發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2022年11月14日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年11月14日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
1. 申報(bào)文件顯示，發(fā)行人目前使用的6項(xiàng)“派瑞”商標(biāo)為七一八所許可無(wú)償使用。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明：
（1）發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)使用“派瑞”系列商標(biāo)銷售的產(chǎn)品類別、收入金額及占比，相關(guān)產(chǎn)品是否為發(fā)行人核心產(chǎn)品；
（2）七一八所下屬其他企業(yè)使用“派瑞”系列商標(biāo)的具體情況及銷售收入，相關(guān)方產(chǎn)品在使用功能、應(yīng)用領(lǐng)域、銷售渠道、客戶對(duì)象方面與發(fā)行人是否存在重疊，業(yè)務(wù)是否有替代性、競(jìng)爭(zhēng)性、是否有利益沖突，業(yè)務(wù)未來(lái)規(guī)劃有無(wú)交集；
（3）結(jié)合上述事項(xiàng)說(shuō)明發(fā)行人與相關(guān)方是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，許可使用商標(biāo)是否對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)完整性、獨(dú)立性產(chǎn)生重大不利影響。
請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
2. 請(qǐng)發(fā)行人針對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明，保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師進(jìn)行專項(xiàng)核查，并出具專項(xiàng)核查報(bào)告：
（1）發(fā)行人已建、在建項(xiàng)目和募投項(xiàng)目是否滿足項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)雙控要求，是否按規(guī)定取得固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查意見(jiàn)，發(fā)行人的主要能源資源消耗情況以及是否符合當(dāng)?shù)毓?jié)能主管部門的監(jiān)管要求。
（2）發(fā)行人募投項(xiàng)目是否涉及新建自備燃煤電廠，如是，是否符合《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范燃煤自備電廠監(jiān)督管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》中“京津冀、長(zhǎng)三角、珠三角等區(qū)域禁止新建燃煤自備電廠，裝機(jī)明顯冗余、火電利用小時(shí)數(shù)偏低地區(qū)，除以熱定電的熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目外，原則上不再新（擴(kuò)）建自備電廠項(xiàng)目”的要求。
（3）發(fā)行人的已建、在建項(xiàng)目和募投項(xiàng)目是否需履行主管部門審批、核準(zhǔn)、備案等程序及履行情況；已建、在建項(xiàng)目和募投項(xiàng)目是否按照環(huán)境影響評(píng)價(jià)相關(guān)法律法規(guī)要求，獲得相應(yīng)級(jí)別生態(tài)環(huán)境主管部門環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)；是否落實(shí)污染物總量削減替代要求。
（4）發(fā)行人是否按規(guī)定取得排污許可證，是否存在未取得排污許可證或者超越排污許可證范圍排放污染物等情況，是否違反《排污許可證管理?xiàng)l例》第三十三條的規(guī)定，是否已完成整改，是否構(gòu)成重大違法行為。
（5）發(fā)行人是否存在大氣污染防治重點(diǎn)區(qū)域內(nèi)的耗煤項(xiàng)目。依據(jù)《大氣污染防治法》第九十條，國(guó)家大氣污染防治重點(diǎn)區(qū)域內(nèi)新建、改建、擴(kuò)建用煤項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行煤炭的等量或者減量替代。發(fā)行人是否履行應(yīng)履行的煤炭等量或減量替代要求。
（6）發(fā)行人已建、在建項(xiàng)目或者募投項(xiàng)目是否位于各地城市人民政府根據(jù)《高污染燃料目錄》劃定的高污染燃料禁燃區(qū)內(nèi)，如是，是否在禁燃區(qū)內(nèi)燃用相應(yīng)類別的高污染燃料，是否已完成整改，是否受到行政處罰，是否構(gòu)成重大違法行為。
（7）發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和募投項(xiàng)目是否屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年本）》中的淘汰類、限制類產(chǎn)業(yè)，是否屬于落后產(chǎn)能，請(qǐng)按照業(yè)務(wù)和產(chǎn)品進(jìn)行分類說(shuō)明。
（8）發(fā)行人生產(chǎn)的產(chǎn)品是否屬于《環(huán)境保護(hù)綜合名錄（2021年版）》中規(guī)定的“雙高”（高污染、高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)）產(chǎn)品，如發(fā)行人生產(chǎn)的產(chǎn)品涉及“雙高”產(chǎn)品，請(qǐng)說(shuō)明相關(guān)產(chǎn)品所產(chǎn)生的收入及占發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例，是否為發(fā)行人生產(chǎn)的主要產(chǎn)品，發(fā)行人是否采取有效措施減少“雙高”產(chǎn)品的生產(chǎn)，以及采取相關(guān)措施對(duì)發(fā)行人未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。
（9）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中涉及環(huán)境污染的具體環(huán)節(jié)、主要污染物名稱及排放量、主要處理設(shè)施及處理能力，治理設(shè)施的技術(shù)或工藝先進(jìn)性、是否正常運(yùn)行、達(dá)到的節(jié)能減排處理效果以及是否符合要求、處理效果監(jiān)測(cè)記錄是否妥善保存；報(bào)告期內(nèi)環(huán)保投資和費(fèi)用成本支出情況，環(huán)保投入、環(huán)保相關(guān)成本費(fèi)用是否與處理公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的污染相匹配；募投項(xiàng)目所采取的環(huán)保措施及相應(yīng)的資金來(lái)源和金額；公司的日常排污監(jiān)測(cè)是否達(dá)標(biāo)和環(huán)保部門現(xiàn)場(chǎng)檢查情況。
（10）發(fā)行人最近36個(gè)月是否存在受到環(huán)保領(lǐng)域行政處罰的情況，是否構(gòu)成重大違法行為，整改措施及整改后是否符合環(huán)保法律法規(guī)的規(guī)定。公司是否發(fā)生環(huán)保事故或重大群體性的環(huán)保事件，是否存在公司環(huán)保情況的負(fù)面媒體報(bào)道。
保薦人、發(fā)行人律師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人上述情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的核查，說(shuō)明核查范圍、方式、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中介機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資料，積極和全面配合中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展盡職調(diào)查工作。上述所指發(fā)行人包括母公司及其合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司。
3. 請(qǐng)發(fā)行人按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定編制公司法定財(cái)務(wù)報(bào)表，并更新申報(bào)文件。請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)意見(jiàn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表核查意見(jiàn)。
