發(fā)文機(jī)關(guān)中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心
發(fā)文日期2024年04月07日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號中匯交發(fā)〔2024〕99號
施行日期2024年04月07日
效力級別部門規(guī)范性文件
各市場成員：
為做好金融債券、資產(chǎn)支持證券2023年度報告的編制、報送和披露工作，根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》（中國人民銀行令[2005]第1號）、《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》(中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告[2005]第7號)、《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》（中國人民銀行公告[2009]第6號）、《保險公司發(fā)行資本補(bǔ)充債券有關(guān)事宜》(中國人民銀行 中國保險監(jiān)督管理委員會公告[2015]3號) 、《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》(中國人民銀行公告[2005]第14號) 、《全國銀行間債券市場金融債券信息披露操作細(xì)則》（中匯交發(fā)[2009]第254號）及其他相關(guān)政策規(guī)定, 在2024年4月30日前，經(jīng)批準(zhǔn)在全國銀行間債券市場發(fā)行并交易的政策性金融債券、普通金融債券、無固定期限資本債券、商業(yè)銀行二級資本工具（含次級債）、混合資本債券、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券、政府支持機(jī)構(gòu)債券（參照金融債的信息披露）、保險公司補(bǔ)充資本債等債券發(fā)行人、擔(dān)保人需要披露2023年度報告，資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)需要披露2023年度經(jīng)審計的受托報告。具體要求如下：
一、 披露內(nèi)容
(一)金融債券發(fā)行人披露內(nèi)容
1.年度報告應(yīng)包含：2023年度的經(jīng)營情況說明、經(jīng)注冊會計師審計的財務(wù)報告以及涉及的重大訴訟事項等內(nèi)容。
2.以擔(dān)保方式發(fā)行的金融債券，還應(yīng)披露擔(dān)保人2023年度報告（或經(jīng)審計財務(wù)報告）。
3.資本類債券發(fā)行人還應(yīng)披露2024年一季度相關(guān)報告。
（二）資產(chǎn)支持證券受托人披露內(nèi)容
經(jīng)注冊會計師審計的2023年度受托機(jī)構(gòu)報告。
二、 文件格式
根據(jù)《中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心信息披露及使用管理辦法》（中匯交發(fā)〔2017〕489號）規(guī)定，信息披露文件應(yīng)為PDF格式，并通過“中國貨幣網(wǎng)信息自助披露平臺”上傳，文件審核通過后將在“中國貨幣網(wǎng)”披露欄目下的“財務(wù)報告”中展示。上傳文件需符合以下要求：
（一）文件名應(yīng)包含金融機(jī)構(gòu)全稱。
（二）年度報告應(yīng)有機(jī)構(gòu)公章，審計報告部分應(yīng)有審計事務(wù)所公章及注冊會計師簽章。
（三）單個文件大小不超過30M。
三、 文件報送方式
（一）年度報告披露在中國貨幣網(wǎng)信息自助披露平臺上完成，登錄平臺后點(diǎn)擊“信息提交-定期信息披露”，并選擇相應(yīng)的披露類型進(jìn)行文件報送。
（二）一季度相關(guān)報告在自助披露平臺“機(jī)構(gòu)信息披露-財務(wù)報告”進(jìn)行文件報送。
（三）延遲披露公告的，請在“異常處理”中選擇相應(yīng)的選項。
（四）更新披露文件的，請在“異常處理”中選擇文件更新的選項上傳更新文件，同時在重大事情（機(jī)構(gòu)）上傳更新說明。
四、 相關(guān)注意事項
（一）未申請貨幣網(wǎng)自助披露平臺賬號的金融債券發(fā)行人（受托機(jī)構(gòu)），須先在平臺申請披露賬號。
（二）披露結(jié)束后，可在中國貨幣網(wǎng)-披露-財務(wù)報告欄目查看年度報告披露情況。
如有相關(guān)問題，請聯(lián)系：
張 ?茜?（iDeal同名） 021-38585521
特此通知。
全國銀行間同業(yè)拆借中心
2024年4月7日
