發(fā)文機關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年11月14日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年11月14日
效力級別部門規(guī)范性文件
1. 申報文件顯示，發(fā)行人目前使用的6項“派瑞”商標為七一八所許可無償使用。請補充說明：
（1）發(fā)行人報告期內(nèi)使用“派瑞”系列商標銷售的產(chǎn)品類別、收入金額及占比，相關(guān)產(chǎn)品是否為發(fā)行人核心產(chǎn)品；
（2）七一八所下屬其他企業(yè)使用“派瑞”系列商標的具體情況及銷售收入，相關(guān)方產(chǎn)品在使用功能、應用領(lǐng)域、銷售渠道、客戶對象方面與發(fā)行人是否存在重疊，業(yè)務是否有替代性、競爭性、是否有利益沖突，業(yè)務未來規(guī)劃有無交集；
（3）結(jié)合上述事項說明發(fā)行人與相關(guān)方是否存在同業(yè)競爭或潛在同業(yè)競爭，許可使用商標是否對發(fā)行人資產(chǎn)完整性、獨立性產(chǎn)生重大不利影響。
請保薦機構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。
2. 請發(fā)行人針對下列事項進行說明，保薦機構(gòu)及發(fā)行人律師進行專項核查，并出具專項核查報告：
（1）發(fā)行人已建、在建項目和募投項目是否滿足項目所在地能源消費雙控要求，是否按規(guī)定取得固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能審查意見，發(fā)行人的主要能源資源消耗情況以及是否符合當?shù)毓?jié)能主管部門的監(jiān)管要求。
（2）發(fā)行人募投項目是否涉及新建自備燃煤電廠，如是，是否符合《關(guān)于加強和規(guī)范燃煤自備電廠監(jiān)督管理的指導意見》中“京津冀、長三角、珠三角等區(qū)域禁止新建燃煤自備電廠，裝機明顯冗余、火電利用小時數(shù)偏低地區(qū)，除以熱定電的熱電聯(lián)產(chǎn)項目外，原則上不再新（擴）建自備電廠項目”的要求。
（3）發(fā)行人的已建、在建項目和募投項目是否需履行主管部門審批、核準、備案等程序及履行情況；已建、在建項目和募投項目是否按照環(huán)境影響評價相關(guān)法律法規(guī)要求，獲得相應級別生態(tài)環(huán)境主管部門環(huán)境影響評價批復；是否落實污染物總量削減替代要求。
（4）發(fā)行人是否按規(guī)定取得排污許可證，是否存在未取得排污許可證或者超越排污許可證范圍排放污染物等情況，是否違反《排污許可證管理條例》第三十三條的規(guī)定，是否已完成整改，是否構(gòu)成重大違法行為。
（5）發(fā)行人是否存在大氣污染防治重點區(qū)域內(nèi)的耗煤項目。依據(jù)《大氣污染防治法》第九十條，國家大氣污染防治重點區(qū)域內(nèi)新建、改建、擴建用煤項目的，應當實行煤炭的等量或者減量替代。發(fā)行人是否履行應履行的煤炭等量或減量替代要求。
（6）發(fā)行人已建、在建項目或者募投項目是否位于各地城市人民政府根據(jù)《高污染燃料目錄》劃定的高污染燃料禁燃區(qū)內(nèi)，如是，是否在禁燃區(qū)內(nèi)燃用相應類別的高污染燃料，是否已完成整改，是否受到行政處罰，是否構(gòu)成重大違法行為。
（7）發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營和募投項目是否屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄（2019年本）》中的淘汰類、限制類產(chǎn)業(yè)，是否屬于落后產(chǎn)能，請按照業(yè)務和產(chǎn)品進行分類說明。
（8）發(fā)行人生產(chǎn)的產(chǎn)品是否屬于《環(huán)境保護綜合名錄（2021年版）》中規(guī)定的“雙高”（高污染、高環(huán)境風險）產(chǎn)品，如發(fā)行人生產(chǎn)的產(chǎn)品涉及“雙高”產(chǎn)品，請說明相關(guān)產(chǎn)品所產(chǎn)生的收入及占發(fā)行人主營業(yè)務收入的比例，是否為發(fā)行人生產(chǎn)的主要產(chǎn)品，發(fā)行人是否采取有效措施減少“雙高”產(chǎn)品的生產(chǎn)，以及采取相關(guān)措施對發(fā)行人未來生產(chǎn)經(jīng)營的影響。
（9）生產(chǎn)經(jīng)營中涉及環(huán)境污染的具體環(huán)節(jié)、主要污染物名稱及排放量、主要處理設(shè)施及處理能力，治理設(shè)施的技術(shù)或工藝先進性、是否正常運行、達到的節(jié)能減排處理效果以及是否符合要求、處理效果監(jiān)測記錄是否妥善保存；報告期內(nèi)環(huán)保投資和費用成本支出情況，環(huán)保投入、環(huán)保相關(guān)成本費用是否與處理公司生產(chǎn)經(jīng)營所產(chǎn)生的污染相匹配；募投項目所采取的環(huán)保措施及相應的資金來源和金額；公司的日常排污監(jiān)測是否達標和環(huán)保部門現(xiàn)場檢查情況。
（10）發(fā)行人最近36個月是否存在受到環(huán)保領(lǐng)域行政處罰的情況，是否構(gòu)成重大違法行為，整改措施及整改后是否符合環(huán)保法律法規(guī)的規(guī)定。公司是否發(fā)生環(huán)保事故或重大群體性的環(huán)保事件，是否存在公司環(huán)保情況的負面媒體報道。
保薦人、發(fā)行人律師應當勤勉盡責，對發(fā)行人上述情況進行全面系統(tǒng)的核查，說明核查范圍、方式、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見。發(fā)行人應當及時向中介機構(gòu)提供真實、準確、完整的資料，積極和全面配合中介機構(gòu)開展盡職調(diào)查工作。上述所指發(fā)行人包括母公司及其合并報表范圍內(nèi)子公司。
3. 請發(fā)行人按照企業(yè)會計準則規(guī)定編制公司法定財務報表，并更新申報文件。請申報會計師出具審計意見。請保薦機構(gòu)發(fā)表核查意見。
