發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2020年07月10日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第174號(hào)
施行日期2020年07月10日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)章
《關(guān)于修改<科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）>的決定》已經(jīng)2020年7月7日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2020年第6次委務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席：易會(huì)滿(mǎn)
2020年7月10日
附件1：關(guān)于修改《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》的決定.pdf
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關(guān)于修改《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》的決定
第四十三條 第二款修改為：“招股說(shuō)明書(shū)引用經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后 6 個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò) 3 個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日?！?/p>
本決定自 2020 年 7 月 10 日起施行。
《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。
附件2：關(guān)于修改《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》的立法說(shuō)明.pdf1
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關(guān)于修改《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法
（試行）》的立法說(shuō)明
為解決現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)表有效期規(guī)定帶來(lái)的審核過(guò)程中財(cái)務(wù)報(bào)表集中過(guò)期，依法中止審核或者注冊(cè)后，企業(yè)又集中補(bǔ)充材料提交恢復(fù)申請(qǐng)，影響發(fā)行審核工作連續(xù)性的問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)對(duì)《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《科創(chuàng)板首發(fā)辦法》）進(jìn)行了修改?，F(xiàn)將有關(guān)修改情況說(shuō)明如下：
一、修改背景
按照現(xiàn)行《科創(chuàng)板首發(fā)辦法》規(guī)定，招股說(shuō)明書(shū)引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后 6 個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò) 1 個(gè)月。按照這一規(guī)定，每年 2 月1 日起、8 月 1 日起都會(huì)出現(xiàn)審核過(guò)程中財(cái)務(wù)報(bào)表集中過(guò)期現(xiàn)象，依法中止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序，而每年 3 月份、9 月份新的財(cái)務(wù)報(bào)表編制后，又會(huì)出現(xiàn)企業(yè)集中提交恢復(fù)申請(qǐng)的情況，對(duì)發(fā)行審核平穩(wěn)有序推進(jìn)及新股發(fā)行常態(tài)化帶來(lái)了一定影響，亟需在推進(jìn)改革過(guò)程中完善相關(guān)規(guī)則，使資本市場(chǎng)更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
二、修改的主要內(nèi)容
為保障發(fā)行審核工作的連續(xù)性，確保新股發(fā)行常態(tài)化，使資本市場(chǎng)更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，本次擬對(duì)招股說(shuō)明書(shū)引用的財(cái)務(wù)報(bào)表有效期條款進(jìn)行修改，將特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)財(cái)務(wù)報(bào)表有效期至多 1 個(gè)月修改為至多 3 個(gè)月。具體條文修改如下：
將第四十三條第二款由“招股說(shuō)明書(shū)引用經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后 6 個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò) 1 個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日”，修改為：“招股說(shuō)明書(shū)引用經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后 6 個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò) 3 個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日?！?/p>
三、征求意見(jiàn)及采納情況
公開(kāi)征求意見(jiàn)期間，共收到意見(jiàn)建議4條。社會(huì)各界均表示支持延長(zhǎng)財(cái)務(wù)報(bào)表有效期的改革，認(rèn)為此項(xiàng)改革有利于新股發(fā)行常態(tài)化以及支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，有意見(jiàn)提出，建議強(qiáng)化審計(jì)截止日后審閱信息和下一報(bào)告期業(yè)績(jī)預(yù)告信息的披露要求。經(jīng)研究，已采納該意見(jiàn)，通過(guò)同步修訂《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市公司招股說(shuō)明書(shū)財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要財(cái)務(wù)信息及經(jīng)營(yíng)狀況信息披露指引》明確了上述要求。
特此說(shuō)明。
