發(fā)文機(jī)關(guān)財政部金融司
發(fā)文日期2023年10月30日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2023年10月30日
效力級別部門規(guī)范性文件
日前，財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人就出臺《財政部關(guān)于引導(dǎo)保險資金長期穩(wěn)健投資加強(qiáng)國有商業(yè)保險公司長周期考核的通知》（以下簡稱《通知》）有關(guān)情況回答了記者的提問。
問：《通知》出臺目的和意義如何？
答：《通知》進(jìn)一步加強(qiáng)國有商業(yè)保險公司長周期考核，并對其投資管理提出了相關(guān)要求，主要目的在于：按照保險行業(yè)運營規(guī)律，增強(qiáng)資產(chǎn)與負(fù)債的匹配性，繼續(xù)引導(dǎo)國有商業(yè)保險公司長期穩(wěn)健經(jīng)營，防止因單純考核年度目標(biāo)，出現(xiàn)突增業(yè)績、忽視風(fēng)險的短期行為，鼓勵其進(jìn)行長期投資、穩(wěn)定投資、價值投資。同時，也有利于更好發(fā)揮中長期資金的市場穩(wěn)定器和經(jīng)濟(jì)發(fā)展助推器作用。
問：《通知》如何加強(qiáng)國有商業(yè)保險公司長周期考核？
答：《通知》將《商業(yè)保險公司績效評價辦法》（財金〔2022〕72號，以下簡稱《辦法》）中經(jīng)營效益指標(biāo)的“凈資產(chǎn)收益率”由“當(dāng)年度指標(biāo)”調(diào)整為“3年周期指標(biāo)+當(dāng)年度指標(biāo)”相結(jié)合的考核方式，其中，3年周期指標(biāo)和當(dāng)年度指標(biāo)權(quán)重各占50%。3年周期指標(biāo)采用近3年凈資產(chǎn)收益率幾何平均數(shù)，當(dāng)年度指標(biāo)采用當(dāng)年凈資產(chǎn)收益率。
問：《通知》對國有商業(yè)保險公司投資管理還提出哪些要求？
答：為引導(dǎo)國有商業(yè)保險公司投資經(jīng)營更好匹配保險資金長期屬性，《通知》在投資資質(zhì)、資金投向和內(nèi)部管理方面提出了相關(guān)要求。一是在投資資質(zhì)方面。國有商業(yè)保險公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)開展各類投資，遵守監(jiān)管要求的償付能力、風(fēng)險管理、公司治理等相關(guān)規(guī)定，匹配自身投資管理能力、風(fēng)險控制能力和相關(guān)資質(zhì)。二是在資金投向方面。國有商業(yè)保險公司要堅持審慎、安全、增值的原則，根據(jù)保險資金長期屬性，平衡好投資收益和風(fēng)險，優(yōu)化資產(chǎn)配置，保險資金要投向風(fēng)險可控、收益穩(wěn)健、具有穩(wěn)定現(xiàn)金流回報的資產(chǎn)。三是在內(nèi)部管理方面。國有商業(yè)保險公司要制定專門的投資管理制度，建立透明規(guī)范的投資決策程序，設(shè)置科學(xué)有效的投資風(fēng)險評估體系，做好投資項目的盡職調(diào)查和可行性研究，加強(qiáng)投資風(fēng)險管理、交易管理和投后管理等。
同時，《通知》還進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)績效評價結(jié)果運用，要求國有商業(yè)保險公司進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績對標(biāo)，分析差距、找出原因，并進(jìn)一步強(qiáng)化績效評價數(shù)據(jù)真實性的要求。自2023年度績效評價起，國有商業(yè)保險公司按照《辦法》及《通知》執(zhí)行，其他商業(yè)保險公司可參照執(zhí)行。
