發(fā)文機(jī)關(guān)財(cái)政部,中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2025年04月14日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)財(cái)會(huì)〔2025〕5號(hào)
施行日期2025年04月14日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所：
為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（財(cái)會(huì)〔2020〕11號(hào)）進(jìn)行了修訂，現(xiàn)予印發(fā)。有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、 關(guān)于備案渠道
會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱財(cái)政部備案平臺(tái)）、中國(guó)證監(jiān)會(huì)政務(wù)服務(wù)平臺(tái)會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)）填報(bào)備案信息。財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)通過(guò)系統(tǒng)間信息推送的方式實(shí)現(xiàn)備案信息共享。會(huì)計(jì)師事務(wù)所只需在一個(gè)系統(tǒng)填報(bào)備案信息，并在另一個(gè)系統(tǒng)確認(rèn)，無(wú)需重復(fù)填報(bào)。
二、 關(guān)于首次備案
會(huì)計(jì)師事務(wù)所登錄財(cái)政部備案平臺(tái)填報(bào)證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：財(cái)政部備案平臺(tái)自動(dòng)導(dǎo)出已有信息，會(huì)計(jì)師事務(wù)所核對(duì)、補(bǔ)充后提交；財(cái)政部備案平臺(tái)將備案信息推送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所登錄中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)進(jìn)行確認(rèn)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所登錄中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)填報(bào)證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：會(huì)計(jì)師事務(wù)所按要求填報(bào)備案信息后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)將備案信息推送至財(cái)政部備案平臺(tái)；備案信息與財(cái)政部備案平臺(tái)中已有信息不符的，將予以退回，并需在中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)中核對(duì)更正。
三、 關(guān)于重大事項(xiàng)備案
已完成首次備案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生本辦法第十條第（一）至（六）項(xiàng)重大事項(xiàng)的，按照規(guī)定向省級(jí)以上財(cái)政部門履行相關(guān)程序后，財(cái)政部備案平臺(tái)同步將相關(guān)變更信息推送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)。
已完成首次備案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生本辦法第十條其他重大事項(xiàng)的，可以選擇財(cái)政部備案平臺(tái)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)填報(bào)備案信息。
四、 年度備案
已完成首次備案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)在每年5月31日前按本辦法規(guī)定進(jìn)行年度備案，年度備案信息可以選擇財(cái)政部備案平臺(tái)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)填報(bào)。
財(cái)政部?中國(guó)證監(jiān)會(huì)
2025年4月14日
會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法.pdf
