發(fā)文機關中國銀行保險監(jiān)督管理委員會辦公廳
發(fā)文日期2022年05月31日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號銀保監(jiān)辦發(fā)〔2022〕62號
施行日期2022年05月31日
效力級別部門規(guī)范性文件
各金融資產管理公司，各銀保監(jiān)局:
為進一步促進金融資產管理公司(以下簡稱資產管理公司)回歸本源、專注主業(yè)，在中小金融機構改革化險中發(fā)揮積極作用。經銀保監(jiān)會同意，現(xiàn)提出以下指導意見。
一、總體要求與原則
(一) 提高政治站位。資產管理公司要深刻認識金融工作的政治性和人民性，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，適應新時代新形勢新要求，堅守主責主業(yè)，堅持守正創(chuàng)新，主動擔當作為，堅定不移走好中國特色金融發(fā)展之路。
(二) 堅守功能定位。資產管理公司要堅持回歸本源、聚焦主業(yè)的經營理念，找準自身在國家經濟金融體系中的定位，切實發(fā)揮逆周期的救助性功能。要加強與其他機構的協(xié)同配合，為中小金融機構改革化險、金融業(yè)轉型和金融市場健康發(fā)展做出新的積極貢獻。
(三) 堅持市場化法治化原則。資產管理公司要在夯實中小金融機構風險底數(shù)的基礎上，全面評估風險，自主決定是否通過市場化收購處置不良資產、參與改革重組方案設計等方式，參與有關中小金融機構風險處置。地方政府和監(jiān)管部門按職責做好相關工作，不搞“拉郎配”，不攤派任務，不干預不良資產市場定價。
(四) 依法量力而行。資產管理公司要嚴格遵守有關法律法規(guī)、國有金融資本管理制度和監(jiān)管規(guī)定，在壓實中小金融機構風險處置主體責任、股東責任、地方屬地責任和監(jiān)管責任的基礎上，依法合規(guī)參與改革化險。要結合自身財務狀況、綜合業(yè)務能力和風險管控能力等因素，審慎論證可行性。嚴禁通過結構設計隱匿真實風險和不良資產“假出表”，嚴防國有資產流失。對涉及資產管理公司股東權益的重大事項，應嚴格按照內部管理制度規(guī)定，履行相應的公司治理程序或向董事會、股東大會報告。
(五) 加強貫通融合。資產管理公司要主動加強與有關地方黨委和政府的溝通，爭取地方黨委和政府的理解和支持。在處置地方金融風險中用足用好支持政策，發(fā)揮不良資產處置和風險化解合力。在做好存量風險處置的同時，有關部門應深入剖析中小金融機構風險成因與根源，堅持問題導向，完善體制機制，補齊制度短板，形成強化中小金融機構內部治理、加強外部監(jiān)管、市場化處置風險的長效機制。
二、處置盤活存量不良資產
(六) 加大不良資產收購處置力度。資產管理公司要遵循市場化、法治化原則，加大對中小金融機構不良資產收購、管理和處置力度，提高不良資產的處置效率和效益。監(jiān)管部門以適當方式加大對各資產管理公司收購處置不良資產情況的監(jiān)管評價。
(七) 積極開展受托管理和處置業(yè)務。鼓勵資產管理公司接受金融監(jiān)管部門、地方政府的委托，通過提供市場化估值定價、方案設計、顧問咨詢等技術支持，履行受托管理職責，以輕資產方式積極參與化解地方中小金融機構風險。
(八) 適度拓寬對金融資產的收購范圍。相關金融機構可以將下列風險資產轉讓給資產管理公司:涉及債委會項目:債務人已進入破產程序;本金或利息等權益已逾期90天以上;債務人在公開市場發(fā)債已出現(xiàn)違約;因疫情影響延期還本付息后再次出現(xiàn)逾期的資產或相關抵債資產。資產管理公司批量收購前述類型資產的風險權重、操作規(guī)程參照不良資產批量收購業(yè)務辦理。
(九) 完善不良資產一級市場定價機制。為解決交易雙方對不良資產的估值分歧，允許相關金融機構和資產管理公司以真實估值為基礎、在資產真實轉讓的前提下開展結構化交易。如參與批量轉讓的各資產管理公司報價均低于金融機構估值底價，買賣雙方可以雙方估值為基礎，通過自主協(xié)商，協(xié)議約定雙方參與未來資產處置收益分成、損失分擔等方式達成交易。交易雙方需確保資產轉讓行為符合監(jiān)管法律法規(guī)規(guī)定，資產轉讓的會計處理符合會計準則中金融資產終止確認的有關規(guī)定。嚴禁資產管理公司通過結構化交易方式為銀行業(yè)金融機構不良資產違規(guī)出表提供通道。
(十) 規(guī)范開展反委托處置不良資產業(yè)務。為提高金融不良資產處置效益，發(fā)揮原債權金融機構在人員、機構和業(yè)務等方面的優(yōu)勢，在不良資產真實、潔凈出表前提下，資產管理公司可采取反委托相關金融機構的方式進行處置。雙方應當依法簽訂反委托處置協(xié)議，明確雙方權利義務和責任，約定受托處置目標、處置期限、處置進度等內容，壓實資產管理公司主體責任和受托機構的管理責任。資產管理公司要切實發(fā)揮主導作用，在委托處置期間持續(xù)做好監(jiān)測和管理，及時糾正受托機構違法違規(guī)處置或未盡職盡責處置等行為，必要時依法解除委托合同，嚴禁“一托了之”。
(十一) 規(guī)范分期付款處置方式。資產管理公司批量收購金融機構不良資產，可按照《財政部銀監(jiān)會關于印發(fā)金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法的通知》(財金[2012]6號)相關規(guī)定分期支付收購款。資產管理公司向投資者轉讓不良資產，原則上應當采取一次性收款方式。確需采取分期收款方式的，應將首付比例、付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉讓對象和價格的因素，在有效落實履約保障措施后，結合收款進度向受讓人移交部分或全部資產權證。分期收款的首次收款比例不得低于轉讓價款的30%，資產管理公司要根據(jù)受讓方信用狀況將應收款項納入風險分類范圍。
三、優(yōu)化金融資源配置
(十二) 推動高風險中小金融機構市場出清。鼓勵資產管理公司參與高風險中小金融機構兼并重組工作，推動高風險中小金融機構有序出清，優(yōu)化區(qū)域性金融布局，提高有效金融供給。資產管理公司要發(fā)揮自身知識、技術、法律等優(yōu)勢，為并購方或地方政府提供咨詢意見或制定兼并重組方案。相關中間業(yè)務服務可按照市場化方式收取費用，確保收費價格與所提供的服務內容和質量相符。嚴禁資產管理公司直接出資持有風險金融機構股權。防止因處置風險產生新的風險。
(十三) 引入現(xiàn)代治理機制。資產管理公司要切實幫助相關中小金融機構建立完善現(xiàn)代公司治理機制，加強黨的領導與公司治理有機融合。資產管理公司可以向中小金融機構提供人才和智力支持，幫助中小金融機構優(yōu)化管理體制機制，走上高質量發(fā)展之路。
四、完善體制機制，加強行業(yè)自律和監(jiān)管
(十四) 完善內部管理體制。資產管理公司要向內挖掘潛力，著力改變不適應化解處置金融風險的內部管理體制和運行機制，持續(xù)優(yōu)化公司治理結構、風險管理和內部控制體系，調整內部人力、資本、資源配置，適度向化解處置金融風險業(yè)務領域傾斜。要培養(yǎng)和提升對金融不良資產收購處置的評估和定價能力，明確不良資產估值管理和復核部門，加強隊伍專業(yè)能力建設。
(十五) 改進績效評價考核體系。資產管理公司要建立有利于做好金融風險化解工作的內部考核評價體系，包括但不限于新增投放量、自主處置能力、處置進度和效益、中間業(yè)務收入等業(yè)務指標，全面反映資產管理公司發(fā)揮獨特功能優(yōu)勢、化解處置金融風險的質效。
(十六) 優(yōu)化融資來源和結構。資產管理公司要加強資產負債統(tǒng)籌，逐步降低對短期融資的依賴，適當拉長負債期限，提升負債穩(wěn)健性。金融管理部門支持資產管理公司適度增加金融債券發(fā)行規(guī)模，降低融資成本，改善負債結構，全面提升金融不良資產的收購和處置能力。鼓勵商業(yè)銀行、保險公司依法依規(guī)認購資產管理公司發(fā)行的債務融資和資本工具，增強資產管理公司的資金和資本實力，支持資產管理公司更好發(fā)揮化解金融風險的功能作用。商業(yè)銀行等金融機構持有資產管理公司發(fā)行的金融債券的風險權重，如滿足相關監(jiān)管要求，可適用商業(yè)銀行權重。
(十七) 加強行業(yè)自律和外部監(jiān)管。資產管理公司要加強自我約束和行業(yè)自律，防止“一哄而上”“一哄而散”，嚴禁以任何形式形成行業(yè)壟斷和不正當競爭，擾亂不良資產市場秩序。各級監(jiān)管部門要加強監(jiān)管，規(guī)范資產管理公司展業(yè)行為，對違法違規(guī)行為及時采取監(jiān)管措施或實施行政處罰，嚴肅追究有關機構、人員責任。
中國銀行保險監(jiān)督管理委員會辦公廳
2022年05月31日
