【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號(hào)】 合財(cái)預(yù)編[2008]493號(hào)
【發(fā)布日期】 2008.11.10 【實(shí)施日期】 2008.11.10
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于2009年市級(jí)部門預(yù)算“一下”和“二上”申報(bào)有關(guān)工作的通知
（合財(cái)預(yù)編[2008]493號(hào)）
市直各部門、各有關(guān)單位：
現(xiàn)將2009年市本級(jí)部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)下達(dá)給你們，并就“二上”申報(bào)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、2009年部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)
按照2009年市級(jí)部門預(yù)算編制的原則及相關(guān)政策，結(jié)合2009年財(cái)政可用財(cái)力預(yù)測(cè)情況，我局對(duì)各部門“一上”申報(bào)的基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)和項(xiàng)目支出計(jì)劃進(jìn)行了初審，確定了各部門2009年部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)，有關(guān)數(shù)據(jù)信息已放在市政務(wù)平臺(tái)“文件直傳”中，具體內(nèi)容包括“E財(cái)”數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)，請(qǐng)各部門自行下載。不能登錄市政務(wù)平臺(tái)的部門，請(qǐng)與我局預(yù)編辦聯(lián)系，通過其他安全方式獲取數(shù)據(jù)。
二、部門預(yù)算“二上”編制口徑與方法
2009年部門預(yù)算編制口徑，按照《2009年政府收支分類科目》和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定，嚴(yán)格資金供給渠道和范圍，分別核定各項(xiàng)收支預(yù)算。
（一）部門組織收入計(jì)劃和支出資金來源的編制
部門組織的非稅收入預(yù)算，按照市非稅收入征收管理局重新界定的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入、彩票公益金等分項(xiàng)填列，各單位要嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于印發(fā)合肥市市本級(jí)非稅收入集中調(diào)劑使用暫行辦法的通知》（合政辦[2006]81號(hào)），在部門預(yù)算“e財(cái)”軟件“單位收入征收計(jì)劃表”中預(yù)算內(nèi)（外）管理的收入對(duì)應(yīng)欄中錄入數(shù)據(jù)，如果在“其他不調(diào)劑收入”欄中不錄入數(shù)據(jù)，則調(diào)劑金額按軟件內(nèi)設(shè)的公式自動(dòng)在集中調(diào)劑欄中反映，因此，各單位應(yīng)將不調(diào)劑的金額填列在“其他不調(diào)劑收入”欄中。
2009年，部門支出預(yù)算資金來源分為經(jīng)費(fèi)撥款、城建稅、專項(xiàng)收入、政府性基金收入、彩票公益金收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他非稅收入、其他收入和上年結(jié)余。其中“行政事業(yè)性收費(fèi)收入”、“國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入”、“其他非稅收入”按管理方式不同分別列“國(guó)庫(kù)管理”、“專戶管理”。“專項(xiàng)收入”項(xiàng)下填列實(shí)行以收定支管理的排污費(fèi)、城市教育費(fèi)附加、城市水資源費(fèi)等安排的支出。
?。ǘ┗局С鲱A(yù)算的編制
基本支出預(yù)算包括人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、公用支出。“一下”基本支出按照2008年4月底編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)計(jì)算，人員工資、津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)、公積金等費(fèi)用，按照國(guó)家和省市現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行（具體標(biāo)準(zhǔn)與定額見附表一）。
各單位依據(jù)市人事、編制部門批準(zhǔn)的增人（含編外聘用的人員）、調(diào)資情況，在“一下”的基礎(chǔ)信息中相應(yīng)調(diào)整“部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫(kù)管理系統(tǒng)”相關(guān)數(shù)據(jù)，以便“二上”經(jīng)財(cái)政部門審核確認(rèn)后，相應(yīng)調(diào)整部門基本支出預(yù)算。事業(yè)單位已納入社保管理的離退休人員，也應(yīng)在基礎(chǔ)信息中錄入相關(guān)信息。所有數(shù)據(jù)截止時(shí)間為2008年10月31日。
護(hù)理費(fèi)：根據(jù)合組[2008]52號(hào)文件，凡年滿85周歲（含）以上的離休干部按每人每月600元發(fā)放護(hù)理費(fèi)，所需經(jīng)費(fèi)在部門預(yù)算中編列；享受每月800元標(biāo)準(zhǔn)的離休干部，超出600元部分在下半年追加中解決；85周歲以下離休干部發(fā)生的護(hù)理費(fèi)由單位憑市委老干局審核情況在下半年追加中辦理。
?。ㄈ╉?xiàng)目支出預(yù)算的編制
項(xiàng)目支出包括切塊安排項(xiàng)目、大型會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目、大型購(gòu)置費(fèi)、基建和大型修繕費(fèi)、其他項(xiàng)目支出。
切塊安排項(xiàng)目：特指切塊資金安排的農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生、科技、計(jì)劃生育等方面以及以收定支安排的支出。其他行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出不在此項(xiàng)反映。
大型會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目：填列一類會(huì)議和大型會(huì)議支出。各部門召開的二類會(huì)議費(fèi)用，在2009年部門預(yù)算中不作安排。
大型購(gòu)置費(fèi)：包括辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、交通工具購(gòu)置費(fèi)、專用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、圖書資料購(gòu)置費(fèi)等。
基建和大型修繕費(fèi)項(xiàng)目支出：填列基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)和大型修繕費(fèi)等。
其他項(xiàng)目支出：填列上述各類項(xiàng)目支出之外的其余項(xiàng)目支出，包括會(huì)議費(fèi)、租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、車輛大修費(fèi)以及各部門和單位上繳省、補(bǔ)助縣區(qū)級(jí)預(yù)算單位的支出等。
上繳上級(jí)支出：填列實(shí)行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)或比例上繳上級(jí)主管部門的支出。
對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：填列市級(jí)事業(yè)單位發(fā)生的用非財(cái)政預(yù)算資金對(duì)附屬單位的補(bǔ)助支出。
根據(jù)項(xiàng)目支出在各年度中的特性，細(xì)分為經(jīng)常性項(xiàng)目支出和一般項(xiàng)目支出。經(jīng)常性項(xiàng)目支出是指行政事業(yè)單位為履行職能，完成工作任務(wù)，每個(gè)預(yù)算年度都需要發(fā)生的項(xiàng)目支出；一般項(xiàng)目支出是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，一次性發(fā)生的屬于基本支出外的項(xiàng)目；市財(cái)政局參照各部門（單位）前3年項(xiàng)目支出預(yù)算安排情況在“一下”時(shí)核定。
各部門應(yīng)根據(jù)市財(cái)政下達(dá)的項(xiàng)目支出“一下”控制指標(biāo)，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算級(jí)次、支付方式和項(xiàng)目的測(cè)算依據(jù)。項(xiàng)目支出的安排，要貫徹市委、市政府的決策部署，體現(xiàn)社會(huì)公共需求，對(duì)市委、市政府已確定的支出項(xiàng)目和按規(guī)定應(yīng)由本級(jí)財(cái)力配套的項(xiàng)目，以及必須開支的硬性支出項(xiàng)目，要優(yōu)先列入預(yù)算，不得留有硬性缺口。同時(shí)要根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行排序（序號(hào)必須按兩位數(shù)編列，如01、02……，不應(yīng)填列單位代碼或科目編碼）。
?。ㄋ模╉?xiàng)目資金支付方式
為便于預(yù)算執(zhí)行，部門預(yù)算支出項(xiàng)目需填列項(xiàng)目支出方式，包括直接支付、授權(quán)支付和指標(biāo)劃轉(zhuǎn)。
直接支付范圍包括：
1、已納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資范圍內(nèi)的工資性支出；
2、已納入政府采購(gòu)預(yù)算的政府采購(gòu)（含分散采購(gòu)）項(xiàng)目支出；
3、已與收款單位及市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對(duì)縣的專項(xiàng)補(bǔ)助支出。
授權(quán)支付范圍包括：預(yù)算單位日常、零星的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等小額支出。
指標(biāo)劃轉(zhuǎn)指對(duì)區(qū)級(jí)下劃指標(biāo)。
?。ㄎ澹┱少?gòu)預(yù)算的編制
各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《合肥市市屬單位政府采購(gòu)管理暫行辦法》（合財(cái)購(gòu)[2006]342號(hào)），按規(guī)定的范圍據(jù)實(shí)編制政府采購(gòu)預(yù)算。為保證政府采購(gòu)活動(dòng)按計(jì)劃實(shí)施，各部門對(duì)屬于政府采購(gòu)范圍的項(xiàng)目，應(yīng)分項(xiàng)目詳細(xì)列明采購(gòu)物品（勞務(wù)）的品名、數(shù)量、規(guī)格（型號(hào)）以及資金來源等。對(duì)于項(xiàng)目支出中包含政府采購(gòu)內(nèi)容的，應(yīng)在項(xiàng)目?jī)?nèi)容中單列，并在部門預(yù)算草案中做詳細(xì)說明。
2009年預(yù)算中應(yīng)編制政府采購(gòu)預(yù)算而沒有編制的，在執(zhí)行中不得辦理采購(gòu)；對(duì)已編制政府采購(gòu)預(yù)算但沒有經(jīng)過政府采購(gòu)，財(cái)政不撥付資金。
?。┚W(wǎng)線租賃費(fèi)及信息化建設(shè)項(xiàng)目
網(wǎng)線租賃費(fèi)統(tǒng)一按市信息辦與通信運(yùn)營(yíng)商簽署的框架協(xié)議確定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，市直部門因業(yè)務(wù)發(fā)展需要新增租賃傳輸線路的，向市信息辦履行報(bào)批程序，市財(cái)政局按照市信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的批復(fù)，納入年度預(yù)算（詳見《市政府專題會(huì)議紀(jì)要》（第103號(hào)））。信息化建設(shè)項(xiàng)目需按照市政府《關(guān)于印發(fā)“合肥市信息化建設(shè)項(xiàng)目管理辦法”的通知》（合政[2003]56號(hào)），履行報(bào)批程序后，市財(cái)政局按照市信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的批復(fù)，納入年度預(yù)算。
?。ㄆ撸┱罩Х诸惪颇空{(diào)整
財(cái)政部《2009年政府收支分類科目》對(duì)原科目作了以下修改：彩票公益金的收入反映在103類“非稅收入”01款“政府性基金收入”55項(xiàng)“彩票公益金收入”；彩票公益金在安排支出時(shí)，填列201類“一般公共服務(wù)”30款“彩票事務(wù)”01項(xiàng)“彩票公益金支出”；公益金轉(zhuǎn)移性收支列入“政府性基金轉(zhuǎn)移收入”和“政府性基金轉(zhuǎn)移性支付”下的有關(guān)科目。
21513款“安全生產(chǎn)”修改為21506“安全生產(chǎn)監(jiān)管”；21514款“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管”修改為21507“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管”，21515款“中小企業(yè)事務(wù)”修改為21508“支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出”，21508款“糧油事務(wù)”修改為21601“糧油事務(wù)”，21506款“旅游業(yè)支出”修改為21605“旅游業(yè)管理與服務(wù)支出”。
三、部門預(yù)算編報(bào)的格式及要求
為統(tǒng)一和規(guī)范部門預(yù)算編制格式，便于預(yù)算匯編和市人大審查，2009年各部門編報(bào)的部門預(yù)算“二上”申報(bào)資料分為三個(gè)部分：
（一）基礎(chǔ)信息及說明。各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際人員、資產(chǎn)等變化情況更新基礎(chǔ)信息有關(guān)數(shù)據(jù)。對(duì)調(diào)整后的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息進(jìn)行審核匯總，以部門為單位報(bào)送基礎(chǔ)信息上報(bào)盤、調(diào)整事項(xiàng)文字說明，并附相關(guān)批準(zhǔn)文件復(fù)印件；有離退休人員及未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)單位，應(yīng)報(bào)送最新個(gè)人簽名的工資花名冊(cè)并加蓋公章。
?。ǘ?009年部門預(yù)算及草案文本。2009年部門預(yù)算“二上”需報(bào)送預(yù)算草案文本（具體格式見附件二）、“e財(cái)”部門預(yù)算數(shù)據(jù)、部門預(yù)算輸出報(bào)表（表一、表二、表五（1）、表六（1）、表七（1）、表八）。草案文本必須用A4紙縱向打印，部門預(yù)算輸出報(bào)表用A3紙橫向打印，對(duì)“一下”項(xiàng)目支出有調(diào)整的，請(qǐng)另標(biāo)注說明。
?。ㄈ╉?xiàng)目安排依據(jù)及論證資料。各部門應(yīng)提供項(xiàng)目支出安排的政策依據(jù)。2009年部門預(yù)算總投資50萬元以上的基建、維修、購(gòu)置等項(xiàng)目，要求報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)書；總投資在300萬元以上的基建項(xiàng)目，須編報(bào)項(xiàng)目建議書。“一上”已報(bào)送相關(guān)論證資料的單位，“二上”可不重復(fù)報(bào)送，對(duì)“一下”項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容有調(diào)整的單位，須重新報(bào)送相關(guān)論證資料。由于部門預(yù)算“二上”申報(bào)數(shù)額不能超過“一下”控制指標(biāo)，如單位確需調(diào)整或新增項(xiàng)目超過“一下”控制指標(biāo)的，請(qǐng)另附書面文字材料和說明。
?。ㄋ模岸稀眻?bào)送時(shí)間。各部門務(wù)必于11月25日前，將匯總編制的2009年部門預(yù)算草案、相關(guān)文件資料及電子數(shù)據(jù)，報(bào)送市財(cái)政局預(yù)算編制辦公室（報(bào)送的所有紙質(zhì)資料均為“一式兩份”）。各部門在“二上”前，應(yīng)提前將本部門2009年預(yù)算申報(bào)情況向分管市領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并經(jīng)分管市領(lǐng)導(dǎo)簽字。
附件一：2009年市本級(jí)部門預(yù)算（一下）基本支出標(biāo)準(zhǔn)與定額（略）
附件二：2009年部門預(yù)算草案文本格式（略）
二○○八年十一月十日
【發(fā)布日期】 2008.11.10 【實(shí)施日期】 2008.11.10
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于2009年市級(jí)部門預(yù)算“一下”和“二上”申報(bào)有關(guān)工作的通知
（合財(cái)預(yù)編[2008]493號(hào)）
市直各部門、各有關(guān)單位：
現(xiàn)將2009年市本級(jí)部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)下達(dá)給你們，并就“二上”申報(bào)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、2009年部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)
按照2009年市級(jí)部門預(yù)算編制的原則及相關(guān)政策，結(jié)合2009年財(cái)政可用財(cái)力預(yù)測(cè)情況，我局對(duì)各部門“一上”申報(bào)的基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)和項(xiàng)目支出計(jì)劃進(jìn)行了初審，確定了各部門2009年部門預(yù)算“一下”控制指標(biāo)，有關(guān)數(shù)據(jù)信息已放在市政務(wù)平臺(tái)“文件直傳”中，具體內(nèi)容包括“E財(cái)”數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)，請(qǐng)各部門自行下載。不能登錄市政務(wù)平臺(tái)的部門，請(qǐng)與我局預(yù)編辦聯(lián)系，通過其他安全方式獲取數(shù)據(jù)。
二、部門預(yù)算“二上”編制口徑與方法
2009年部門預(yù)算編制口徑，按照《2009年政府收支分類科目》和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定，嚴(yán)格資金供給渠道和范圍，分別核定各項(xiàng)收支預(yù)算。
（一）部門組織收入計(jì)劃和支出資金來源的編制
部門組織的非稅收入預(yù)算，按照市非稅收入征收管理局重新界定的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入、彩票公益金等分項(xiàng)填列，各單位要嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于印發(fā)合肥市市本級(jí)非稅收入集中調(diào)劑使用暫行辦法的通知》（合政辦[2006]81號(hào)），在部門預(yù)算“e財(cái)”軟件“單位收入征收計(jì)劃表”中預(yù)算內(nèi)（外）管理的收入對(duì)應(yīng)欄中錄入數(shù)據(jù)，如果在“其他不調(diào)劑收入”欄中不錄入數(shù)據(jù)，則調(diào)劑金額按軟件內(nèi)設(shè)的公式自動(dòng)在集中調(diào)劑欄中反映，因此，各單位應(yīng)將不調(diào)劑的金額填列在“其他不調(diào)劑收入”欄中。
2009年，部門支出預(yù)算資金來源分為經(jīng)費(fèi)撥款、城建稅、專項(xiàng)收入、政府性基金收入、彩票公益金收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他非稅收入、其他收入和上年結(jié)余。其中“行政事業(yè)性收費(fèi)收入”、“國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入”、“其他非稅收入”按管理方式不同分別列“國(guó)庫(kù)管理”、“專戶管理”。“專項(xiàng)收入”項(xiàng)下填列實(shí)行以收定支管理的排污費(fèi)、城市教育費(fèi)附加、城市水資源費(fèi)等安排的支出。
?。ǘ┗局С鲱A(yù)算的編制
基本支出預(yù)算包括人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、公用支出。“一下”基本支出按照2008年4月底編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)計(jì)算，人員工資、津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)、公積金等費(fèi)用，按照國(guó)家和省市現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行（具體標(biāo)準(zhǔn)與定額見附表一）。
各單位依據(jù)市人事、編制部門批準(zhǔn)的增人（含編外聘用的人員）、調(diào)資情況，在“一下”的基礎(chǔ)信息中相應(yīng)調(diào)整“部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫(kù)管理系統(tǒng)”相關(guān)數(shù)據(jù)，以便“二上”經(jīng)財(cái)政部門審核確認(rèn)后，相應(yīng)調(diào)整部門基本支出預(yù)算。事業(yè)單位已納入社保管理的離退休人員，也應(yīng)在基礎(chǔ)信息中錄入相關(guān)信息。所有數(shù)據(jù)截止時(shí)間為2008年10月31日。
護(hù)理費(fèi)：根據(jù)合組[2008]52號(hào)文件，凡年滿85周歲（含）以上的離休干部按每人每月600元發(fā)放護(hù)理費(fèi)，所需經(jīng)費(fèi)在部門預(yù)算中編列；享受每月800元標(biāo)準(zhǔn)的離休干部，超出600元部分在下半年追加中解決；85周歲以下離休干部發(fā)生的護(hù)理費(fèi)由單位憑市委老干局審核情況在下半年追加中辦理。
?。ㄈ╉?xiàng)目支出預(yù)算的編制
項(xiàng)目支出包括切塊安排項(xiàng)目、大型會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目、大型購(gòu)置費(fèi)、基建和大型修繕費(fèi)、其他項(xiàng)目支出。
切塊安排項(xiàng)目：特指切塊資金安排的農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生、科技、計(jì)劃生育等方面以及以收定支安排的支出。其他行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出不在此項(xiàng)反映。
大型會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目：填列一類會(huì)議和大型會(huì)議支出。各部門召開的二類會(huì)議費(fèi)用，在2009年部門預(yù)算中不作安排。
大型購(gòu)置費(fèi)：包括辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、交通工具購(gòu)置費(fèi)、專用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、圖書資料購(gòu)置費(fèi)等。
基建和大型修繕費(fèi)項(xiàng)目支出：填列基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)和大型修繕費(fèi)等。
其他項(xiàng)目支出：填列上述各類項(xiàng)目支出之外的其余項(xiàng)目支出，包括會(huì)議費(fèi)、租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、車輛大修費(fèi)以及各部門和單位上繳省、補(bǔ)助縣區(qū)級(jí)預(yù)算單位的支出等。
上繳上級(jí)支出：填列實(shí)行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)或比例上繳上級(jí)主管部門的支出。
對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：填列市級(jí)事業(yè)單位發(fā)生的用非財(cái)政預(yù)算資金對(duì)附屬單位的補(bǔ)助支出。
根據(jù)項(xiàng)目支出在各年度中的特性，細(xì)分為經(jīng)常性項(xiàng)目支出和一般項(xiàng)目支出。經(jīng)常性項(xiàng)目支出是指行政事業(yè)單位為履行職能，完成工作任務(wù)，每個(gè)預(yù)算年度都需要發(fā)生的項(xiàng)目支出；一般項(xiàng)目支出是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，一次性發(fā)生的屬于基本支出外的項(xiàng)目；市財(cái)政局參照各部門（單位）前3年項(xiàng)目支出預(yù)算安排情況在“一下”時(shí)核定。
各部門應(yīng)根據(jù)市財(cái)政下達(dá)的項(xiàng)目支出“一下”控制指標(biāo)，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算級(jí)次、支付方式和項(xiàng)目的測(cè)算依據(jù)。項(xiàng)目支出的安排，要貫徹市委、市政府的決策部署，體現(xiàn)社會(huì)公共需求，對(duì)市委、市政府已確定的支出項(xiàng)目和按規(guī)定應(yīng)由本級(jí)財(cái)力配套的項(xiàng)目，以及必須開支的硬性支出項(xiàng)目，要優(yōu)先列入預(yù)算，不得留有硬性缺口。同時(shí)要根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行排序（序號(hào)必須按兩位數(shù)編列，如01、02……，不應(yīng)填列單位代碼或科目編碼）。
?。ㄋ模╉?xiàng)目資金支付方式
為便于預(yù)算執(zhí)行，部門預(yù)算支出項(xiàng)目需填列項(xiàng)目支出方式，包括直接支付、授權(quán)支付和指標(biāo)劃轉(zhuǎn)。
直接支付范圍包括：
1、已納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資范圍內(nèi)的工資性支出；
2、已納入政府采購(gòu)預(yù)算的政府采購(gòu)（含分散采購(gòu)）項(xiàng)目支出；
3、已與收款單位及市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對(duì)縣的專項(xiàng)補(bǔ)助支出。
授權(quán)支付范圍包括：預(yù)算單位日常、零星的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等小額支出。
指標(biāo)劃轉(zhuǎn)指對(duì)區(qū)級(jí)下劃指標(biāo)。
?。ㄎ澹┱少?gòu)預(yù)算的編制
各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《合肥市市屬單位政府采購(gòu)管理暫行辦法》（合財(cái)購(gòu)[2006]342號(hào)），按規(guī)定的范圍據(jù)實(shí)編制政府采購(gòu)預(yù)算。為保證政府采購(gòu)活動(dòng)按計(jì)劃實(shí)施，各部門對(duì)屬于政府采購(gòu)范圍的項(xiàng)目，應(yīng)分項(xiàng)目詳細(xì)列明采購(gòu)物品（勞務(wù)）的品名、數(shù)量、規(guī)格（型號(hào)）以及資金來源等。對(duì)于項(xiàng)目支出中包含政府采購(gòu)內(nèi)容的，應(yīng)在項(xiàng)目?jī)?nèi)容中單列，并在部門預(yù)算草案中做詳細(xì)說明。
2009年預(yù)算中應(yīng)編制政府采購(gòu)預(yù)算而沒有編制的，在執(zhí)行中不得辦理采購(gòu)；對(duì)已編制政府采購(gòu)預(yù)算但沒有經(jīng)過政府采購(gòu)，財(cái)政不撥付資金。
?。┚W(wǎng)線租賃費(fèi)及信息化建設(shè)項(xiàng)目
網(wǎng)線租賃費(fèi)統(tǒng)一按市信息辦與通信運(yùn)營(yíng)商簽署的框架協(xié)議確定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，市直部門因業(yè)務(wù)發(fā)展需要新增租賃傳輸線路的，向市信息辦履行報(bào)批程序，市財(cái)政局按照市信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的批復(fù)，納入年度預(yù)算（詳見《市政府專題會(huì)議紀(jì)要》（第103號(hào)））。信息化建設(shè)項(xiàng)目需按照市政府《關(guān)于印發(fā)“合肥市信息化建設(shè)項(xiàng)目管理辦法”的通知》（合政[2003]56號(hào)），履行報(bào)批程序后，市財(cái)政局按照市信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的批復(fù)，納入年度預(yù)算。
?。ㄆ撸┱罩Х诸惪颇空{(diào)整
財(cái)政部《2009年政府收支分類科目》對(duì)原科目作了以下修改：彩票公益金的收入反映在103類“非稅收入”01款“政府性基金收入”55項(xiàng)“彩票公益金收入”；彩票公益金在安排支出時(shí)，填列201類“一般公共服務(wù)”30款“彩票事務(wù)”01項(xiàng)“彩票公益金支出”；公益金轉(zhuǎn)移性收支列入“政府性基金轉(zhuǎn)移收入”和“政府性基金轉(zhuǎn)移性支付”下的有關(guān)科目。
21513款“安全生產(chǎn)”修改為21506“安全生產(chǎn)監(jiān)管”；21514款“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管”修改為21507“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管”，21515款“中小企業(yè)事務(wù)”修改為21508“支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出”，21508款“糧油事務(wù)”修改為21601“糧油事務(wù)”，21506款“旅游業(yè)支出”修改為21605“旅游業(yè)管理與服務(wù)支出”。
三、部門預(yù)算編報(bào)的格式及要求
為統(tǒng)一和規(guī)范部門預(yù)算編制格式，便于預(yù)算匯編和市人大審查，2009年各部門編報(bào)的部門預(yù)算“二上”申報(bào)資料分為三個(gè)部分：
（一）基礎(chǔ)信息及說明。各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際人員、資產(chǎn)等變化情況更新基礎(chǔ)信息有關(guān)數(shù)據(jù)。對(duì)調(diào)整后的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息進(jìn)行審核匯總，以部門為單位報(bào)送基礎(chǔ)信息上報(bào)盤、調(diào)整事項(xiàng)文字說明，并附相關(guān)批準(zhǔn)文件復(fù)印件；有離退休人員及未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)單位，應(yīng)報(bào)送最新個(gè)人簽名的工資花名冊(cè)并加蓋公章。
?。ǘ?009年部門預(yù)算及草案文本。2009年部門預(yù)算“二上”需報(bào)送預(yù)算草案文本（具體格式見附件二）、“e財(cái)”部門預(yù)算數(shù)據(jù)、部門預(yù)算輸出報(bào)表（表一、表二、表五（1）、表六（1）、表七（1）、表八）。草案文本必須用A4紙縱向打印，部門預(yù)算輸出報(bào)表用A3紙橫向打印，對(duì)“一下”項(xiàng)目支出有調(diào)整的，請(qǐng)另標(biāo)注說明。
?。ㄈ╉?xiàng)目安排依據(jù)及論證資料。各部門應(yīng)提供項(xiàng)目支出安排的政策依據(jù)。2009年部門預(yù)算總投資50萬元以上的基建、維修、購(gòu)置等項(xiàng)目，要求報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)書；總投資在300萬元以上的基建項(xiàng)目，須編報(bào)項(xiàng)目建議書。“一上”已報(bào)送相關(guān)論證資料的單位，“二上”可不重復(fù)報(bào)送，對(duì)“一下”項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容有調(diào)整的單位，須重新報(bào)送相關(guān)論證資料。由于部門預(yù)算“二上”申報(bào)數(shù)額不能超過“一下”控制指標(biāo)，如單位確需調(diào)整或新增項(xiàng)目超過“一下”控制指標(biāo)的，請(qǐng)另附書面文字材料和說明。
?。ㄋ模岸稀眻?bào)送時(shí)間。各部門務(wù)必于11月25日前，將匯總編制的2009年部門預(yù)算草案、相關(guān)文件資料及電子數(shù)據(jù)，報(bào)送市財(cái)政局預(yù)算編制辦公室（報(bào)送的所有紙質(zhì)資料均為“一式兩份”）。各部門在“二上”前，應(yīng)提前將本部門2009年預(yù)算申報(bào)情況向分管市領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并經(jīng)分管市領(lǐng)導(dǎo)簽字。
附件一：2009年市本級(jí)部門預(yù)算（一下）基本支出標(biāo)準(zhǔn)與定額（略）
附件二：2009年部門預(yù)算草案文本格式（略）
二○○八年十一月十日
