【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號】 合財(cái)庫[2007]346號
【發(fā)布日期】 2007.12.04 【實(shí)施日期】 2007.12.04
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《合肥市市本級基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付暫行辦法》的通知
（合財(cái)庫[2007]346號）
市直有關(guān)預(yù)算單位：
為進(jìn)一步深化財(cái)政國庫管理制度改革，加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理，減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，保證基本建設(shè)項(xiàng)目資金及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地支付到最終收款人，提高財(cái)政資金的使用效益，現(xiàn)將《合肥市市本級基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時(shí)與合肥市財(cái)政國庫支付中心聯(lián)系。
附件：合肥市市本級基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付暫行辦法
二○○七年十二月四日
合肥市市本級基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付暫行辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步深化財(cái)政國庫管理制度改革，加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理，減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，保證基本建設(shè)項(xiàng)目資金及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地支付到最終收款人，提高財(cái)政資金的使用效益，特制定本辦法。
第二條 基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付（以下簡稱“基建項(xiàng)目集中支付”），是指基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，由財(cái)政直接將資金支付給設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位、供應(yīng)商及其他收款人。
第三條 基本建設(shè)項(xiàng)目分為自建項(xiàng)目和代建項(xiàng)目。自建項(xiàng)目，自建單位是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金使用計(jì)劃的申請、資金支付等業(yè)務(wù)辦理；由市重點(diǎn)工程建設(shè)管理局（以下簡稱市重點(diǎn)局）代建的項(xiàng)目，市重點(diǎn)局作為項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行主體；非市重點(diǎn)局代建的項(xiàng)目，項(xiàng)目使用單位為市直預(yù)算部門的，市直預(yù)算部門是基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行主體；項(xiàng)目使用單位為非市直預(yù)算單位的，代建單位作為基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)代建項(xiàng)目資金使用計(jì)劃的申請和資金支付等。
第四條 實(shí)行財(cái)政集中支付的基本建設(shè)項(xiàng)目資金包括：
?。ㄒ唬┴?cái)政預(yù)算內(nèi)安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；
?。ǘ┴?cái)政預(yù)算內(nèi)其他項(xiàng)目支出中安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；
?。ㄈ┱曰鹬邪才诺幕窘ㄔO(shè)項(xiàng)目的資金；
?。ㄋ模┴?cái)政預(yù)算外資金中安排的基本建設(shè)項(xiàng)目的資金；
?。ㄎ澹﹪鴤鶎ｍ?xiàng)資金、中央和省補(bǔ)助資金以及其他財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；
?。﹩挝蛔曰I的基本建設(shè)項(xiàng)目配套資金。
第二章 基建項(xiàng)目集中支付的賬戶設(shè)置
第五條 基建項(xiàng)目集中支付賬套設(shè)置
基建項(xiàng)目集中支付利用市本級現(xiàn)有預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外財(cái)政集中支付賬戶體系，不另設(shè)賬套和基本建設(shè)結(jié)算賬戶。
在市財(cái)政國庫支付中心現(xiàn)有預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外賬套內(nèi)增加“基本建設(shè)”支出類型，反映基建項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)、外資金支付情況；在預(yù)算外賬套中增設(shè)“自籌資金”資金來源，并分單位設(shè)置基建項(xiàng)目。
基本建設(shè)項(xiàng)目資金支付由市財(cái)政局國庫處按項(xiàng)目和資金性質(zhì)分別從財(cái)政國庫、預(yù)算外專戶和財(cái)政自籌基建專戶中進(jìn)行支付和清算。
第六條 基建項(xiàng)目集中支付的賬戶開設(shè)
（一）收入戶--市財(cái)政局國庫處在集中支付代理銀行設(shè)立“財(cái)政自籌基建專戶”，用于核算單位項(xiàng)目自籌資金的收入和資金支付。
（二）支出戶--利用各預(yù)算單位現(xiàn)有的零余額賬戶作為基建資金支出賬戶，將基建資金按項(xiàng)目直接支付給施工單位、供應(yīng)商等相關(guān)收款人。
?。ㄈ┣逅銘?-按基建資金的性質(zhì)分別與財(cái)政國庫、預(yù)算外專戶和“自籌基建專戶”進(jìn)行清算。預(yù)算內(nèi)資金與財(cái)政國庫進(jìn)行清算，預(yù)算外資金與預(yù)算外資金清算專戶進(jìn)行清算，自籌資金與“財(cái)政自籌基建專戶”進(jìn)行清算。
第三章 基建項(xiàng)目集中支付流程
第七條 財(cái)政預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金安排的基建項(xiàng)目由市財(cái)政國庫支付中心根據(jù)市財(cái)政局預(yù)算處下達(dá)的年度基建項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)、上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)和追加支出指標(biāo)數(shù)，按項(xiàng)目名稱分別錄入到預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外賬套的基建項(xiàng)目中，支出類型為“基本建設(shè)”。
自籌資金由市財(cái)政局國庫處根據(jù)各單位轉(zhuǎn)入“財(cái)政自籌基建專戶”的銀行進(jìn)賬單或特種轉(zhuǎn)賬憑證，分單位分項(xiàng)目下達(dá)自籌資金到賬單，交支付中心作為自籌基建指標(biāo)錄入到預(yù)算外賬套中，支出類型為“基本建設(shè)”。
第八條 基建項(xiàng)目單位（基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行單位，下同）根據(jù)預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和自籌資金指標(biāo)，分項(xiàng)目按進(jìn)度申報(bào)分月用款計(jì)劃，填寫預(yù)算撥款申請書（或財(cái)政專戶撥款申請書），并附相關(guān)依據(jù)，報(bào)市財(cái)政局經(jīng)建處審核，經(jīng)分管局長審批后，交市財(cái)政國庫支付中心辦理?；?xiàng)目資金支付全部采取財(cái)政直接支付，不采用授權(quán)支付方式。
第九條 基建項(xiàng)目單位在徽商銀行城隍廟支行單獨(dú)申辦一張基建支出單位卡?；ㄖС鰡挝豢刂葡揞~為2萬元。
第十條 基建項(xiàng)目單位根據(jù)市財(cái)政批復(fù)的用款計(jì)劃填寫直接支付申請書，通過網(wǎng)上支付系統(tǒng)或到市財(cái)政國庫支付中心柜臺(tái)辦理資金支付手續(xù)，將資金直接支付給設(shè)計(jì)、施工等單位、供應(yīng)商或其他收款人。零星、小額項(xiàng)目前期費(fèi)用支出，可根據(jù)情況轉(zhuǎn)入基建單位基建支出單位卡辦理。
第四章 基建項(xiàng)目集中支付賬務(wù)核對和財(cái)務(wù)管理
第十一條 市財(cái)政國庫支付中心按月分預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和自籌資金編制基本建設(shè)項(xiàng)目資金指標(biāo)計(jì)劃結(jié)余表，市財(cái)政局國庫處和經(jīng)建處通過網(wǎng)上查詢方式進(jìn)行對賬（在財(cái)政國庫支付中心系統(tǒng)軟件修改完畢前，采取紙質(zhì)方式傳遞對賬），經(jīng)建處負(fù)責(zé)按項(xiàng)目進(jìn)行資金匯總，綜合反映基建項(xiàng)目的收支進(jìn)度。
第十二條 基建項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政集中支付，不改變基建項(xiàng)目單位的會(huì)計(jì)主體地位。項(xiàng)目單位的基建項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作仍依據(jù)《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 基建項(xiàng)目單位要及時(shí)與市財(cái)政部門核對基建項(xiàng)目指標(biāo)計(jì)劃和支出明細(xì)情況，接受財(cái)政、審計(jì)部門的檢查監(jiān)督。
第五章 基建項(xiàng)目集中支付業(yè)務(wù)流程圖
第十四條 基建項(xiàng)目集中支付業(yè)務(wù)流程圖示如下（略）
第十五條 本辦法由市財(cái)政國庫支付中心負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
【發(fā)布日期】 2007.12.04 【實(shí)施日期】 2007.12.04
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《合肥市市本級基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付暫行辦法》的通知
（合財(cái)庫[2007]346號）
市直有關(guān)預(yù)算單位：
為進(jìn)一步深化財(cái)政國庫管理制度改革，加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理，減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，保證基本建設(shè)項(xiàng)目資金及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地支付到最終收款人，提高財(cái)政資金的使用效益，現(xiàn)將《合肥市市本級基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時(shí)與合肥市財(cái)政國庫支付中心聯(lián)系。
附件：合肥市市本級基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付暫行辦法
二○○七年十二月四日
合肥市市本級基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付暫行辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步深化財(cái)政國庫管理制度改革，加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理，減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，保證基本建設(shè)項(xiàng)目資金及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地支付到最終收款人，提高財(cái)政資金的使用效益，特制定本辦法。
第二條 基本建設(shè)支出實(shí)行財(cái)政集中支付（以下簡稱“基建項(xiàng)目集中支付”），是指基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，由財(cái)政直接將資金支付給設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位、供應(yīng)商及其他收款人。
第三條 基本建設(shè)項(xiàng)目分為自建項(xiàng)目和代建項(xiàng)目。自建項(xiàng)目，自建單位是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金使用計(jì)劃的申請、資金支付等業(yè)務(wù)辦理；由市重點(diǎn)工程建設(shè)管理局（以下簡稱市重點(diǎn)局）代建的項(xiàng)目，市重點(diǎn)局作為項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行主體；非市重點(diǎn)局代建的項(xiàng)目，項(xiàng)目使用單位為市直預(yù)算部門的，市直預(yù)算部門是基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行主體；項(xiàng)目使用單位為非市直預(yù)算單位的，代建單位作為基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)代建項(xiàng)目資金使用計(jì)劃的申請和資金支付等。
第四條 實(shí)行財(cái)政集中支付的基本建設(shè)項(xiàng)目資金包括：
?。ㄒ唬┴?cái)政預(yù)算內(nèi)安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；
?。ǘ┴?cái)政預(yù)算內(nèi)其他項(xiàng)目支出中安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；
?。ㄈ┱曰鹬邪才诺幕窘ㄔO(shè)項(xiàng)目的資金；
?。ㄋ模┴?cái)政預(yù)算外資金中安排的基本建設(shè)項(xiàng)目的資金；
?。ㄎ澹﹪鴤鶎ｍ?xiàng)資金、中央和省補(bǔ)助資金以及其他財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；
?。﹩挝蛔曰I的基本建設(shè)項(xiàng)目配套資金。
第二章 基建項(xiàng)目集中支付的賬戶設(shè)置
第五條 基建項(xiàng)目集中支付賬套設(shè)置
基建項(xiàng)目集中支付利用市本級現(xiàn)有預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外財(cái)政集中支付賬戶體系，不另設(shè)賬套和基本建設(shè)結(jié)算賬戶。
在市財(cái)政國庫支付中心現(xiàn)有預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外賬套內(nèi)增加“基本建設(shè)”支出類型，反映基建項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)、外資金支付情況；在預(yù)算外賬套中增設(shè)“自籌資金”資金來源，并分單位設(shè)置基建項(xiàng)目。
基本建設(shè)項(xiàng)目資金支付由市財(cái)政局國庫處按項(xiàng)目和資金性質(zhì)分別從財(cái)政國庫、預(yù)算外專戶和財(cái)政自籌基建專戶中進(jìn)行支付和清算。
第六條 基建項(xiàng)目集中支付的賬戶開設(shè)
（一）收入戶--市財(cái)政局國庫處在集中支付代理銀行設(shè)立“財(cái)政自籌基建專戶”，用于核算單位項(xiàng)目自籌資金的收入和資金支付。
（二）支出戶--利用各預(yù)算單位現(xiàn)有的零余額賬戶作為基建資金支出賬戶，將基建資金按項(xiàng)目直接支付給施工單位、供應(yīng)商等相關(guān)收款人。
?。ㄈ┣逅銘?-按基建資金的性質(zhì)分別與財(cái)政國庫、預(yù)算外專戶和“自籌基建專戶”進(jìn)行清算。預(yù)算內(nèi)資金與財(cái)政國庫進(jìn)行清算，預(yù)算外資金與預(yù)算外資金清算專戶進(jìn)行清算，自籌資金與“財(cái)政自籌基建專戶”進(jìn)行清算。
第三章 基建項(xiàng)目集中支付流程
第七條 財(cái)政預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金安排的基建項(xiàng)目由市財(cái)政國庫支付中心根據(jù)市財(cái)政局預(yù)算處下達(dá)的年度基建項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)、上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)和追加支出指標(biāo)數(shù)，按項(xiàng)目名稱分別錄入到預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外賬套的基建項(xiàng)目中，支出類型為“基本建設(shè)”。
自籌資金由市財(cái)政局國庫處根據(jù)各單位轉(zhuǎn)入“財(cái)政自籌基建專戶”的銀行進(jìn)賬單或特種轉(zhuǎn)賬憑證，分單位分項(xiàng)目下達(dá)自籌資金到賬單，交支付中心作為自籌基建指標(biāo)錄入到預(yù)算外賬套中，支出類型為“基本建設(shè)”。
第八條 基建項(xiàng)目單位（基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行單位，下同）根據(jù)預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和自籌資金指標(biāo)，分項(xiàng)目按進(jìn)度申報(bào)分月用款計(jì)劃，填寫預(yù)算撥款申請書（或財(cái)政專戶撥款申請書），并附相關(guān)依據(jù)，報(bào)市財(cái)政局經(jīng)建處審核，經(jīng)分管局長審批后，交市財(cái)政國庫支付中心辦理?；?xiàng)目資金支付全部采取財(cái)政直接支付，不采用授權(quán)支付方式。
第九條 基建項(xiàng)目單位在徽商銀行城隍廟支行單獨(dú)申辦一張基建支出單位卡?；ㄖС鰡挝豢刂葡揞~為2萬元。
第十條 基建項(xiàng)目單位根據(jù)市財(cái)政批復(fù)的用款計(jì)劃填寫直接支付申請書，通過網(wǎng)上支付系統(tǒng)或到市財(cái)政國庫支付中心柜臺(tái)辦理資金支付手續(xù)，將資金直接支付給設(shè)計(jì)、施工等單位、供應(yīng)商或其他收款人。零星、小額項(xiàng)目前期費(fèi)用支出，可根據(jù)情況轉(zhuǎn)入基建單位基建支出單位卡辦理。
第四章 基建項(xiàng)目集中支付賬務(wù)核對和財(cái)務(wù)管理
第十一條 市財(cái)政國庫支付中心按月分預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和自籌資金編制基本建設(shè)項(xiàng)目資金指標(biāo)計(jì)劃結(jié)余表，市財(cái)政局國庫處和經(jīng)建處通過網(wǎng)上查詢方式進(jìn)行對賬（在財(cái)政國庫支付中心系統(tǒng)軟件修改完畢前，采取紙質(zhì)方式傳遞對賬），經(jīng)建處負(fù)責(zé)按項(xiàng)目進(jìn)行資金匯總，綜合反映基建項(xiàng)目的收支進(jìn)度。
第十二條 基建項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政集中支付，不改變基建項(xiàng)目單位的會(huì)計(jì)主體地位。項(xiàng)目單位的基建項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作仍依據(jù)《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 基建項(xiàng)目單位要及時(shí)與市財(cái)政部門核對基建項(xiàng)目指標(biāo)計(jì)劃和支出明細(xì)情況，接受財(cái)政、審計(jì)部門的檢查監(jiān)督。
第五章 基建項(xiàng)目集中支付業(yè)務(wù)流程圖
第十四條 基建項(xiàng)目集中支付業(yè)務(wù)流程圖示如下（略）
第十五條 本辦法由市財(cái)政國庫支付中心負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
