēng)代理銀行）。代理銀行通過(guò)中國(guó)人民銀行合肥中心支行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式、支付地點(diǎn)的不同，采用同城轉(zhuǎn)賬或支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金支付與清算。
第六條 代理銀行應(yīng)安全、及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理財(cái)政資金支付與清算業(yè)務(wù)；管理零余額賬戶(hù)、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和特設(shè)專(zhuān)戶(hù)，對(duì)本系統(tǒng)經(jīng)辦行（處）進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問(wèn)題；接受中國(guó)人民銀行合肥中心支行與區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督檢查。
第七條 代理銀行應(yīng)具備以下條件：
?。ㄒ唬┏钟秀y行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。資金實(shí)力雄厚，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；
?。ǘ┚邆湎冗M(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬、異地匯劃及時(shí)劃出、到賬；
?。ㄈ﹥?nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度嚴(yán)密，具有健全的操作規(guī)程，并有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)工作人員；
?。ㄋ模┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行和區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的其他條件。
第八條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行和財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)代理銀行資格的審核認(rèn)證；商業(yè)銀行須向中國(guó)人民銀行合肥中心支行提交書(shū)面申請(qǐng)及上述有關(guān)資料。原則上一個(gè)區(qū)指定一家商業(yè)銀行為代理銀行與中國(guó)人民銀行合肥中心支行清算，代理銀行須按區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)分別與中國(guó)人民銀行合肥中心支行清算。
第九條 代理銀行一級(jí)法人機(jī)構(gòu)或分、支行，代表本系統(tǒng)與中國(guó)人民銀行合肥中心支行簽訂代理財(cái)政性資金支付與清算協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容包括以下主要條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式；協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任等。
第十條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行對(duì)代理銀行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理與監(jiān)督。
第二章 賬戶(hù)與憑證
第十一條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行為區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，用于與區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)清算。開(kāi)戶(hù)時(shí)，區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)需向中國(guó)人民銀行合肥中心支行提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。
第十二條 代理銀行根據(jù)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的書(shū)面通知，依據(jù)《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，為區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)零余額賬戶(hù)、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)及特設(shè)專(zhuān)戶(hù)。開(kāi)戶(hù)時(shí)，區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)需向代理銀行提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。
第十三條 代理銀行按區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的書(shū)面通知，依據(jù)《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)時(shí)須審核以下資料：
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件；
?。ǘ﹨^(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)同意其在指定代理銀行開(kāi)戶(hù)的文件；
?。ㄈ╊A(yù)算單位的預(yù)留印鑒與批準(zhǔn)文件的單位名稱(chēng)一致；
?。ㄋ模躲y行賬戶(hù)管理辦法》中規(guī)定的其他資料。
第十四條 代理銀行為區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的以上賬戶(hù)，須在清算前三日?qǐng)?bào)中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。
第十五條 預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)時(shí)，代理銀行應(yīng)按《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定辦理，并報(bào)中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處備案。
第十六條 區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的零余額賬戶(hù)、特設(shè)專(zhuān)戶(hù)不得提取現(xiàn)金。
第十七條 代理銀行要按照中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定和區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的月度用款額度，具體辦理預(yù)算單位零余額賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬支付與小額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，日終余額為零。
代理銀行為預(yù)算單位設(shè)立現(xiàn)金支付登記簿，控制預(yù)算單位現(xiàn)金支取。
第十八條 財(cái)政資金支付使用規(guī)范的支付憑證。
區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)財(cái)政直接支付使用《財(cái)政直接支付憑證》；屬異地結(jié)算的，同時(shí)使用中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關(guān)憑證，以《財(cái)政直接支付憑證》作附件。
預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付使用中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關(guān)憑證，并以《財(cái)政授權(quán)支付憑證》作附件。
第十九條 《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》（附件1）是代理銀行向人民銀行申請(qǐng)從國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算已支付財(cái)政性資金的專(zhuān)用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作借方憑證；
第二聯(lián)：貸方憑證，由國(guó)庫(kù)部門(mén)通過(guò)支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金時(shí)作國(guó)庫(kù)部門(mén)的貸方憑證；
第三聯(lián)：收賬通知，國(guó)庫(kù)部門(mén)通過(guò)支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金時(shí)作國(guó)庫(kù)部門(mén)第二聯(lián)的附件；
第四聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)作回單；
第五聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)作回單。
第二十條 《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》（附件2）。是代理銀行向人民銀行申請(qǐng)清算退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)財(cái)政性資金的專(zhuān)用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作貸方憑證；
第二聯(lián)：借方憑證，由人民銀行營(yíng)業(yè)部作借方憑證；
第三聯(lián)：付款通知，給代理銀行作付賬通知；
第四聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)作回單。
第二十一條 《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》由中國(guó)人民銀行合肥中心支行按本辦法規(guī)定統(tǒng)一印制，代理銀行購(gòu)領(lǐng)。
《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》屬重要空白憑證，中國(guó)人民銀行合肥中心支行及代理銀行在收到和領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄有關(guān)表外科目賬戶(hù)。
第三章 支付與清算
第一節(jié) 支付
第二十二條 財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。
財(cái)政直接支付是由區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶(hù)；財(cái)政授權(quán)支付指根據(jù)財(cái)政授權(quán)和批準(zhǔn)的用款額度，由預(yù)算單位自行開(kāi)具《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶(hù)。
第二十三條 區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)須及時(shí)向中國(guó)人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》，用于控制財(cái)政零余賬戶(hù)的撥付額度。
區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)于每月25日前向中國(guó)人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》，確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預(yù)算單位的授權(quán)支付額度。
《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》須加蓋區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)留中國(guó)人民銀行合肥中心支行的印鑒，作為中國(guó)人民銀行合肥中心支行在財(cái)政直接支付通知單和授權(quán)支付通知單累計(jì)數(shù)額的額度內(nèi)，清算代理銀行申請(qǐng)劃款的合法依據(jù)。
第二十四條 區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)每月25日前向代理銀行提交《財(cái)政授權(quán)支付通知單》，確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預(yù)算單位的授權(quán)支付額度。
《財(cái)政授權(quán)支付通知單》應(yīng)加蓋區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付通知累計(jì)余額的額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付款項(xiàng)的合法依據(jù)。
第二十五條 代理銀行收到財(cái)政部門(mén)送達(dá)的支付憑證后，應(yīng)對(duì)憑證的基本要素進(jìn)行審核，無(wú)誤后方可受理。
第二十六條 代理銀行收到預(yù)算單位送達(dá)的支付憑證，除對(duì)憑證基本要素審核外，還須審核確定在區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的《財(cái)政授權(quán)支付通知單》規(guī)定的額度范圍內(nèi)，方可受理。
需要提取現(xiàn)金的，按《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十七條 財(cái)政性資金需退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的，由代理銀行在當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間的在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請(qǐng)辦理退劃資金手續(xù)，資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，并通知區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)或預(yù)算單位。人民銀行合肥中心支行、代理銀行恢復(fù)相應(yīng)的支付額度。
第二十八條 代理銀行在提出劃款、退款申請(qǐng)時(shí)，須向中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處或營(yíng)業(yè)部提交加蓋代理銀行預(yù)留中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處或營(yíng)業(yè)部印鑒的《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》，《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》及本辦法規(guī)定的其他憑證，作為國(guó)庫(kù)部門(mén)在財(cái)政直接支付匯總清算累計(jì)額度、授權(quán)支付匯總清算累計(jì)額度內(nèi)辦理財(cái)政性資金支付清算的合法依據(jù)。
第二十九條 在合肥市區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)期間，區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)、預(yù)算單位的支付憑證通過(guò)手工方式傳遞至代理銀行；代理銀行《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》通過(guò)手工方式傳遞至中國(guó)人民銀行合肥中心支行。
憑證傳遞方式要逐步向電子方式過(guò)渡。
第三十條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行、區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、代理銀行，在憑證傳遞過(guò)程中須分別建立“憑證交接登記簿”。登記的主要內(nèi)容是：憑證種類(lèi)、金額、送達(dá)時(shí)間、送達(dá)人單位、送達(dá)人簽字、接受人簽字。
第三十一條 代理銀行在營(yíng)業(yè)日12：00之前受理區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算單位簽發(fā)的支付憑證，必須在營(yíng)業(yè)當(dāng)日將代理支付的財(cái)政資金匯出；在營(yíng)業(yè)當(dāng)日12：00之后收到的，必須在營(yíng)業(yè)次日12：00（含）之前將代理支付的財(cái)政資金匯出。
支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)的，原則上須于營(yíng)業(yè)當(dāng)日12：00之前送達(dá)代理銀行。
第三十二條 財(cái)政直接支付：
?。ㄒ唬┐磴y行收到財(cái)政部門(mén)開(kāi)具的《財(cái)政直接支付憑證》后，須審核憑證基本要素，無(wú)誤后，予以辦理支付；
?。ǘ儆谕侵Ц兜?，代理銀行通過(guò)同城票據(jù)交換系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)清算系統(tǒng)，將財(cái)政資金實(shí)時(shí)劃撥到收款人賬戶(hù)；屬于異地支付的，按有關(guān)異地匯劃款項(xiàng)辦法辦理；
?。ㄈ┐磴y行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退回區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)。
第三十三條 財(cái)政授權(quán)支付：
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位在區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的月度用款額度的累計(jì)余額內(nèi)，自行向代理銀行出具支付憑證及銀行支付結(jié)算憑證。
?。ǘ┐磴y行收到支付憑證后，須審核下列事項(xiàng)：
1.憑證的基本要素；
2.支付金額是否超過(guò)《財(cái)政授權(quán)支付通知單》中規(guī)定的累計(jì)用款額度，如果超出，代理銀行有權(quán)拒絕支付；
3.《財(cái)政授權(quán)支付憑證》與銀行支付結(jié)算憑證金額是否一致，經(jīng)審核無(wú)誤后，將資金劃往收款人賬戶(hù)，辦理程序比照財(cái)政直接支付程序辦理。
（三）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退預(yù)算單位。
第三十四條 代理銀行向中國(guó)人民銀行合肥中心支付申請(qǐng)劃款清算。
在營(yíng)業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3）一并傳遞至人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)。
中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)收到《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》、《代理銀行申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》及附件，經(jīng)審核無(wú)誤后，須在營(yíng)業(yè)當(dāng)日17：00以前，將財(cái)政資金劃往中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部門(mén)，由其將財(cái)政資金轉(zhuǎn)入在中國(guó)人民銀行合肥中心支行開(kāi)設(shè)的代理銀行存款準(zhǔn)備金賬戶(hù)。
第三十五條 代理銀行向中國(guó)人民銀行合肥中心支行申請(qǐng)退款清算。
代理銀行在營(yíng)業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》和用負(fù)數(shù)或紅字反映的《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3），一并傳遞至中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部。
中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部門(mén)收到《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》和用負(fù)數(shù)或紅字反映的《代理銀行申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》，須在營(yíng)業(yè)當(dāng)日17：00以前，將財(cái)政資金劃往中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)，由其收妥后將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，同時(shí)恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度。
第三十六條 對(duì)于特別緊急支出，代理銀行按照加急業(yè)務(wù)的辦理程序辦理，及時(shí)辦理支付手續(xù)。
第二節(jié) 清算
第三十七條 財(cái)政資金的清算，包括區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的清算；財(cái)政資金在代理銀行內(nèi)部的清算和跨系統(tǒng)銀行之間的清算。
第三十八條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)與區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)之間的資金清算，通過(guò)代理銀行開(kāi)設(shè)在中國(guó)人民銀行合肥中心支行的準(zhǔn)備金存款賬戶(hù)進(jìn)行。
第三十九條 財(cái)政性資金需要退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的，代理銀行在當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間，可在次日上午）向中國(guó)人民銀行合肥中心支行申請(qǐng)辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，并通知區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)或預(yù)算單位。中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度，代理銀行按原渠道恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度。
第四十條 代理銀行向中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)提出劃款清算時(shí)，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》（附件1）；
（二）《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3）。
第四十一條 代理銀行向中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)提出退款清算時(shí)，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》（附件2）；
（二）《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3）。
第四十二條 代理銀行在中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部營(yíng)業(yè)終了前，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》提回，分別結(jié)平有關(guān)零余額賬戶(hù)。
第四十三條 單筆支付金額達(dá)500萬(wàn)元以上的，代理銀行可實(shí)時(shí)與中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)清算。
第四十四條 清算手續(xù)：
一、國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)劃款清算手續(xù)
?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)已辦理的財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》或《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》；
?。ǘ┐磴y行根據(jù)已辦理的財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》；
?。ㄈ┐磴y行將《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》和《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》一并提交中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)辦理財(cái)政資金清算；
?。ㄋ模┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行收到以上憑據(jù)后，須認(rèn)真審核相關(guān)事項(xiàng)，存在以下情況，中國(guó)人民銀行合肥中心支行可拒絕清算。
1.憑證的要素不全或存在其他不規(guī)范現(xiàn)象的；
2.《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》的金額與《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》不一致；
3.代理銀行按財(cái)政直接支付金額填制《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及所附《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》的申請(qǐng)劃款金額，超出《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度；
4.代理銀行按財(cái)政授權(quán)支付金額填制《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及所附《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》的申請(qǐng)劃款金額超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度；
5.代理銀行申請(qǐng)劃款金額超出國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的庫(kù)存余額；
6.代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)未在中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案的；
7.自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金的；
8.其他不符合相關(guān)規(guī)定的。
?。ㄎ澹┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)上述各項(xiàng)審核無(wú)誤后，通過(guò)支付系統(tǒng)將清算款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到代理銀行在中國(guó)人民銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶(hù)。《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》第二、三聯(lián)作為劃轉(zhuǎn)資金的依據(jù)。
中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)以《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，第四、五兩聯(lián)由中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)和區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)。
?。┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部收到本行國(guó)庫(kù)部門(mén)的資金后，打印有關(guān)憑證作回單退代理銀行。
（七）代理銀行從中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部提回回單后，將資金劃往并結(jié)平區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)。
二、國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)退款清算手續(xù)
?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)區(qū)財(cái)政局零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的貸方余額，區(qū)分財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》，按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目以負(fù)數(shù)或紅字填制《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》，一并提交中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)。
?。ǘ┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部收到代理銀行退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)款項(xiàng)，經(jīng)審核無(wú)誤后，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：××代理銀行準(zhǔn)備金存款
貸：支付往來(lái)
同時(shí)將第一、四、五聯(lián)及其附件，傳遞中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處，第三聯(lián)交申請(qǐng)退款的代理銀行作付款通知。
?。ㄈ┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處收到中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)款項(xiàng)，經(jīng)審核無(wú)誤后，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：支付往來(lái)
貸：國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)
同時(shí)以《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》恢復(fù)原直接支付、預(yù)算單位授權(quán)支付額度，并將第四、五兩聯(lián)由中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)。
第四十五條 營(yíng)業(yè)終了，因特殊原因區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)留有余額的，代理銀行應(yīng)注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)。
第四十六條 代理銀行內(nèi)部財(cái)政資金清算辦法，由代理銀行自行制定，報(bào)中國(guó)人民銀行合肥中心支行和市財(cái)政局備案。
第四章 查詢(xún)與對(duì)賬
第四十七條 根據(jù)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位的要求，代理銀行應(yīng)通過(guò)電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供查詢(xún)服務(wù)。
第四十八條 代理銀行于每月2日前（節(jié)假日順延，下同），向中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)報(bào)送上月財(cái)政直接支付月報(bào)、財(cái)政授權(quán)支付月報(bào)。
財(cái)政直接支付月報(bào)，按一級(jí)預(yù)算單位和類(lèi)、款級(jí)預(yù)算科目編報(bào)。
財(cái)政授權(quán)支付月報(bào)，按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級(jí)預(yù)算科目編報(bào)。
第四十九條 代理銀行于每月2日前，向區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)、預(yù)算單位提供上月零余額賬戶(hù)對(duì)賬單各一式二份，一份由區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位留存，一份蓋章確認(rèn)后，退代理銀行。
第五章 責(zé)任與處罰
第五十條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行、區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)、代理銀行、預(yù)算單位等部門(mén)，應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的各項(xiàng)規(guī)定管理賬戶(hù)和辦理清算業(yè)務(wù)，遵循“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正”的原則。
第五十一條 代理銀行、收款人開(kāi)戶(hù)行，如發(fā)現(xiàn)《財(cái)政直接支付憑證》、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》收款人賬號(hào)與戶(hù)名不符、大小寫(xiě)金額不符等基本要素錯(cuò)誤時(shí)，收款人開(kāi)戶(hù)行須作退票處理。由此造成收款人損失的，由支付憑證簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
第五十二條 代理銀行出現(xiàn)同城、異地匯劃財(cái)政性資金錯(cuò)誤時(shí)，按有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處理。
第五十三條 財(cái)政資金在支付與清算過(guò)程中，涉及的各方均須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務(wù)，遵守結(jié)算紀(jì)律。未按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務(wù)，責(zé)任由違反方承擔(dān)。
第五十四條 區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)在支付與清算過(guò)程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬┧灠l(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》收款人與實(shí)際收款人不符的；
?。ǘ﹪?guó)庫(kù)單一賬戶(hù)庫(kù)存余額不足于清算代理銀行在《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》規(guī)定額度內(nèi)出具申請(qǐng)劃款金額的；
?。ㄈ﹨^(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)未按規(guī)定時(shí)間向人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)及代理銀行提交《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付通知單》，致使人民銀行合肥中心支行無(wú)法與代理銀行清算的；
（四）區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)擅自擴(kuò)大支出范圍的。
第五十五條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行在支付與清算過(guò)程中，無(wú)其他原因未按規(guī)定時(shí)間和手續(xù)與代理銀行進(jìn)行財(cái)政資金清算，造成代理銀行損失的，由中國(guó)人民銀行合肥中心支行承擔(dān)責(zé)任。
第五十六條 代理銀行在支付與清算過(guò)程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由代理銀行承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬┪唇?jīng)中國(guó)人民銀行合肥中心支行審核認(rèn)證，代理銀行從事代理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)，中國(guó)人民銀行合肥中心支行不予清算的；
?。ǘ┪唇?jīng)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)同意及違反《銀行賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)有關(guān)零余額賬戶(hù)或其他賬戶(hù)的；
（三）因《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》基本要素填寫(xiě)有誤，或與《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》金額不一致，致使中國(guó)人民銀行合肥中心支行無(wú)法與代理銀行清算的；
（四）代理銀行未及時(shí)辦理財(cái)政性資金或違反規(guī)定要求，將財(cái)政資金支付給憑證指定收款人以外的單位和個(gè)人，情節(jié)嚴(yán)重的，由財(cái)政機(jī)關(guān)和中國(guó)人民銀行取消代理銀行代理資格。因此造成損失的，依法追究當(dāng)事人責(zé)任；
?。ㄎ澹┐磴y行因設(shè)備故障、網(wǎng)絡(luò)中斷等原因，致使已受理支付憑證未按規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理財(cái)政資金支付的；
?。┐磴y行在辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)劃款金額超過(guò)代理銀行實(shí)際清算金額行為的，由代理銀行及時(shí)退回多劃款項(xiàng)，并按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息；
?。ㄆ撸?代理銀行為區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)，未及時(shí)在中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處備案的。
第五十七條 預(yù)算單位在支付與清算過(guò)程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由預(yù)算單位承擔(dān)責(zé)任。
（一）預(yù)算單位簽發(fā)的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，因其要素不全、錯(cuò)誤、更改及所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符，致使代理銀行無(wú)法受理的；
（二）預(yù)算單位因賬戶(hù)開(kāi)設(shè)、變更與撤銷(xiāo)的資料不真實(shí)、不準(zhǔn)確等原因，造成財(cái)政資金流失和代理銀行損失的；
（三）出具的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》累計(jì)金額，超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付通知單》規(guī)定數(shù)額，致使代理銀行無(wú)法受理的。
第五十八條 代理銀行在辦理財(cái)政支付業(yè)務(wù)中，存在占?jí)骸⑴灿昧阌囝~賬戶(hù)貸方余額資金的行為，由中國(guó)人民銀行合肥中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，取消其代理銀行的代理資格。
第六章 附則
第五十九條 有關(guān)代理銀行代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，由代理銀行與財(cái)政部門(mén)協(xié)商解決。
第六十條 本辦法由中國(guó)人民銀行合肥中心支行、合肥市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第六十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件：
1、《×× 銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》 （略）
2、《×× 銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》（略）
3、《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》 （略）
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類(lèi)別】 銀行綜合規(guī)定，預(yù)算管理
合肥市區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法
（合銀發(fā)[2007]297號(hào) 中國(guó)人民銀行合肥中心支行）
第一章 總 則
第一條 為適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革需要，確保財(cái)政資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確支付與清算，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率和使用效益，規(guī)范財(cái)政資金銀行支付清算行為，根據(jù)《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)＜財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案＞的通知》（財(cái)庫(kù)〔2001〕24號(hào)）、《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》（銀發(fā)〔2002〕216號(hào)）、《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)＜安徽省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案＞的通知》（皖政辦〔2001〕48號(hào)）及中國(guó)人民銀行《銀行賬戶(hù)管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)法規(guī)制度，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的合肥市區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)政資金的銀行支付清算。
第三條 本辦法所稱(chēng)財(cái)政資金的銀行支付清算，指通過(guò)中國(guó)人民銀行合肥中心支行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系劃撥給收款人或用款單位（以下稱(chēng)收款人）賬戶(hù)，以及國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中各賬戶(hù)之間資金劃撥的行為。
國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系由下列銀行賬戶(hù)構(gòu)成：
（一）財(cái)政部門(mén)在中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)）；
?。ǘ┴?cái)政部門(mén)在代理銀行開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)（工資專(zhuān)戶(hù)），為預(yù)算單位在代理銀行開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)）；
?。ㄈ┴?cái)政部門(mén)在代理銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)）；
?。ㄋ模┙?jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的專(zhuān)戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)特設(shè)專(zhuān)戶(hù)）。
第四條 財(cái)政資金的支付與清算必須遵循安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。
第五條 具體辦理財(cái)政資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，為財(cái)政資金支付代理銀行（以下稱(chēng)代理銀行）。代理銀行通過(guò)中國(guó)人民銀行合肥中心支行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式、支付地點(diǎn)的不同，采用同城轉(zhuǎn)賬或支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金支付與清算。
第六條 代理銀行應(yīng)安全、及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理財(cái)政資金支付與清算業(yè)務(wù)；管理零余額賬戶(hù)、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和特設(shè)專(zhuān)戶(hù)，對(duì)本系統(tǒng)經(jīng)辦行（處）進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問(wèn)題；接受中國(guó)人民銀行合肥中心支行與區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督檢查。
第七條 代理銀行應(yīng)具備以下條件：
?。ㄒ唬┏钟秀y行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。資金實(shí)力雄厚，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；
?。ǘ┚邆湎冗M(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬、異地匯劃及時(shí)劃出、到賬；
?。ㄈ﹥?nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度嚴(yán)密，具有健全的操作規(guī)程，并有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)工作人員；
?。ㄋ模┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行和區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的其他條件。
第八條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行和財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)代理銀行資格的審核認(rèn)證；商業(yè)銀行須向中國(guó)人民銀行合肥中心支行提交書(shū)面申請(qǐng)及上述有關(guān)資料。原則上一個(gè)區(qū)指定一家商業(yè)銀行為代理銀行與中國(guó)人民銀行合肥中心支行清算，代理銀行須按區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)分別與中國(guó)人民銀行合肥中心支行清算。
第九條 代理銀行一級(jí)法人機(jī)構(gòu)或分、支行，代表本系統(tǒng)與中國(guó)人民銀行合肥中心支行簽訂代理財(cái)政性資金支付與清算協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容包括以下主要條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式；協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任等。
第十條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行對(duì)代理銀行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理與監(jiān)督。
第二章 賬戶(hù)與憑證
第十一條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行為區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，用于與區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)清算。開(kāi)戶(hù)時(shí)，區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)需向中國(guó)人民銀行合肥中心支行提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。
第十二條 代理銀行根據(jù)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的書(shū)面通知，依據(jù)《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，為區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)零余額賬戶(hù)、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)及特設(shè)專(zhuān)戶(hù)。開(kāi)戶(hù)時(shí)，區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)需向代理銀行提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。
第十三條 代理銀行按區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的書(shū)面通知，依據(jù)《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)時(shí)須審核以下資料：
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件；
?。ǘ﹨^(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)同意其在指定代理銀行開(kāi)戶(hù)的文件；
?。ㄈ╊A(yù)算單位的預(yù)留印鑒與批準(zhǔn)文件的單位名稱(chēng)一致；
?。ㄋ模躲y行賬戶(hù)管理辦法》中規(guī)定的其他資料。
第十四條 代理銀行為區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的以上賬戶(hù)，須在清算前三日?qǐng)?bào)中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。
第十五條 預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)時(shí)，代理銀行應(yīng)按《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定辦理，并報(bào)中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處備案。
第十六條 區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的零余額賬戶(hù)、特設(shè)專(zhuān)戶(hù)不得提取現(xiàn)金。
第十七條 代理銀行要按照中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定和區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的月度用款額度，具體辦理預(yù)算單位零余額賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬支付與小額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，日終余額為零。
代理銀行為預(yù)算單位設(shè)立現(xiàn)金支付登記簿，控制預(yù)算單位現(xiàn)金支取。
第十八條 財(cái)政資金支付使用規(guī)范的支付憑證。
區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)財(cái)政直接支付使用《財(cái)政直接支付憑證》；屬異地結(jié)算的，同時(shí)使用中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關(guān)憑證，以《財(cái)政直接支付憑證》作附件。
預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付使用中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關(guān)憑證，并以《財(cái)政授權(quán)支付憑證》作附件。
第十九條 《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》（附件1）是代理銀行向人民銀行申請(qǐng)從國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算已支付財(cái)政性資金的專(zhuān)用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作借方憑證；
第二聯(lián)：貸方憑證，由國(guó)庫(kù)部門(mén)通過(guò)支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金時(shí)作國(guó)庫(kù)部門(mén)的貸方憑證；
第三聯(lián)：收賬通知，國(guó)庫(kù)部門(mén)通過(guò)支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金時(shí)作國(guó)庫(kù)部門(mén)第二聯(lián)的附件；
第四聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)作回單；
第五聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)作回單。
第二十條 《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》（附件2）。是代理銀行向人民銀行申請(qǐng)清算退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)財(cái)政性資金的專(zhuān)用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作貸方憑證；
第二聯(lián)：借方憑證，由人民銀行營(yíng)業(yè)部作借方憑證；
第三聯(lián)：付款通知，給代理銀行作付賬通知；
第四聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)作回單。
第二十一條 《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》由中國(guó)人民銀行合肥中心支行按本辦法規(guī)定統(tǒng)一印制，代理銀行購(gòu)領(lǐng)。
《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》屬重要空白憑證，中國(guó)人民銀行合肥中心支行及代理銀行在收到和領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄有關(guān)表外科目賬戶(hù)。
第三章 支付與清算
第一節(jié) 支付
第二十二條 財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。
財(cái)政直接支付是由區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶(hù)；財(cái)政授權(quán)支付指根據(jù)財(cái)政授權(quán)和批準(zhǔn)的用款額度，由預(yù)算單位自行開(kāi)具《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶(hù)。
第二十三條 區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)須及時(shí)向中國(guó)人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》，用于控制財(cái)政零余賬戶(hù)的撥付額度。
區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)于每月25日前向中國(guó)人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》，確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預(yù)算單位的授權(quán)支付額度。
《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》須加蓋區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)留中國(guó)人民銀行合肥中心支行的印鑒，作為中國(guó)人民銀行合肥中心支行在財(cái)政直接支付通知單和授權(quán)支付通知單累計(jì)數(shù)額的額度內(nèi)，清算代理銀行申請(qǐng)劃款的合法依據(jù)。
第二十四條 區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)每月25日前向代理銀行提交《財(cái)政授權(quán)支付通知單》，確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預(yù)算單位的授權(quán)支付額度。
《財(cái)政授權(quán)支付通知單》應(yīng)加蓋區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付通知累計(jì)余額的額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付款項(xiàng)的合法依據(jù)。
第二十五條 代理銀行收到財(cái)政部門(mén)送達(dá)的支付憑證后，應(yīng)對(duì)憑證的基本要素進(jìn)行審核，無(wú)誤后方可受理。
第二十六條 代理銀行收到預(yù)算單位送達(dá)的支付憑證，除對(duì)憑證基本要素審核外，還須審核確定在區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的《財(cái)政授權(quán)支付通知單》規(guī)定的額度范圍內(nèi)，方可受理。
需要提取現(xiàn)金的，按《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十七條 財(cái)政性資金需退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的，由代理銀行在當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間的在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請(qǐng)辦理退劃資金手續(xù)，資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，并通知區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)或預(yù)算單位。人民銀行合肥中心支行、代理銀行恢復(fù)相應(yīng)的支付額度。
第二十八條 代理銀行在提出劃款、退款申請(qǐng)時(shí)，須向中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處或營(yíng)業(yè)部提交加蓋代理銀行預(yù)留中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處或營(yíng)業(yè)部印鑒的《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》，《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》及本辦法規(guī)定的其他憑證，作為國(guó)庫(kù)部門(mén)在財(cái)政直接支付匯總清算累計(jì)額度、授權(quán)支付匯總清算累計(jì)額度內(nèi)辦理財(cái)政性資金支付清算的合法依據(jù)。
第二十九條 在合肥市區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)期間，區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)、預(yù)算單位的支付憑證通過(guò)手工方式傳遞至代理銀行；代理銀行《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》通過(guò)手工方式傳遞至中國(guó)人民銀行合肥中心支行。
憑證傳遞方式要逐步向電子方式過(guò)渡。
第三十條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行、區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、代理銀行，在憑證傳遞過(guò)程中須分別建立“憑證交接登記簿”。登記的主要內(nèi)容是：憑證種類(lèi)、金額、送達(dá)時(shí)間、送達(dá)人單位、送達(dá)人簽字、接受人簽字。
第三十一條 代理銀行在營(yíng)業(yè)日12：00之前受理區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算單位簽發(fā)的支付憑證，必須在營(yíng)業(yè)當(dāng)日將代理支付的財(cái)政資金匯出；在營(yíng)業(yè)當(dāng)日12：00之后收到的，必須在營(yíng)業(yè)次日12：00（含）之前將代理支付的財(cái)政資金匯出。
支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)的，原則上須于營(yíng)業(yè)當(dāng)日12：00之前送達(dá)代理銀行。
第三十二條 財(cái)政直接支付：
?。ㄒ唬┐磴y行收到財(cái)政部門(mén)開(kāi)具的《財(cái)政直接支付憑證》后，須審核憑證基本要素，無(wú)誤后，予以辦理支付；
?。ǘ儆谕侵Ц兜?，代理銀行通過(guò)同城票據(jù)交換系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)清算系統(tǒng)，將財(cái)政資金實(shí)時(shí)劃撥到收款人賬戶(hù)；屬于異地支付的，按有關(guān)異地匯劃款項(xiàng)辦法辦理；
?。ㄈ┐磴y行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退回區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)。
第三十三條 財(cái)政授權(quán)支付：
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位在區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的月度用款額度的累計(jì)余額內(nèi)，自行向代理銀行出具支付憑證及銀行支付結(jié)算憑證。
?。ǘ┐磴y行收到支付憑證后，須審核下列事項(xiàng)：
1.憑證的基本要素；
2.支付金額是否超過(guò)《財(cái)政授權(quán)支付通知單》中規(guī)定的累計(jì)用款額度，如果超出，代理銀行有權(quán)拒絕支付；
3.《財(cái)政授權(quán)支付憑證》與銀行支付結(jié)算憑證金額是否一致，經(jīng)審核無(wú)誤后，將資金劃往收款人賬戶(hù)，辦理程序比照財(cái)政直接支付程序辦理。
（三）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退預(yù)算單位。
第三十四條 代理銀行向中國(guó)人民銀行合肥中心支付申請(qǐng)劃款清算。
在營(yíng)業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3）一并傳遞至人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)。
中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)收到《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》、《代理銀行申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》及附件，經(jīng)審核無(wú)誤后，須在營(yíng)業(yè)當(dāng)日17：00以前，將財(cái)政資金劃往中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部門(mén)，由其將財(cái)政資金轉(zhuǎn)入在中國(guó)人民銀行合肥中心支行開(kāi)設(shè)的代理銀行存款準(zhǔn)備金賬戶(hù)。
第三十五條 代理銀行向中國(guó)人民銀行合肥中心支行申請(qǐng)退款清算。
代理銀行在營(yíng)業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》和用負(fù)數(shù)或紅字反映的《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3），一并傳遞至中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部。
中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部門(mén)收到《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》和用負(fù)數(shù)或紅字反映的《代理銀行申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》，須在營(yíng)業(yè)當(dāng)日17：00以前，將財(cái)政資金劃往中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)，由其收妥后將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，同時(shí)恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度。
第三十六條 對(duì)于特別緊急支出，代理銀行按照加急業(yè)務(wù)的辦理程序辦理，及時(shí)辦理支付手續(xù)。
第二節(jié) 清算
第三十七條 財(cái)政資金的清算，包括區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的清算；財(cái)政資金在代理銀行內(nèi)部的清算和跨系統(tǒng)銀行之間的清算。
第三十八條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)與區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)之間的資金清算，通過(guò)代理銀行開(kāi)設(shè)在中國(guó)人民銀行合肥中心支行的準(zhǔn)備金存款賬戶(hù)進(jìn)行。
第三十九條 財(cái)政性資金需要退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的，代理銀行在當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間，可在次日上午）向中國(guó)人民銀行合肥中心支行申請(qǐng)辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，并通知區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)或預(yù)算單位。中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度，代理銀行按原渠道恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度。
第四十條 代理銀行向中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)提出劃款清算時(shí)，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》（附件1）；
（二）《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3）。
第四十一條 代理銀行向中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)提出退款清算時(shí)，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》（附件2）；
（二）《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3）。
第四十二條 代理銀行在中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部營(yíng)業(yè)終了前，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》提回，分別結(jié)平有關(guān)零余額賬戶(hù)。
第四十三條 單筆支付金額達(dá)500萬(wàn)元以上的，代理銀行可實(shí)時(shí)與中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)清算。
第四十四條 清算手續(xù)：
一、國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)劃款清算手續(xù)
?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)已辦理的財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》或《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》；
?。ǘ┐磴y行根據(jù)已辦理的財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》；
?。ㄈ┐磴y行將《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》和《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》一并提交中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)辦理財(cái)政資金清算；
?。ㄋ模┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行收到以上憑據(jù)后，須認(rèn)真審核相關(guān)事項(xiàng)，存在以下情況，中國(guó)人民銀行合肥中心支行可拒絕清算。
1.憑證的要素不全或存在其他不規(guī)范現(xiàn)象的；
2.《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》的金額與《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》不一致；
3.代理銀行按財(cái)政直接支付金額填制《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及所附《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》的申請(qǐng)劃款金額，超出《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度；
4.代理銀行按財(cái)政授權(quán)支付金額填制《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及所附《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》的申請(qǐng)劃款金額超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度；
5.代理銀行申請(qǐng)劃款金額超出國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的庫(kù)存余額；
6.代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)未在中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案的；
7.自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金的；
8.其他不符合相關(guān)規(guī)定的。
?。ㄎ澹┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)上述各項(xiàng)審核無(wú)誤后，通過(guò)支付系統(tǒng)將清算款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到代理銀行在中國(guó)人民銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶(hù)。《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》第二、三聯(lián)作為劃轉(zhuǎn)資金的依據(jù)。
中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)以《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，第四、五兩聯(lián)由中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)和區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)。
?。┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部收到本行國(guó)庫(kù)部門(mén)的資金后，打印有關(guān)憑證作回單退代理銀行。
（七）代理銀行從中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部提回回單后，將資金劃往并結(jié)平區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)。
二、國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)退款清算手續(xù)
?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)區(qū)財(cái)政局零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的貸方余額，區(qū)分財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》，按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目以負(fù)數(shù)或紅字填制《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》，一并提交中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)。
?。ǘ┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部收到代理銀行退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)款項(xiàng)，經(jīng)審核無(wú)誤后，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：××代理銀行準(zhǔn)備金存款
貸：支付往來(lái)
同時(shí)將第一、四、五聯(lián)及其附件，傳遞中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處，第三聯(lián)交申請(qǐng)退款的代理銀行作付款通知。
?。ㄈ┲袊?guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處收到中國(guó)人民銀行合肥中心支行營(yíng)業(yè)部劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)款項(xiàng)，經(jīng)審核無(wú)誤后，將《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：支付往來(lái)
貸：國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)
同時(shí)以《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》恢復(fù)原直接支付、預(yù)算單位授權(quán)支付額度，并將第四、五兩聯(lián)由中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)。
第四十五條 營(yíng)業(yè)終了，因特殊原因區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)留有余額的，代理銀行應(yīng)注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)。
第四十六條 代理銀行內(nèi)部財(cái)政資金清算辦法，由代理銀行自行制定，報(bào)中國(guó)人民銀行合肥中心支行和市財(cái)政局備案。
第四章 查詢(xún)與對(duì)賬
第四十七條 根據(jù)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位的要求，代理銀行應(yīng)通過(guò)電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供查詢(xún)服務(wù)。
第四十八條 代理銀行于每月2日前（節(jié)假日順延，下同），向中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)報(bào)送上月財(cái)政直接支付月報(bào)、財(cái)政授權(quán)支付月報(bào)。
財(cái)政直接支付月報(bào)，按一級(jí)預(yù)算單位和類(lèi)、款級(jí)預(yù)算科目編報(bào)。
財(cái)政授權(quán)支付月報(bào)，按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級(jí)預(yù)算科目編報(bào)。
第四十九條 代理銀行于每月2日前，向區(qū)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)、預(yù)算單位提供上月零余額賬戶(hù)對(duì)賬單各一式二份，一份由區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位留存，一份蓋章確認(rèn)后，退代理銀行。
第五章 責(zé)任與處罰
第五十條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行、區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)、代理銀行、預(yù)算單位等部門(mén)，應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的各項(xiàng)規(guī)定管理賬戶(hù)和辦理清算業(yè)務(wù)，遵循“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正”的原則。
第五十一條 代理銀行、收款人開(kāi)戶(hù)行，如發(fā)現(xiàn)《財(cái)政直接支付憑證》、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》收款人賬號(hào)與戶(hù)名不符、大小寫(xiě)金額不符等基本要素錯(cuò)誤時(shí)，收款人開(kāi)戶(hù)行須作退票處理。由此造成收款人損失的，由支付憑證簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
第五十二條 代理銀行出現(xiàn)同城、異地匯劃財(cái)政性資金錯(cuò)誤時(shí)，按有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處理。
第五十三條 財(cái)政資金在支付與清算過(guò)程中，涉及的各方均須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務(wù)，遵守結(jié)算紀(jì)律。未按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務(wù)，責(zé)任由違反方承擔(dān)。
第五十四條 區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)在支付與清算過(guò)程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬┧灠l(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》收款人與實(shí)際收款人不符的；
?。ǘ﹪?guó)庫(kù)單一賬戶(hù)庫(kù)存余額不足于清算代理銀行在《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》規(guī)定額度內(nèi)出具申請(qǐng)劃款金額的；
?。ㄈ﹨^(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)未按規(guī)定時(shí)間向人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)及代理銀行提交《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付通知單》，致使人民銀行合肥中心支行無(wú)法與代理銀行清算的；
（四）區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)擅自擴(kuò)大支出范圍的。
第五十五條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行在支付與清算過(guò)程中，無(wú)其他原因未按規(guī)定時(shí)間和手續(xù)與代理銀行進(jìn)行財(cái)政資金清算，造成代理銀行損失的，由中國(guó)人民銀行合肥中心支行承擔(dān)責(zé)任。
第五十六條 代理銀行在支付與清算過(guò)程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由代理銀行承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬┪唇?jīng)中國(guó)人民銀行合肥中心支行審核認(rèn)證，代理銀行從事代理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)，中國(guó)人民銀行合肥中心支行不予清算的；
?。ǘ┪唇?jīng)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)同意及違反《銀行賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)有關(guān)零余額賬戶(hù)或其他賬戶(hù)的；
（三）因《××代理銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》基本要素填寫(xiě)有誤，或與《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》金額不一致，致使中國(guó)人民銀行合肥中心支行無(wú)法與代理銀行清算的；
（四）代理銀行未及時(shí)辦理財(cái)政性資金或違反規(guī)定要求，將財(cái)政資金支付給憑證指定收款人以外的單位和個(gè)人，情節(jié)嚴(yán)重的，由財(cái)政機(jī)關(guān)和中國(guó)人民銀行取消代理銀行代理資格。因此造成損失的，依法追究當(dāng)事人責(zé)任；
?。ㄎ澹┐磴y行因設(shè)備故障、網(wǎng)絡(luò)中斷等原因，致使已受理支付憑證未按規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理財(cái)政資金支付的；
?。┐磴y行在辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)劃款金額超過(guò)代理銀行實(shí)際清算金額行為的，由代理銀行及時(shí)退回多劃款項(xiàng)，并按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息；
?。ㄆ撸?代理銀行為區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)，未及時(shí)在中國(guó)人民銀行合肥中心支行國(guó)庫(kù)處備案的。
第五十七條 預(yù)算單位在支付與清算過(guò)程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由預(yù)算單位承擔(dān)責(zé)任。
（一）預(yù)算單位簽發(fā)的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，因其要素不全、錯(cuò)誤、更改及所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符，致使代理銀行無(wú)法受理的；
（二）預(yù)算單位因賬戶(hù)開(kāi)設(shè)、變更與撤銷(xiāo)的資料不真實(shí)、不準(zhǔn)確等原因，造成財(cái)政資金流失和代理銀行損失的；
（三）出具的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》累計(jì)金額，超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付通知單》規(guī)定數(shù)額，致使代理銀行無(wú)法受理的。
第五十八條 代理銀行在辦理財(cái)政支付業(yè)務(wù)中，存在占?jí)骸⑴灿昧阌囝~賬戶(hù)貸方余額資金的行為，由中國(guó)人民銀行合肥中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，取消其代理銀行的代理資格。
第六章 附則
第五十九條 有關(guān)代理銀行代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，由代理銀行與財(cái)政部門(mén)協(xié)商解決。
第六十條 本辦法由中國(guó)人民銀行合肥中心支行、合肥市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第六十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件：
1、《×× 銀行××支付申請(qǐng)劃款憑證》 （略）
2、《×× 銀行××支付申請(qǐng)退款憑證》（略）
3、《申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單》 （略）
