發(fā)文機關中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2024年05月07日
時效性現行有效
施行日期2024年05月07日
效力級別部門規(guī)范性文件
案例：近期，某在境外場外市場掛牌的境內企業(yè)向境外監(jiān)管機構提交了轉至境外證券交易所上市（以下簡稱“境外轉板上市”）的申請，在未履行境外首次公開發(fā)行上市備案程序的情況下，完成境外上市。上述行為違反了《境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》（以下簡稱《試行辦法》）相關規(guī)定。
規(guī)則依據：根據《試行辦法》第一條和第二條的規(guī)定，境外發(fā)行上市指在境外證券交易所發(fā)行上市相關活動，境內企業(yè)在境外場外市場掛牌不屬于備案管理范圍；《試行辦法》第十六條規(guī)定“發(fā)行人境外首次公開發(fā)行或者上市的，應當在境外提交發(fā)行上市申請文件后3個工作日內向中國證監(jiān)會備案”；境內企業(yè)境外轉板上市的，應當按照境外首次公開發(fā)行上市相關要求，在境外提交轉板上市申請文件后3個工作日內向中國證監(jiān)會備案。
根據《關于境內企業(yè)境外發(fā)行上市備案管理安排的通知》，《試行辦法》施行之日（即2023年3月31日），已在境外提交轉板上市申請文件、未獲境外監(jiān)管機構或者境外證券交易所同意的境內企業(yè)，應當在境外轉板上市完成前履行備案程序。
