發(fā)文機(jī)關(guān)合肥市地震局
發(fā)文日期2021年03月12日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號合震〔2021〕10號
施行日期2021年03月12日
效力級別地方規(guī)范性文件
機(jī)關(guān)各處室、市地震監(jiān)測中心：
為切實(shí)加強(qiáng)市地震局內(nèi)部管理，經(jīng)局黨組研究決定，現(xiàn)予印發(fā)《合肥市地震局財務(wù)管理制度》,請遵照執(zhí)行。原相關(guān)制度廢止。
2021年3月12日
附件：
合肥市地震局財務(wù)管理制度
第一條 為加強(qiáng)單位財務(wù)管理，規(guī)范單位財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障各項工作正常開展，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財會制度，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于局機(jī)關(guān)的一切財務(wù)活動。
第三條 財務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一核算的原則，財會人員在局分管負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理和核算單位的全部財務(wù)活動，單位主要負(fù)責(zé)人對單位會計資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”和賬外賬。
第四條 實(shí)行財務(wù)工作監(jiān)督檢查制度，年底將財務(wù)管理及收支情況向全局職工公布，接受職工群眾監(jiān)督。對財政、審計監(jiān)督反饋的問題，必須及時整改，不斷提高單位財務(wù)管理規(guī)范化水平。
第五條 單位實(shí)行財務(wù)內(nèi)部控制制度。出納人員不得兼管財務(wù)審核、會計檔案保管工作。辦理資金支付的預(yù)留印章實(shí)行崗位分設(shè)，由不同人員保管，各印章保管人簽章前必須進(jìn)行復(fù)核。
第六條 財會人員必須堅持原則，遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度，遵守職業(yè)道德；必須堅持繼續(xù)教育制度，不斷更新知識，提高業(yè)務(wù)水平。
第七條 全體職工要堅持原則、遵章守紀(jì)、厲行節(jié)約、勤儉辦事，支持財會人員工作。
第八條 財會人員應(yīng)按照有關(guān)文件精神并根據(jù)以前年度預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算年度的支出增減因素編制單位財務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)局黨組會議研究決定后，報送市財政部門審定。
第九條 財會人員應(yīng)密切關(guān)注預(yù)算的執(zhí)行情況，對游離預(yù)算的重大支出要做出干預(yù)并及時向局領(lǐng)導(dǎo)匯報。
第十條 財會人員應(yīng)按照財政部門的規(guī)定，認(rèn)真、及時、準(zhǔn)確、完整地做好年終決算工作，并向局黨組匯報。
第十一條 財政撥款收入是局機(jī)關(guān)穩(wěn)定和重要的經(jīng)費(fèi)來源，財會人員應(yīng)積極與財政部門聯(lián)系協(xié)調(diào)，爭取足額、及時撥付。
第十二條 機(jī)關(guān)所有支出一律由單位主要負(fù)責(zé)人批報，所有資金支付必須先由單位主要負(fù)責(zé)人審批，方可辦理支付。
具體批報的流程為：經(jīng)辦人填制支出報銷單—→處室負(fù)責(zé)人（知情人）初審證明—→財務(wù)人員核查憑證—→領(lǐng)導(dǎo)簽批—→出納處報銷
第十三條 所有支出均應(yīng)合理、合法、合規(guī)；待報銷的原始憑證應(yīng)手續(xù)齊全（有經(jīng)辦人、證明人、財務(wù)人員審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批），內(nèi)容完整（有日期、填制單位名稱、公章、具體內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等），符合國家有關(guān)規(guī)定，否則財會人員有權(quán)不予報銷，并應(yīng)及時向局分管領(lǐng)導(dǎo)反映。
第十四條 單筆50000元（含）以上的大額經(jīng)費(fèi)開支項目必須事先立項申請，由處室負(fù)責(zé)人根據(jù)年度部門預(yù)算安排提出經(jīng)費(fèi)使用方案，經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核，提請局黨組會議集體研究決定后方可執(zhí)行。單筆5000元（含）以上50000元以下的經(jīng)費(fèi)開支由經(jīng)辦處室（中心）事先提出申請，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，提請局辦公會議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十五條 嚴(yán)格按照市財政部門規(guī)定的經(jīng)濟(jì)科目安排單位各項經(jīng)費(fèi)支出。如有屬財政不供給經(jīng)費(fèi)的支出項目，必須經(jīng)局黨組研究，形成決定后，方可安排支出。
第十六條 除勞務(wù)費(fèi)等確實(shí)無法通過公務(wù)卡結(jié)算的零星公用支出外，凡1000元以上（含1000元）的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
第十七條 差旅費(fèi)管理。單位差旅費(fèi)開支應(yīng)按照市財政局合財行〔2014〕204號文件印發(fā)的《合肥市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》及其補(bǔ)充通知執(zhí)行。
局中層干部出差由局長批準(zhǔn)，其他干部出差經(jīng)分管局長同意。嚴(yán)控?zé)o實(shí)質(zhì)內(nèi)容的考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)活動，不準(zhǔn)私自外出或超出考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的地點(diǎn)、時間?？疾?、學(xué)習(xí)一律不安排紀(jì)念品。外出的差旅費(fèi)報銷，先由部門負(fù)責(zé)人或一同出差的負(fù)責(zé)人簽字后按市財政局關(guān)于差旅費(fèi)管理辦法文件規(guī)定報銷，并附外出開會通知或相關(guān)記錄。享受公務(wù)用車補(bǔ)貼人員一律不得報銷市內(nèi)打的車票。事業(yè)單位工作人員因工作發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，按照我局事業(yè)單位公務(wù)用車改革制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報銷時需規(guī)范填制公務(wù)乘車審批清單，寫明工作事由和乘車路線，并于次月底前辦理報銷手續(xù)，逾期不予辦理。
第十八條 會議費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)）管理。召開綜合會議，原則上不得一事一會。各部門確需召開會議（培訓(xùn)）的，以書面形式（包括會議和培訓(xùn)內(nèi)容、時間、地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)及預(yù)算）報分管局長審定后，由局辦公室牽頭，相關(guān)處室配合。會議（培訓(xùn)）費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)按市財政關(guān)于印發(fā)《合肥市市直機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法》（合財行〔2013〕118號）執(zhí)行，未經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得擅自突破總預(yù)算。報銷時需提供“三單”，即：會議通知、會議結(jié)算單、簽到簿。
第十九條 招待費(fèi)管理。招待工作由局辦公室統(tǒng)一辦理，并嚴(yán)格執(zhí)行“接待單、菜單和發(fā)票”三單制，所有接待需先審批后安排。同城不安排接待，縣（市）區(qū)到市局參加會議和匯報工作，一般在機(jī)關(guān)食堂安排就餐。除外事接待和招商引資等特殊公務(wù)活動外，公務(wù)接待一律禁止飲酒。所有公務(wù)接待按規(guī)定確定陪同人數(shù)，厲行節(jié)約。
單位公務(wù)接待的接待范圍、接待標(biāo)準(zhǔn)、陪同人數(shù)及報批程序應(yīng)按照《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》、《安徽省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》和合財預(yù)〔2013〕470號印發(fā)的《合肥市市直單位接待經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》及其補(bǔ)充通知執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一管理。今后如有制度調(diào)整，按照新規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 印刷費(fèi)管理。實(shí)行定點(diǎn)印刷，對大宗印刷或本單位文印室不能印制、確需印務(wù)公司印制的，必須在市財政局確定的中標(biāo)印刷廠印刷。印刷工作由局辦公室統(tǒng)一安排，每次印刷前由辦公室根據(jù)要求向市直各定點(diǎn)印刷企業(yè)詢價。在符合需求的前提下，以提出有效最低報價（單價或總價）的印刷企業(yè)作為成交企業(yè)。報銷時需經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)處室簽字確認(rèn)。
第二十一條 公務(wù)車輛運(yùn)行費(fèi)用使用管理按照市財政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 職工醫(yī)療費(fèi)按《合肥市公費(fèi)醫(yī)療管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。
第二十三條 辦公用品采購按照政府采購管理制度實(shí)行定點(diǎn)采購，根據(jù)工作需要由處室、中心提出書面申請，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購置，履行購置入庫登記和領(lǐng)用登記手續(xù)；相關(guān)業(yè)務(wù)開支應(yīng)本著節(jié)儉必要的原則，由處室、中心申請并經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可安排。
第二十四條 鑒于市財政部門已實(shí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度，財務(wù)一般不再受理因公借款，特殊情況確需因公借款的，需由經(jīng)辦人辦理借款手續(xù)，規(guī)定還款日期，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借出，并應(yīng)按照還款日期及時結(jié)算，不得拖欠。
第二十五條 實(shí)行單位資產(chǎn)和耐用辦公物品實(shí)物盤點(diǎn)制度，每年至少對各種資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行一次盤點(diǎn)清查，核對賬、實(shí)是否一致，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)查明原因并及時整改，確保財務(wù)賬面資產(chǎn)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、資產(chǎn)實(shí)物三者相符。
第二十六條 單位財務(wù)活動形成的一切會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告及其他會計專業(yè)材料必須裝訂成冊，建立檔案，由專人負(fù)責(zé)保管。
第二十七條 會計檔案一般由財會人員保管一年，一年后，由財會人員負(fù)責(zé)編制移交清冊交由辦公室統(tǒng)一保管。
第二十八條 會計檔案的查閱、復(fù)制實(shí)行審批登記制度。必須經(jīng)局分管負(fù)責(zé)人同意后，方可查閱復(fù)制單位會計檔案，查閱和復(fù)制時必須有財會人員和檔案保管員在場。會計檔案原則上不得外借，如有特殊需要，必須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第二十九條 會計檔案的保管期限和銷毀，必須符合國家《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，不得隨意銷毀會計檔案。
第三十條 會計人員變動，必須按照會計法的規(guī)定辦理相關(guān)交接手續(xù)。
第三十一條 本規(guī)定由局辦公室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第三十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
