【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號】 合財(cái)預(yù)編[2007]281號
【發(fā)布日期】 2007.09.25 【實(shí)施日期】 2007.09.25
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2008年市級部門預(yù)算“一下”建議控制指標(biāo)和報(bào)送“二上”申報(bào)表的通知
（合財(cái)預(yù)編[2007]281號）
市直各部門、各有關(guān)單位：
根據(jù)《預(yù)算法》和《合肥市預(yù)算審查監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，按照市財(cái)政局《關(guān)于編制2008年市本級部門預(yù)算的通知》（合財(cái)預(yù)編[2007]85號）文件規(guī)定，我局對各部門“一上”申報(bào)的2008年部門預(yù)算基礎(chǔ)信息和項(xiàng)目支出計(jì)劃進(jìn)行了初審，結(jié)合2008年市本級財(cái)政收入和可用財(cái)力預(yù)測情況，對各部門預(yù)算進(jìn)行了綜合平衡，據(jù)此制定下達(dá)各部門2008年部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)。為便于溝通情況，“一下”具體內(nèi)容包括紙質(zhì)報(bào)表、部門預(yù)算“e財(cái)”軟盤和基礎(chǔ)信息軟盤。請各部門對基本支出進(jìn)行認(rèn)真核對，根據(jù)市財(cái)政下達(dá)的控制指標(biāo)，結(jié)合部門實(shí)際情況，細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算，認(rèn)真做好2008年市本級部門預(yù)算“二上”申報(bào)工作。
一、部門預(yù)算“二上”的編制口徑和方法
按照《2008年政府收支分類科目》和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定的收支分類，嚴(yán)格資金供給渠道和范圍，分別核定各項(xiàng)收支預(yù)算。
?。ㄒ唬┎块T組織收入計(jì)劃和支出資金來源的編制：
部門組織的非稅收入預(yù)算，按照市政府非稅收入征收管理局重新界定的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入、彩票公益金等填列。在部門預(yù)算“e財(cái)”軟件中，單位收入征收計(jì)劃表的預(yù)算內(nèi)（外）管理的收入，如果在“其他不調(diào)劑收入”欄中不錄入數(shù)據(jù)，則調(diào)劑金額按軟件內(nèi)設(shè)的公式自動(dòng)在集中調(diào)劑欄中反映，因此，各單位應(yīng)將不調(diào)劑的金額填列在“其他不調(diào)劑收入”欄中。
2008年，部門支出預(yù)算資金來源分為經(jīng)費(fèi)撥款、城建稅安排、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排、政府性基金收入安排、專項(xiàng)收入安排、彩票公益金收入安排、行政事業(yè)性收費(fèi)收入安排、罰沒收入安排、國有資本經(jīng)營收入安排、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他非稅收入安排、其他收入安排和上年結(jié)余安排。其中：“行政事業(yè)性收費(fèi)收入安排”、“國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入”、“其他非稅收入安排”按管理方式不同分別列“國庫管理”、“專戶管理”。專項(xiàng)收入安排填列實(shí)行以收定支管理的排污費(fèi)、教育費(fèi)附加、水資源費(fèi)安排的支出。
2008年，各單位組織的非稅收入，要嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)合肥市市本級非稅收入集中調(diào)劑使用暫行辦法的通知》（合政辦[2006]81號）的規(guī)定執(zhí)行，“E財(cái)”軟件中已作相應(yīng)調(diào)整，請各單位對單位組織的非稅收入認(rèn)真核對，如果有疑問請及時(shí)與市財(cái)政局政府非稅收入征收管理局聯(lián)系。
?。ǘ┗局С鲱A(yù)算的編制：
基本支出預(yù)算包括人員支出、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、公用支出。
各單位依據(jù)市人事、編制部門批準(zhǔn)的增人（含編外聘用的人員）、調(diào)資標(biāo)準(zhǔn)，在“一下”的基礎(chǔ)信息中相應(yīng)調(diào)整“市本級部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫系統(tǒng)”相關(guān)數(shù)據(jù)，以便“二上”經(jīng)財(cái)政部門審核確認(rèn)后，相應(yīng)調(diào)整部門基本支出預(yù)算。所有數(shù)據(jù)截止時(shí)間為2007年9月30日。各單位離退休人員及未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)單位職工需同時(shí)提供個(gè)人簽名的工資花名冊復(fù)印件（與基礎(chǔ)信息填報(bào)的內(nèi)容和時(shí)間相符）。
人員支出中，人員基數(shù)按照9月底編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)計(jì)算，人員工資、津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)提的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)按照國家和省市現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。
1、人員工資類支出按經(jīng)財(cái)政部門審核后的2007年基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)測算，特殊崗位津貼按人事局核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
行政單位年終一次性獎(jiǎng)金的計(jì)算范圍為月工資總額，在2008年部門預(yù)算中，按2007年9月份工資總額進(jìn)行編列。
對經(jīng)市編辦、人事部門核定的編外長期聘用人員經(jīng)費(fèi)，首先從其節(jié)編獎(jiǎng)經(jīng)費(fèi)中抵扣，不足部分再由財(cái)政按照有關(guān)政策予以安排。編外臨時(shí)聘用人員（聘用時(shí)間在一年以內(nèi)）經(jīng)費(fèi)在預(yù)算執(zhí)行中追加安排。
2、計(jì)提費(fèi)用支出：
養(yǎng)老保險(xiǎn)支出：根據(jù)市政府第124號令和市政府辦公廳批轉(zhuǎn)的《合肥市機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則》（合政辦［2007］2號）文件規(guī)定，市直事業(yè)單位的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金繳費(fèi)按原供給渠道和相關(guān)政策在部門預(yù)算中足額編列，預(yù)算執(zhí)行中由單位按市勞動(dòng)和社會(huì)保障局核定的繳費(fèi)數(shù)額，向稅務(wù)部門足額交納。計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的單位，不再安排離退休人員經(jīng)費(fèi)。
失業(yè)保險(xiǎn)支出：事業(yè)單位按照上年末在職職工月工資總額的2％計(jì)提。
醫(yī)療保險(xiǎn)支出：市直行政事業(yè)單位按上年末在職職工月工資總額的8%計(jì)提。
醫(yī)療費(fèi)支出：指公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)貼，按照市直行政單位公務(wù)員和退休人員上年末職工月工資總額和退休金總額的3%計(jì)提。事業(yè)單位可比照執(zhí)行。
醫(yī)療費(fèi)定額補(bǔ)助：按行政和全額撥款事業(yè)單位在職和退休人員500元/年/人計(jì)算。
住房補(bǔ)助：指住房公積金補(bǔ)貼， 2008年住房公積金按上年末職工月工資總額的12%計(jì)提編列。
3、公用支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出。包括定額公用支出、車輛燃修費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、離休人員公用經(jīng)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等（租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、車輛大修費(fèi)在“項(xiàng)目支出--其他項(xiàng)目支出”中反映）。
定額公用支出為維持單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)費(fèi)支出，各單位定額公用支出標(biāo)準(zhǔn)已內(nèi)置于“e財(cái)”軟件中。政務(wù)中心大樓辦公的行政單位4800元/年/人、事業(yè)單位4000元/年/人；其它行政單位5400元/年/人、事業(yè)單位4500/年/人元執(zhí)行。
義務(wù)教育階段生均公用經(jīng)費(fèi)：初中生430元/生/年、小學(xué)1-2年級280元/生/年、小學(xué)4-6年級346元/生/年，全部由經(jīng)費(fèi)撥款安排；非義務(wù)教育階段生均公用經(jīng)費(fèi)仍按原政策安排。
車輛燃修費(fèi)：按編內(nèi)實(shí)有車輛年均15000元/輛安排。
職工教育經(jīng)費(fèi)：市直行政單位按上年末職工月基本工資與工作性津貼之和的3%計(jì)提；事業(yè)單位按上年末職工月工資總額的3%比例分別計(jì)提。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)：市直行政單位按上年末職工月基本工資與工作性津貼之和的2%計(jì)提；事業(yè)單位按上年末職工月工資總額的2%計(jì)提。
福利費(fèi)：按編內(nèi)在職實(shí)有人員和離退休人員3.5元/人/月計(jì)算編列。
離休人員公用經(jīng)費(fèi)：公用經(jīng)費(fèi)2000元/人/年，特需費(fèi)500元/人/年。
兩勞人員給養(yǎng)費(fèi)：按照2340元/人/年（勞教所）、1952元/人/年（看守所）計(jì)算編列。
其他商品和服務(wù)支出：包括人員節(jié)編獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等。其中：人員節(jié)編獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)（扣除編外聘用人員經(jīng)費(fèi)）已根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定將測算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)置在軟件中。其他商品和服務(wù)支出只反應(yīng)部分單位有明確文件規(guī)定的項(xiàng)目，單位用于彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)不足的，不得在基本支出中反映，作為項(xiàng)目支出申報(bào)。
?。ㄈ╉?xiàng)目支出預(yù)算的編制：
項(xiàng)目支出包括切塊安排項(xiàng)目、大型會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目、大型購置費(fèi)、基建和大型修繕費(fèi)、其他項(xiàng)目支出。
切塊安排項(xiàng)目：特指切塊資金安排的農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生等方面以及以收定支安排的支出。其他行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出不在此項(xiàng)反映。
大型會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目：填列一、二類會(huì)議支出項(xiàng)目和大型運(yùn)動(dòng)會(huì)支出。一類會(huì)議指：市黨代會(huì)、市人代會(huì)、市政協(xié)會(huì)；二類會(huì)議指：經(jīng)市委常委會(huì)議、市政府常務(wù)會(huì)議研究決定的，市委、市政府召開的全市性大會(huì)（含市級表彰會(huì)、勞模會(huì)、先代會(huì)）；市委全委會(huì)、紀(jì)委全委會(huì)，黨員代表會(huì)議；各民主黨派換屆會(huì)議；工青婦代表大會(huì)。三類會(huì)議指：市直各部門（含市委、市政府名義）經(jīng)批準(zhǔn)召開的研究布置某一方面工作的全市性會(huì)議。
大型購置費(fèi)：包括辦公設(shè)備購置費(fèi)、交通工具購置費(fèi)、專用設(shè)備購置費(fèi)、圖書資料購置費(fèi)等。
基建和大型修繕費(fèi)項(xiàng)目支出：填列基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)和大型修繕費(fèi)等。
其他項(xiàng)目支出：填列上述各類項(xiàng)目支出之外的其余項(xiàng)目支出，包括租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、車輛大修費(fèi)等。
上繳上級支出：填列實(shí)行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)或比例上繳上級主管部門的支出。
對附屬單位補(bǔ)助支出：填列市級事業(yè)單位發(fā)生的用非財(cái)政預(yù)算資金對附屬單位的補(bǔ)助支出。
各部門和單位上繳省、補(bǔ)助縣區(qū)級預(yù)算單位的支出在其他項(xiàng)目支出中反映。
各部門應(yīng)根據(jù)市財(cái)政下達(dá)的項(xiàng)目支出“一下”控制指標(biāo)，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制。預(yù)算細(xì)化包括細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目、細(xì)化預(yù)算級次和支付方式、細(xì)化項(xiàng)目的測算依據(jù)等。細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目、級次和支付方式，是為了硬化預(yù)算約束，便于國庫集中支付執(zhí)行；細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目的測算依據(jù)則是為預(yù)算編制和審核提供準(zhǔn)確的依據(jù)。對于只列項(xiàng)目名稱和申報(bào)預(yù)算數(shù)，沒有具體測算依據(jù)的項(xiàng)目，預(yù)算審核時(shí)將不予考慮。部分單位在“一上”申報(bào)時(shí)沒有細(xì)化的支出項(xiàng)目，在“二上”時(shí)需細(xì)化到具體項(xiàng)目。同時(shí)要根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急對項(xiàng)目進(jìn)行排序（序號必須按2位數(shù)編列，如01、02……，不應(yīng)填列單位代碼或科目編碼）。項(xiàng)目支出的安排，要貫徹市委、市政府的決策部署，體現(xiàn)社會(huì)公共需求，對市委、市政府已確定的支出項(xiàng)目和按規(guī)定應(yīng)由本級財(cái)力配套的項(xiàng)目，以及必須開支的硬性支出項(xiàng)目，要優(yōu)先列入預(yù)算，不得留有硬性缺口。
?。ㄋ模╉?xiàng)目支付方式
為便于預(yù)算執(zhí)行，2008年部門預(yù)算支出項(xiàng)目需填列項(xiàng)目支出方式，包括直接支付、授權(quán)支付和指標(biāo)劃轉(zhuǎn)。
直接支付范圍包括：
1、已納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資范圍內(nèi)的工資性支出；
2、已納入政府采購預(yù)算的政府采購（含分散采購）項(xiàng)目支出；
3、已與收款單位及市財(cái)政國庫支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對縣的專項(xiàng)補(bǔ)助支出。
授權(quán)支付范圍包括：部門日常、零星的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等小額支出。
指標(biāo)劃轉(zhuǎn)指對區(qū)級下劃指標(biāo)。
?。ㄎ澹┱少忣A(yù)算的編制
各部門政府采購預(yù)算，按規(guī)定的范圍據(jù)實(shí)編制，嚴(yán)格執(zhí)行《合肥市市屬單位政府采購管理暫行辦法》（合財(cái)購[2006]342號）。為保證政府采購活動(dòng)按計(jì)劃實(shí)施，各部門對屬于政府采購范圍的項(xiàng)目，應(yīng)分項(xiàng)目詳細(xì)列明采購物品（勞務(wù)）的品名、數(shù)量、規(guī)格（型號）以及資金來源、采購形式等。對于項(xiàng)目支出中包含政府采購內(nèi)容的，應(yīng)在項(xiàng)目內(nèi)容中說明，并在部門預(yù)算草案中做詳細(xì)說明。2008年預(yù)算中沒有編制政府采購預(yù)算的項(xiàng)目，在執(zhí)行中不得辦理采購；對沒有經(jīng)過政府采購的，財(cái)政不撥付資金；對應(yīng)實(shí)行公開招投標(biāo)而未公開招標(biāo)的，財(cái)政不撥付資金。
二、部門預(yù)算編報(bào)的格式及要求
為統(tǒng)一和規(guī)范部門預(yù)算編制格式，便于向市人大送審部門預(yù)算，2008年各部門編報(bào)的部門預(yù)算“二上”申報(bào)資料分為三個(gè)部分：
（一）基礎(chǔ)信息及說明。
目前事業(yè)單位工改已基本完成，部門預(yù)算基礎(chǔ)信息軟件已根據(jù)事業(yè)單位的工資結(jié)構(gòu)作了相應(yīng)調(diào)整，各單位應(yīng)根據(jù)工改后的工資情況填列人員基本信息和工資信息。各部門、各單位應(yīng)將調(diào)整后的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息進(jìn)行審核匯總，對軟件審核提示的錯(cuò)誤信息應(yīng)按規(guī)定及時(shí)修改或附文字說明，統(tǒng)一報(bào)送基礎(chǔ)信息上報(bào)盤、調(diào)整事項(xiàng)文字說明，并附相關(guān)批準(zhǔn)文件復(fù)印件；有離退休人員及未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)單位，應(yīng)報(bào)送最新個(gè)人簽名的工資花名冊并加蓋公章。
各單位應(yīng)結(jié)合2007年全市行政事業(yè)單位清查情況調(diào)整基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)；并根據(jù)實(shí)際設(shè)備、車輛等變化情況更新基礎(chǔ)信息有關(guān)數(shù)據(jù)。
由于此次“一下”事業(yè)單位基礎(chǔ)信息做了相應(yīng)修改，因此各單位基礎(chǔ)信息軟件必須重新安裝，各部門、單位可登陸合肥市財(cái)政局網(wǎng)站（www.hfcz.gov.cn）下載，具體下載安裝步驟見合財(cái)預(yù)編[2007]135號文（審核文件不需接收，已內(nèi)置軟件中）。
?。ǘ?008年部門預(yù)算及草案文本。2008年部門預(yù)算“二上”報(bào)送“e財(cái)”部門預(yù)算數(shù)據(jù)文件，預(yù)算草案文本（含部門預(yù)算輸出報(bào)表）按統(tǒng)一格式填報(bào)。支出項(xiàng)目和“一下”有調(diào)整的，請另標(biāo)注說明。
?。ㄈ╉?xiàng)目依據(jù)及論證資料。各部門應(yīng)提供項(xiàng)目支出安排的政策依據(jù)。2008年，部門預(yù)算總投資50萬元以上的基建、維修、購置等項(xiàng)目，要求報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)書；總投資在300萬元以上的基建項(xiàng)目，須編報(bào)項(xiàng)目建議書一式二份?！耙簧稀币褕?bào)送相關(guān)論證資料的單位，“二上”可不重復(fù)報(bào)送，對“一下”項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容有調(diào)整的單位，須重新報(bào)送相關(guān)論證資料。由于部門預(yù)算“二上”申報(bào)數(shù)額不能超過“一下”控制指標(biāo)，如單位確需調(diào)整或新增項(xiàng)目超過“一下”控制指標(biāo)的，請另附文字材料和說明。
2008年市本級部門預(yù)算按要求全部報(bào)送市人大審查。各部門要高度重視部門預(yù)算的編制工作，切實(shí)加強(qiáng)對預(yù)算編制工作的領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算草案文本格式。各部門在“二上”前，應(yīng)提前將本部門2008年預(yù)算申報(bào)情況向分管市領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并經(jīng)分管市領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)市財(cái)政局。
各部門應(yīng)于10月15日前，將匯總編制的2008年部門預(yù)算草案和相關(guān)文件資料軟盤，報(bào)送市財(cái)政局預(yù)算編制辦公室（報(bào)送的所有紙質(zhì)資料均為“一式二份”）。
附件 《2008年市本級部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)》（略）
備注：各單位部門預(yù)算“一下”控制數(shù)已通過統(tǒng)一政務(wù)平臺(tái)電子網(wǎng)絡(luò)發(fā)送到單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的電子信箱，統(tǒng)一政務(wù)平臺(tái)電子網(wǎng)絡(luò)未覆蓋的預(yù)算單位制發(fā)數(shù)據(jù)軟盤，請注意查收。
二○○七年九月二十五日
【發(fā)布日期】 2007.09.25 【實(shí)施日期】 2007.09.25
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2008年市級部門預(yù)算“一下”建議控制指標(biāo)和報(bào)送“二上”申報(bào)表的通知
（合財(cái)預(yù)編[2007]281號）
市直各部門、各有關(guān)單位：
根據(jù)《預(yù)算法》和《合肥市預(yù)算審查監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，按照市財(cái)政局《關(guān)于編制2008年市本級部門預(yù)算的通知》（合財(cái)預(yù)編[2007]85號）文件規(guī)定，我局對各部門“一上”申報(bào)的2008年部門預(yù)算基礎(chǔ)信息和項(xiàng)目支出計(jì)劃進(jìn)行了初審，結(jié)合2008年市本級財(cái)政收入和可用財(cái)力預(yù)測情況，對各部門預(yù)算進(jìn)行了綜合平衡，據(jù)此制定下達(dá)各部門2008年部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)。為便于溝通情況，“一下”具體內(nèi)容包括紙質(zhì)報(bào)表、部門預(yù)算“e財(cái)”軟盤和基礎(chǔ)信息軟盤。請各部門對基本支出進(jìn)行認(rèn)真核對，根據(jù)市財(cái)政下達(dá)的控制指標(biāo)，結(jié)合部門實(shí)際情況，細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算，認(rèn)真做好2008年市本級部門預(yù)算“二上”申報(bào)工作。
一、部門預(yù)算“二上”的編制口徑和方法
按照《2008年政府收支分類科目》和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定的收支分類，嚴(yán)格資金供給渠道和范圍，分別核定各項(xiàng)收支預(yù)算。
?。ㄒ唬┎块T組織收入計(jì)劃和支出資金來源的編制：
部門組織的非稅收入預(yù)算，按照市政府非稅收入征收管理局重新界定的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入、彩票公益金等填列。在部門預(yù)算“e財(cái)”軟件中，單位收入征收計(jì)劃表的預(yù)算內(nèi)（外）管理的收入，如果在“其他不調(diào)劑收入”欄中不錄入數(shù)據(jù)，則調(diào)劑金額按軟件內(nèi)設(shè)的公式自動(dòng)在集中調(diào)劑欄中反映，因此，各單位應(yīng)將不調(diào)劑的金額填列在“其他不調(diào)劑收入”欄中。
2008年，部門支出預(yù)算資金來源分為經(jīng)費(fèi)撥款、城建稅安排、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排、政府性基金收入安排、專項(xiàng)收入安排、彩票公益金收入安排、行政事業(yè)性收費(fèi)收入安排、罰沒收入安排、國有資本經(jīng)營收入安排、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他非稅收入安排、其他收入安排和上年結(jié)余安排。其中：“行政事業(yè)性收費(fèi)收入安排”、“國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入”、“其他非稅收入安排”按管理方式不同分別列“國庫管理”、“專戶管理”。專項(xiàng)收入安排填列實(shí)行以收定支管理的排污費(fèi)、教育費(fèi)附加、水資源費(fèi)安排的支出。
2008年，各單位組織的非稅收入，要嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)合肥市市本級非稅收入集中調(diào)劑使用暫行辦法的通知》（合政辦[2006]81號）的規(guī)定執(zhí)行，“E財(cái)”軟件中已作相應(yīng)調(diào)整，請各單位對單位組織的非稅收入認(rèn)真核對，如果有疑問請及時(shí)與市財(cái)政局政府非稅收入征收管理局聯(lián)系。
?。ǘ┗局С鲱A(yù)算的編制：
基本支出預(yù)算包括人員支出、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、公用支出。
各單位依據(jù)市人事、編制部門批準(zhǔn)的增人（含編外聘用的人員）、調(diào)資標(biāo)準(zhǔn)，在“一下”的基礎(chǔ)信息中相應(yīng)調(diào)整“市本級部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫系統(tǒng)”相關(guān)數(shù)據(jù)，以便“二上”經(jīng)財(cái)政部門審核確認(rèn)后，相應(yīng)調(diào)整部門基本支出預(yù)算。所有數(shù)據(jù)截止時(shí)間為2007年9月30日。各單位離退休人員及未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)單位職工需同時(shí)提供個(gè)人簽名的工資花名冊復(fù)印件（與基礎(chǔ)信息填報(bào)的內(nèi)容和時(shí)間相符）。
人員支出中，人員基數(shù)按照9月底編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)計(jì)算，人員工資、津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)提的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)按照國家和省市現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。
1、人員工資類支出按經(jīng)財(cái)政部門審核后的2007年基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)測算，特殊崗位津貼按人事局核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
行政單位年終一次性獎(jiǎng)金的計(jì)算范圍為月工資總額，在2008年部門預(yù)算中，按2007年9月份工資總額進(jìn)行編列。
對經(jīng)市編辦、人事部門核定的編外長期聘用人員經(jīng)費(fèi)，首先從其節(jié)編獎(jiǎng)經(jīng)費(fèi)中抵扣，不足部分再由財(cái)政按照有關(guān)政策予以安排。編外臨時(shí)聘用人員（聘用時(shí)間在一年以內(nèi)）經(jīng)費(fèi)在預(yù)算執(zhí)行中追加安排。
2、計(jì)提費(fèi)用支出：
養(yǎng)老保險(xiǎn)支出：根據(jù)市政府第124號令和市政府辦公廳批轉(zhuǎn)的《合肥市機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則》（合政辦［2007］2號）文件規(guī)定，市直事業(yè)單位的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金繳費(fèi)按原供給渠道和相關(guān)政策在部門預(yù)算中足額編列，預(yù)算執(zhí)行中由單位按市勞動(dòng)和社會(huì)保障局核定的繳費(fèi)數(shù)額，向稅務(wù)部門足額交納。計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的單位，不再安排離退休人員經(jīng)費(fèi)。
失業(yè)保險(xiǎn)支出：事業(yè)單位按照上年末在職職工月工資總額的2％計(jì)提。
醫(yī)療保險(xiǎn)支出：市直行政事業(yè)單位按上年末在職職工月工資總額的8%計(jì)提。
醫(yī)療費(fèi)支出：指公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)貼，按照市直行政單位公務(wù)員和退休人員上年末職工月工資總額和退休金總額的3%計(jì)提。事業(yè)單位可比照執(zhí)行。
醫(yī)療費(fèi)定額補(bǔ)助：按行政和全額撥款事業(yè)單位在職和退休人員500元/年/人計(jì)算。
住房補(bǔ)助：指住房公積金補(bǔ)貼， 2008年住房公積金按上年末職工月工資總額的12%計(jì)提編列。
3、公用支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出。包括定額公用支出、車輛燃修費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、離休人員公用經(jīng)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等（租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、車輛大修費(fèi)在“項(xiàng)目支出--其他項(xiàng)目支出”中反映）。
定額公用支出為維持單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)費(fèi)支出，各單位定額公用支出標(biāo)準(zhǔn)已內(nèi)置于“e財(cái)”軟件中。政務(wù)中心大樓辦公的行政單位4800元/年/人、事業(yè)單位4000元/年/人；其它行政單位5400元/年/人、事業(yè)單位4500/年/人元執(zhí)行。
義務(wù)教育階段生均公用經(jīng)費(fèi)：初中生430元/生/年、小學(xué)1-2年級280元/生/年、小學(xué)4-6年級346元/生/年，全部由經(jīng)費(fèi)撥款安排；非義務(wù)教育階段生均公用經(jīng)費(fèi)仍按原政策安排。
車輛燃修費(fèi)：按編內(nèi)實(shí)有車輛年均15000元/輛安排。
職工教育經(jīng)費(fèi)：市直行政單位按上年末職工月基本工資與工作性津貼之和的3%計(jì)提；事業(yè)單位按上年末職工月工資總額的3%比例分別計(jì)提。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)：市直行政單位按上年末職工月基本工資與工作性津貼之和的2%計(jì)提；事業(yè)單位按上年末職工月工資總額的2%計(jì)提。
福利費(fèi)：按編內(nèi)在職實(shí)有人員和離退休人員3.5元/人/月計(jì)算編列。
離休人員公用經(jīng)費(fèi)：公用經(jīng)費(fèi)2000元/人/年，特需費(fèi)500元/人/年。
兩勞人員給養(yǎng)費(fèi)：按照2340元/人/年（勞教所）、1952元/人/年（看守所）計(jì)算編列。
其他商品和服務(wù)支出：包括人員節(jié)編獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等。其中：人員節(jié)編獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)（扣除編外聘用人員經(jīng)費(fèi)）已根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定將測算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)置在軟件中。其他商品和服務(wù)支出只反應(yīng)部分單位有明確文件規(guī)定的項(xiàng)目，單位用于彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)不足的，不得在基本支出中反映，作為項(xiàng)目支出申報(bào)。
?。ㄈ╉?xiàng)目支出預(yù)算的編制：
項(xiàng)目支出包括切塊安排項(xiàng)目、大型會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目、大型購置費(fèi)、基建和大型修繕費(fèi)、其他項(xiàng)目支出。
切塊安排項(xiàng)目：特指切塊資金安排的農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生等方面以及以收定支安排的支出。其他行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出不在此項(xiàng)反映。
大型會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目：填列一、二類會(huì)議支出項(xiàng)目和大型運(yùn)動(dòng)會(huì)支出。一類會(huì)議指：市黨代會(huì)、市人代會(huì)、市政協(xié)會(huì)；二類會(huì)議指：經(jīng)市委常委會(huì)議、市政府常務(wù)會(huì)議研究決定的，市委、市政府召開的全市性大會(huì)（含市級表彰會(huì)、勞模會(huì)、先代會(huì)）；市委全委會(huì)、紀(jì)委全委會(huì)，黨員代表會(huì)議；各民主黨派換屆會(huì)議；工青婦代表大會(huì)。三類會(huì)議指：市直各部門（含市委、市政府名義）經(jīng)批準(zhǔn)召開的研究布置某一方面工作的全市性會(huì)議。
大型購置費(fèi)：包括辦公設(shè)備購置費(fèi)、交通工具購置費(fèi)、專用設(shè)備購置費(fèi)、圖書資料購置費(fèi)等。
基建和大型修繕費(fèi)項(xiàng)目支出：填列基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)和大型修繕費(fèi)等。
其他項(xiàng)目支出：填列上述各類項(xiàng)目支出之外的其余項(xiàng)目支出，包括租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、車輛大修費(fèi)等。
上繳上級支出：填列實(shí)行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)或比例上繳上級主管部門的支出。
對附屬單位補(bǔ)助支出：填列市級事業(yè)單位發(fā)生的用非財(cái)政預(yù)算資金對附屬單位的補(bǔ)助支出。
各部門和單位上繳省、補(bǔ)助縣區(qū)級預(yù)算單位的支出在其他項(xiàng)目支出中反映。
各部門應(yīng)根據(jù)市財(cái)政下達(dá)的項(xiàng)目支出“一下”控制指標(biāo)，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制。預(yù)算細(xì)化包括細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目、細(xì)化預(yù)算級次和支付方式、細(xì)化項(xiàng)目的測算依據(jù)等。細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目、級次和支付方式，是為了硬化預(yù)算約束，便于國庫集中支付執(zhí)行；細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目的測算依據(jù)則是為預(yù)算編制和審核提供準(zhǔn)確的依據(jù)。對于只列項(xiàng)目名稱和申報(bào)預(yù)算數(shù)，沒有具體測算依據(jù)的項(xiàng)目，預(yù)算審核時(shí)將不予考慮。部分單位在“一上”申報(bào)時(shí)沒有細(xì)化的支出項(xiàng)目，在“二上”時(shí)需細(xì)化到具體項(xiàng)目。同時(shí)要根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急對項(xiàng)目進(jìn)行排序（序號必須按2位數(shù)編列，如01、02……，不應(yīng)填列單位代碼或科目編碼）。項(xiàng)目支出的安排，要貫徹市委、市政府的決策部署，體現(xiàn)社會(huì)公共需求，對市委、市政府已確定的支出項(xiàng)目和按規(guī)定應(yīng)由本級財(cái)力配套的項(xiàng)目，以及必須開支的硬性支出項(xiàng)目，要優(yōu)先列入預(yù)算，不得留有硬性缺口。
?。ㄋ模╉?xiàng)目支付方式
為便于預(yù)算執(zhí)行，2008年部門預(yù)算支出項(xiàng)目需填列項(xiàng)目支出方式，包括直接支付、授權(quán)支付和指標(biāo)劃轉(zhuǎn)。
直接支付范圍包括：
1、已納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資范圍內(nèi)的工資性支出；
2、已納入政府采購預(yù)算的政府采購（含分散采購）項(xiàng)目支出；
3、已與收款單位及市財(cái)政國庫支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對縣的專項(xiàng)補(bǔ)助支出。
授權(quán)支付范圍包括：部門日常、零星的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等小額支出。
指標(biāo)劃轉(zhuǎn)指對區(qū)級下劃指標(biāo)。
?。ㄎ澹┱少忣A(yù)算的編制
各部門政府采購預(yù)算，按規(guī)定的范圍據(jù)實(shí)編制，嚴(yán)格執(zhí)行《合肥市市屬單位政府采購管理暫行辦法》（合財(cái)購[2006]342號）。為保證政府采購活動(dòng)按計(jì)劃實(shí)施，各部門對屬于政府采購范圍的項(xiàng)目，應(yīng)分項(xiàng)目詳細(xì)列明采購物品（勞務(wù)）的品名、數(shù)量、規(guī)格（型號）以及資金來源、采購形式等。對于項(xiàng)目支出中包含政府采購內(nèi)容的，應(yīng)在項(xiàng)目內(nèi)容中說明，并在部門預(yù)算草案中做詳細(xì)說明。2008年預(yù)算中沒有編制政府采購預(yù)算的項(xiàng)目，在執(zhí)行中不得辦理采購；對沒有經(jīng)過政府采購的，財(cái)政不撥付資金；對應(yīng)實(shí)行公開招投標(biāo)而未公開招標(biāo)的，財(cái)政不撥付資金。
二、部門預(yù)算編報(bào)的格式及要求
為統(tǒng)一和規(guī)范部門預(yù)算編制格式，便于向市人大送審部門預(yù)算，2008年各部門編報(bào)的部門預(yù)算“二上”申報(bào)資料分為三個(gè)部分：
（一）基礎(chǔ)信息及說明。
目前事業(yè)單位工改已基本完成，部門預(yù)算基礎(chǔ)信息軟件已根據(jù)事業(yè)單位的工資結(jié)構(gòu)作了相應(yīng)調(diào)整，各單位應(yīng)根據(jù)工改后的工資情況填列人員基本信息和工資信息。各部門、各單位應(yīng)將調(diào)整后的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息進(jìn)行審核匯總，對軟件審核提示的錯(cuò)誤信息應(yīng)按規(guī)定及時(shí)修改或附文字說明，統(tǒng)一報(bào)送基礎(chǔ)信息上報(bào)盤、調(diào)整事項(xiàng)文字說明，并附相關(guān)批準(zhǔn)文件復(fù)印件；有離退休人員及未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)單位，應(yīng)報(bào)送最新個(gè)人簽名的工資花名冊并加蓋公章。
各單位應(yīng)結(jié)合2007年全市行政事業(yè)單位清查情況調(diào)整基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)；并根據(jù)實(shí)際設(shè)備、車輛等變化情況更新基礎(chǔ)信息有關(guān)數(shù)據(jù)。
由于此次“一下”事業(yè)單位基礎(chǔ)信息做了相應(yīng)修改，因此各單位基礎(chǔ)信息軟件必須重新安裝，各部門、單位可登陸合肥市財(cái)政局網(wǎng)站（www.hfcz.gov.cn）下載，具體下載安裝步驟見合財(cái)預(yù)編[2007]135號文（審核文件不需接收，已內(nèi)置軟件中）。
?。ǘ?008年部門預(yù)算及草案文本。2008年部門預(yù)算“二上”報(bào)送“e財(cái)”部門預(yù)算數(shù)據(jù)文件，預(yù)算草案文本（含部門預(yù)算輸出報(bào)表）按統(tǒng)一格式填報(bào)。支出項(xiàng)目和“一下”有調(diào)整的，請另標(biāo)注說明。
?。ㄈ╉?xiàng)目依據(jù)及論證資料。各部門應(yīng)提供項(xiàng)目支出安排的政策依據(jù)。2008年，部門預(yù)算總投資50萬元以上的基建、維修、購置等項(xiàng)目，要求報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)書；總投資在300萬元以上的基建項(xiàng)目，須編報(bào)項(xiàng)目建議書一式二份?！耙簧稀币褕?bào)送相關(guān)論證資料的單位，“二上”可不重復(fù)報(bào)送，對“一下”項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容有調(diào)整的單位，須重新報(bào)送相關(guān)論證資料。由于部門預(yù)算“二上”申報(bào)數(shù)額不能超過“一下”控制指標(biāo)，如單位確需調(diào)整或新增項(xiàng)目超過“一下”控制指標(biāo)的，請另附文字材料和說明。
2008年市本級部門預(yù)算按要求全部報(bào)送市人大審查。各部門要高度重視部門預(yù)算的編制工作，切實(shí)加強(qiáng)對預(yù)算編制工作的領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算草案文本格式。各部門在“二上”前，應(yīng)提前將本部門2008年預(yù)算申報(bào)情況向分管市領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并經(jīng)分管市領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)市財(cái)政局。
各部門應(yīng)于10月15日前，將匯總編制的2008年部門預(yù)算草案和相關(guān)文件資料軟盤，報(bào)送市財(cái)政局預(yù)算編制辦公室（報(bào)送的所有紙質(zhì)資料均為“一式二份”）。
附件 《2008年市本級部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)》（略）
備注：各單位部門預(yù)算“一下”控制數(shù)已通過統(tǒng)一政務(wù)平臺(tái)電子網(wǎng)絡(luò)發(fā)送到單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的電子信箱，統(tǒng)一政務(wù)平臺(tái)電子網(wǎng)絡(luò)未覆蓋的預(yù)算單位制發(fā)數(shù)據(jù)軟盤，請注意查收。
二○○七年九月二十五日
