發(fā)文機關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2023年12月29日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號證監(jiān)承諾公告〔2023〕2號
施行日期2023年12月29日
效力級別部門規(guī)范性文件
依據(jù)《中華人民共和國證券法》《證券期貨行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度實施辦法》（國務(wù)院令第749 號，以下簡稱《實施辦法》）等有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會對致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱當(dāng)事人）在廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市審計中涉嫌未勤勉盡責(zé)行為進行了調(diào)查，當(dāng)事人就上述事項向中國證監(jiān)會提交了適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度的申請，中國證監(jiān)會依法予以受理。2023 年 12 月 29 日，中國證監(jiān)會與當(dāng)事人簽署了承諾認可協(xié)議。根據(jù)承諾認可協(xié)議，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行以下承諾，以糾正涉嫌違法行為、賠償有關(guān)投資者損失、消除損害或者不良影響：
一、 交納承諾金
根據(jù)《實施辦法》第十四條規(guī)定，承諾金數(shù)額的確定應(yīng)當(dāng)綜合考慮當(dāng)事人涉嫌違法行為依法可能被處以罰款、沒收違法所得的金額，投資者因當(dāng)事人涉嫌違法行為所遭受的損失以及簽署承諾認可協(xié)議時案件所處的執(zhí)法階段等因素。
對于投資者因當(dāng)事人涉嫌違法行為所遭受的損失，經(jīng)中國證券投資者保護基金有限責(zé)任公司測算，總受損投資者為 17471戶，總損失為 10.97 億余元，因此該部分的承諾金為 10.97 億余元。前期，當(dāng)事人會同中信建投證券股份有限公司、容誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、廣東恒益律師事務(wù)所等其他三家涉案中介機構(gòu)（以下合稱其他三家機構(gòu)）設(shè)立了先行賠付基金，已實際賠付投資者 16986 戶，賠付金額 1,085,585,416 元，并取得了上述投資者的諒解。根據(jù)《證券期貨行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度實施規(guī)定》（證監(jiān)會令第194 號）第十二條規(guī)定，當(dāng)事人自行賠付投資者的，承諾金可以扣除自行賠付的部分。扣除上述已經(jīng)賠付的金額，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)交納的投資者損失部分的承諾金確定為11,792,177 元，由當(dāng)事人與其他三家機構(gòu)共同交納。
對于投資者損失以外的承諾金數(shù)額，根據(jù)當(dāng)事人涉嫌違法行為的情節(jié)及后果等因素，依法以當(dāng)事人的業(yè)務(wù)收入為基礎(chǔ)計算，確定為 35,227,320.80 元，由當(dāng)事人單獨交納。
綜上，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在承諾認可協(xié)議簽署生效后 5 個工作日內(nèi)將上述兩部分承諾金交納至中國證券投資者保護基金有限責(zé)任公司指定的賬戶。
二、 進行自查整改
當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會提出的整改要求進行自查整改，嚴肅追究責(zé)任人責(zé)任并采取內(nèi)部懲戒措施，強化合規(guī)風(fēng)控管理能力，切實提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，并在承諾認可協(xié)議簽署生效后 10 日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交書面整改報告，由中國證監(jiān)會進行核查驗收。根據(jù)《實施辦法》第十五條規(guī)定，中國證監(jiān)會于 2023 年 12月 29 日決定中止對當(dāng)事人的調(diào)查。如果當(dāng)事人因自身原因未履行或者未完全履行承諾，中國證監(jiān)會將終止適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾，并恢復(fù)對當(dāng)事人的調(diào)查。
中國證監(jiān)會
2023 年 12 月 29 日
