發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局
發(fā)文日期2024年01月08日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)國(guó)管資〔2024〕6號(hào)
施行日期2024年01月08日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
為貫徹落實(shí)《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理情況監(jiān)督的決定》，進(jìn)一步加強(qiáng)中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，保障國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位節(jié)約高效履職，根據(jù)《行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》、《中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（國(guó)管資〔2009〕167號(hào)），我局將組織開展2023年度中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)決算報(bào)告編報(bào)工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、 報(bào)表編制及報(bào)送
各部門、各單位組織機(jī)關(guān)本級(jí)和所屬各級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位全面清查盤點(diǎn)，核實(shí)2023年度資產(chǎn)存量情況，統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)配置和處置、資產(chǎn)出租出借和閑置等情況，通過中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理平臺(tái)（https://zc.ggj.gov.cn）更新資產(chǎn)信息卡片，填報(bào)資產(chǎn)決算明細(xì)表，生成匯總表后逐級(jí)上報(bào)。
各部門、各單位統(tǒng)一審核匯總所屬各級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位的資產(chǎn)決算材料，于2024年4月30日前報(bào)送我局。
二、 集中會(huì)審
我局于2024年5月組織對(duì)各部門、各單位報(bào)送的資產(chǎn)決算材料進(jìn)行集中會(huì)審，重點(diǎn)審核單位范圍和報(bào)表完整性、數(shù)據(jù)邏輯結(jié)構(gòu)和報(bào)表勾稽關(guān)系以及資產(chǎn)配置、處置情況填報(bào)的規(guī)范性等內(nèi)容，向相關(guān)部門和單位反饋問題并提出修改建議。各部門、各單位根據(jù)會(huì)審情況對(duì)資產(chǎn)決算材料進(jìn)行修改、確認(rèn)并補(bǔ)充相關(guān)材料。
三、 審核批復(fù)
2024年6月30日前，我局批復(fù)各部門、各單位資產(chǎn)決算匯總報(bào)告，提出審核意見。各部門、各單位依據(jù)我局審核意見，于2024年7月31日前，批復(fù)所屬其他財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位資產(chǎn)決算報(bào)告。
四、 工作要求
（一）各部門、各單位要高度重視，加強(qiáng)指導(dǎo)培訓(xùn)和內(nèi)部協(xié)調(diào)配合，提高工作效率，保證編報(bào)單位范圍完整、數(shù)據(jù)規(guī)范準(zhǔn)確，按時(shí)報(bào)送相關(guān)材料。
（二）各部門、各單位報(bào)送材料應(yīng)包括資產(chǎn)決算匯總報(bào)表（含國(guó)管資決01-09表、國(guó)管資附01-04表）及資產(chǎn)管理報(bào)告書的紙質(zhì)材料（用A3紙打?。┖碗娮訑?shù)據(jù)。紙質(zhì)材料要求加蓋部門公章，通過機(jī)要交換送我局資產(chǎn)管理司。電子數(shù)據(jù)通過中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理平臺(tái)（https://zc.ggj.gov.cn）“決算報(bào)告”模塊報(bào)送。
（三）各部門及其所屬各級(jí)行政事業(yè)單位在“基礎(chǔ)管理-資產(chǎn)信息卡片庫”模塊中核實(shí)、更新資產(chǎn)信息卡片后，使用資產(chǎn)“決算報(bào)告”模塊中新增的“自動(dòng)提取”功能，通過提取卡片庫數(shù)據(jù)自動(dòng)生成資產(chǎn)決算明細(xì)表，以提高決算編報(bào)效率，減輕編報(bào)工作量。
（四）為提升各部門、各單位決算編報(bào)質(zhì)量，我們調(diào)整了決算表樣、枚舉字典、審核公式等內(nèi)容，細(xì)化了編制手冊(cè)，請(qǐng)登錄國(guó)管局網(wǎng)站（https://www.ggj.gov.cn)“資料下載”欄目下載相關(guān)資料。因涉密等原因不宜使用網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)報(bào)送，以及資產(chǎn)信息卡片更新中遇到情況和問題，請(qǐng)及時(shí)與我局工作人員和技術(shù)咨詢聯(lián)系。
（五）資產(chǎn)決算報(bào)告中的公務(wù)用車、設(shè)備、家具等資產(chǎn)信息將作為我局審核批復(fù)資產(chǎn)配置、處置事項(xiàng)的重要依據(jù)。各部門、各單位落實(shí)資產(chǎn)管理制度情況、資產(chǎn)決算開展情況等將作為資產(chǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)考核內(nèi)容。
國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局
2024年1月8日
（工作人員電話：資產(chǎn)決算：隋曉明 55604950 王 慧 83084862卡片更新：李萌 55604779技術(shù)咨詢電話：資產(chǎn)決算：63094620 6309462283083386 83084748卡片更新：63094611）
附件：1.2023年度中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)決算報(bào)表
2.資產(chǎn)管理報(bào)告書（樣式）
3.2023年度中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)決算編報(bào)手冊(cè)
4.2023年度決算報(bào)告-用戶操作手冊(cè)-主管單位
5.2023年度決算報(bào)告-用戶操作手冊(cè)-基層單位
附件1：2023年度中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)決算報(bào)表.xls
附件預(yù)覽
附件2：
資產(chǎn)管理報(bào)告書（樣式）
一、部門（單位）基本情況
（一）部門職能簡(jiǎn)介。
（二）人員及機(jī)構(gòu)情況。
二、資產(chǎn)總量和變動(dòng)情況
（一）資產(chǎn)負(fù)債總量情況。
（二）本系統(tǒng)年初、年末資產(chǎn)總量，當(dāng)年配置、使用、處置和效益情況。
（三）機(jī)關(guān)本級(jí)年初、年末資產(chǎn)總量，當(dāng)年配置、使用、處置和效益情況。
（四）對(duì)實(shí)物、資產(chǎn)賬、財(cái)務(wù)賬之間的差額進(jìn)行具體說明。
（五）報(bào)表需要說明的其他內(nèi)容。
三、資產(chǎn)管理工作情況
（一）貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理方針政策和重大決策部署情況。
（二）推進(jìn)完善本部門國(guó)有資產(chǎn)管理體制，資產(chǎn)管理制度建立、實(shí)施情況。
（三）資產(chǎn)管理信息化、標(biāo)準(zhǔn)化情況。
1.推廣使用中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理平臺(tái)情況（包含更新資產(chǎn)管理信息卡片庫等），貫徹執(zhí)行《中央行政事業(yè)單位通用辦公家具規(guī)格和性能指南》情況等。
2.本部門資產(chǎn)管理信息化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況。
3.工作中的經(jīng)驗(yàn)和問題。
（四）落實(shí)“過緊日子”要求和《關(guān)于提高中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理效能堅(jiān)持勤儉辦一切事業(yè)的實(shí)施意見》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施意見》）有關(guān)情況。
1.機(jī)關(guān)本級(jí)和所屬單位落實(shí)“過緊日子”要求和《實(shí)施意見》實(shí)際成效（包含通過本項(xiàng)工作盤活資產(chǎn)數(shù)量、節(jié)約資產(chǎn)運(yùn)行耗費(fèi)情況等），以及現(xiàn)有資產(chǎn)使用效率不高的情況（包含閑置或使用率較低的資產(chǎn)類別、數(shù)量情況等）。
2.工作中的經(jīng)驗(yàn)和問題。
（五）資產(chǎn)管理具體做法與經(jīng)驗(yàn)。
1.部門資產(chǎn)管理總體情況、特點(diǎn)及做法等。
2.機(jī)關(guān)本級(jí)資產(chǎn)管理的情況、特點(diǎn)及做法等。
3.部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的情況、特點(diǎn)及做法等。
（六）其他與國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)的重要情況。
四、資產(chǎn)管理存在的問題及整改措施
（一）巡視、審計(jì)查出的問題和整改情況。
（二）資產(chǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)中的問題和整改情況。
五、下一步工作思路和建議
附件3：
2023年度中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)決算編報(bào)手冊(cè)
第一部分 編制指南
一、編報(bào)范圍
二、前期準(zhǔn)備工作
三、編制資產(chǎn)年度決算報(bào)表
四、編制資產(chǎn)管理報(bào)告書
五、逐級(jí)上報(bào)資產(chǎn)年度決算報(bào)表
第二部分 項(xiàng)目注釋
一、封面
二、國(guó)有資產(chǎn)基本情況表（國(guó)管資決01表）
三、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)變動(dòng)情況表（國(guó)管資決02表）
四、對(duì)外投資情況表（國(guó)管資決03表）
五、出租出借情況表（國(guó)管資決04表）
六、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)配置情況表（國(guó)管資決05表）
七、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置情況表（國(guó)管資決06表）
八、土地和房屋情況表（國(guó)管資決07表）
九、車輛情況表（國(guó)管資決08表）
十、在建工程情況表（國(guó)管資決09表）
十一、資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（國(guó)管資附01表）
十二、機(jī)構(gòu)人員情況表（國(guó)管資附02表）
十三、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及制度建設(shè)情況表（國(guó)管資附03表）
十四、本級(jí)公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用情況表（國(guó)管資附04表）
十五、對(duì)外投資明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)01表）
十六、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)02表）
十七、出租出借明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)03表）
十八、土地情況明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)04表）
十九、房屋和構(gòu)筑物情況明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)05表）
二十、設(shè)備明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)06表）
二十一、車輛明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)07表）
二十二、文物和陳列品明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)08表）
二十三、圖書檔案明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)09表）
二十四、家具用具明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)10表）
二十五、特種動(dòng)植物明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)11表）
二十六、無形資產(chǎn)明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)12表）
二十七、在建工程明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)13表）
二十八、資產(chǎn)管理報(bào)告書撰寫提綱
第三部分 問題解答
一．編報(bào)資產(chǎn)年度決算報(bào)告的目的和意義？
二．編報(bào)資產(chǎn)年度決算報(bào)告的范圍是什么？
三．2023年度國(guó)有資產(chǎn)決算報(bào)表較往年是否有較大改動(dòng)？
四．新報(bào)因素如何選擇？上年代碼如何填報(bào)？
五．沒有預(yù)算編碼的非預(yù)算單位如何填報(bào)預(yù)算代碼？
六．填報(bào)口徑是什么？
七．在涉及對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)采購(gòu)組織形式的填列中，各部門根據(jù)保密規(guī)定，已報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，自行采購(gòu)的涉密類辦公設(shè)備、辦公家具或公務(wù)用車，是否屬于政府集中采購(gòu)率中的集中采購(gòu)范圍？
八．已出售給職工的住房如何填報(bào)？
九．房屋構(gòu)筑物本年部分增加（如維修等）、其他資產(chǎn)更換零件等導(dǎo)致價(jià)值增加如何填報(bào)？
十．“固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置明細(xì)表”中“通過服務(wù)平臺(tái)處置資產(chǎn)原值”如何填報(bào)？
十一．實(shí)物資產(chǎn)與賬面不符，如何填報(bào)？
十二．當(dāng)年增加，并且當(dāng)年減少的資產(chǎn)如何填報(bào)？
十三．資產(chǎn)賬與財(cái)務(wù)賬年初數(shù)核對(duì)不上，但年末數(shù)對(duì)上了，應(yīng)該怎么處理？
十四．各單位的用戶名和密碼是什么？
十五．單位填報(bào)報(bào)表時(shí)，應(yīng)使用什么瀏覽器？
第一部分 編制指南
一、編報(bào)范圍
（一）單位范圍
國(guó)務(wù)院各組成部門、直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)、直屬機(jī)構(gòu)、辦事機(jī)構(gòu)、直屬事業(yè)單位，部委管理的國(guó)家局，最高人民法院、最高人民檢察院，社會(huì)團(tuán)體，以及上述單位所屬的財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位。
（二）資產(chǎn)范圍
本套決算報(bào)表編報(bào)內(nèi)容包括各單位的全部資產(chǎn)情況。
二、前期準(zhǔn)備工作
（一）中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年度決算部署和培訓(xùn)
（二）開展固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)盤點(diǎn)
固定資產(chǎn)盤點(diǎn)內(nèi)容包括填報(bào)單位截至2023年12月31日固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)存量情況以及2023年度固定資產(chǎn)變動(dòng)情況。
固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)實(shí)物與資產(chǎn)管理賬、財(cái)務(wù)賬存在差異的，履行資產(chǎn)處置程序后，根據(jù)批復(fù)結(jié)果調(diào)整相關(guān)賬務(wù)；若未進(jìn)行相應(yīng)處理，應(yīng)在資產(chǎn)管理報(bào)告書中予以披露。
（三）整理2023年度固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置情況
清理2023年度內(nèi)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置事項(xiàng)的所有情況，包括資產(chǎn)處置在方式、程序和收益管理方面是否執(zhí)行了相關(guān)管理制度。
（四）清理對(duì)外投資情況
對(duì)外投資清理內(nèi)容包括填報(bào)單位截至2023年12月31日對(duì)外投資存量情況以及2023年度對(duì)外投資變動(dòng)情況，包括各種債券以及以其他方式對(duì)其他單位的投資。
（五）清理2023年度出租出借及其他情況的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收益情況
結(jié)合固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，清理出租出借及其他固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的本年度收益情況。
（六）整理2023年度公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用情況
各部門機(jī)關(guān)本級(jí)資產(chǎn)管理部門與公務(wù)用車管理部門協(xié)同整理2023年度本部門機(jī)關(guān)本級(jí)、離退休干部管理機(jī)構(gòu)和機(jī)關(guān)服務(wù)中心公務(wù)用車的運(yùn)行費(fèi)用情況，包括維修保養(yǎng)費(fèi)、燃油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、過路過橋停車費(fèi)、事故損失和其他雜項(xiàng)費(fèi)用。
三、編制資產(chǎn)年度決算報(bào)表
（一）登錄中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理
在瀏覽器中輸入https://zcgl.ggj.gov.cn進(jìn)入“中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理服務(wù)平臺(tái)”登錄頁，點(diǎn)擊正下方，紅色字體“中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理（新版）”輸入用戶名、密碼進(jìn)行登錄。
（二）進(jìn)入基礎(chǔ)管理模塊
登錄系統(tǒng)，進(jìn)入“中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理”首頁后，點(diǎn)擊“基礎(chǔ)管理”，進(jìn)入基礎(chǔ)管理模塊，單擊左側(cè)功能樹“資產(chǎn)信息卡片庫-卡片管理”，進(jìn)入卡片更新頁面，完成卡片更新?？ㄆ略诳ㄆ芾眄撁纥c(diǎn)擊批量操作，首先下載批量操作模板，根據(jù)模板提示對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，修改完成后將模板放入功能內(nèi)，在“資產(chǎn)信息卡片庫-批量任務(wù)管理界面”導(dǎo)入可查詢修改數(shù)據(jù)執(zhí)行情況（包括執(zhí)行成功與失敗的條數(shù)）。
（三）進(jìn)入決算報(bào)告模塊
登錄系統(tǒng)，進(jìn)入“中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理”首頁后，點(diǎn)擊“決算報(bào)告”，進(jìn)入決算模塊。（用戶可在平臺(tái)首頁的“資料下載”模塊下載決算填報(bào)所用的編報(bào)手冊(cè)、導(dǎo)入模板等資料）
（四）填寫封面
進(jìn)入“決算報(bào)告”模塊后，單擊左側(cè)功能樹“決算填報(bào)”，進(jìn)入報(bào)表錄入頁面。
選擇“自動(dòng)生成”，單擊“開始填報(bào)”自動(dòng)提取卡片庫有關(guān)數(shù)據(jù)。提取完成后，默認(rèn)展示的是封面代碼的錄入頁面。單位根據(jù)本單位具體情況填寫、修改封面信息，如有問題請(qǐng)參考本手冊(cè)第三部分“中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年度決算報(bào)表編報(bào)問題解答”。
（五）填寫明細(xì)表
在下方報(bào)表分組管理中選擇“明細(xì)表”分組，可以看到共有13張明細(xì)表。每張表頭下方的是合計(jì)行，由系統(tǒng)運(yùn)算生成，需要填寫合計(jì)行下的浮動(dòng)行。填寫完成后單擊“運(yùn)算”按鈕生成合計(jì)行指標(biāo)，運(yùn)算完成后繼續(xù)通過下方的報(bào)表頁簽切換到其他明細(xì)表進(jìn)行填寫。
明細(xì)表支持?jǐn)?shù)據(jù)導(dǎo)入、復(fù)制粘貼操作。明細(xì)表數(shù)據(jù)導(dǎo)入時(shí)，單擊工具欄的“導(dǎo)入”按鈕可選擇導(dǎo)入模板進(jìn)行導(dǎo)入。可將數(shù)據(jù)整理到各明細(xì)表或附表對(duì)應(yīng)的Excel格式入模板中，進(jìn)行導(dǎo)入操作。明細(xì)表數(shù)據(jù)復(fù)制粘貼時(shí)，可將按照?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)規(guī)則整理好的數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)制，切換到系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的明細(xì)表后，進(jìn)行粘貼。
對(duì)于卡片庫提取的數(shù)據(jù)，需要修改數(shù)據(jù)有兩種方式：1可以通過修改可以卡片庫數(shù)據(jù)后，重新點(diǎn)擊提取按鈕，獲取最新數(shù)據(jù)；2點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)表導(dǎo)出數(shù)據(jù)功能導(dǎo)出數(shù)據(jù)，修改完數(shù)據(jù)后，導(dǎo)出對(duì)應(yīng)模板，將數(shù)據(jù)復(fù)制入模板中保存，全表清除保存數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊導(dǎo)入功能導(dǎo)入修改后的數(shù)據(jù)。
數(shù)據(jù)在表內(nèi)填列后，需及時(shí)點(diǎn)擊“保存”按鈕。填寫完各單張明細(xì)表后點(diǎn)“運(yùn)算”、“審核”，并對(duì)有問題的數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)、修改、補(bǔ)充，直至數(shù)據(jù)審核通過為止。
（六）填寫3張附表（各部門本級(jí)填寫4張附表）
根據(jù)單位實(shí)際情況填寫“資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表”（國(guó)管資附01表）、機(jī)構(gòu)人員情況表（國(guó)管資附02表）、“資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及制度建設(shè)情況表”（國(guó)管資附03表）。
各部門機(jī)關(guān)本級(jí)根據(jù)決算通知要求和實(shí)際情況填寫“公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用情況表”（國(guó)管資附04表）。
（七）填寫固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)配置情況表（國(guó)管資決05表）
填寫“固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)配置情況表”（國(guó)管資決05表）的第三列“年初數(shù)—凈值”。
（八）運(yùn)算生成匯總表并審核
1. 生成9張匯總表
數(shù)據(jù)填寫完成后，單擊“全算”按鈕，生成“國(guó)有資產(chǎn)基本情況表”（國(guó)管資決01表）、“固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)變動(dòng)情況表”（國(guó)管資決02表）、“對(duì)外投資情況表”（國(guó)管資決03表）、“出租出借情況表”（國(guó)管資決04表）、“固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)配置情況表”（國(guó)管資決05表）、“固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置情況表”（國(guó)管資決06表）、“土地房屋情況表”（國(guó)管資決07表）、“車輛情況表”（國(guó)管資決08表）、“在建工程情況表”（國(guó)管資決09表）。
2. 對(duì)匯總表進(jìn)行審核
數(shù)據(jù)全算完成后，單擊“全審”按鈕，對(duì)9張匯總表進(jìn)行審核。如果有問題，請(qǐng)根據(jù)錯(cuò)誤提示查找問題數(shù)據(jù)所對(duì)應(yīng)的明細(xì)表。修改后，重新進(jìn)行全算，生成匯總表后進(jìn)行全審，直至數(shù)據(jù)審核通過為止。
（九）對(duì)問題數(shù)據(jù)進(jìn)行修改
對(duì)該套報(bào)表系統(tǒng)進(jìn)行全審，查找問題數(shù)據(jù)并修改相應(yīng)的明細(xì)表。對(duì)確實(shí)存在不符的情況，請(qǐng)?jiān)谫Y產(chǎn)管理報(bào)告書中進(jìn)行說明。
四、編制資產(chǎn)管理報(bào)告書
根據(jù)第二部分“中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年度決算報(bào)表項(xiàng)目注釋”中的資產(chǎn)管理報(bào)告書撰寫提綱編制資產(chǎn)管理報(bào)告書。包括對(duì)資產(chǎn)管理部門的職能、人員及機(jī)構(gòu)變動(dòng)情況進(jìn)行說明；對(duì)資產(chǎn)的總體情況（存量、變動(dòng)）、資產(chǎn)配置處置的管理、出租出借等和相關(guān)制度執(zhí)行情況進(jìn)行說明，并對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)情況和報(bào)表中不符的事項(xiàng)進(jìn)行說明。
五、逐級(jí)上報(bào)資產(chǎn)年度決算報(bào)表
各級(jí)單位在對(duì)國(guó)有資產(chǎn)決算報(bào)表審核無誤并按要求編制、上傳資產(chǎn)管理報(bào)告書后，需要按照規(guī)定逐級(jí)上報(bào)數(shù)據(jù)，最終由部委統(tǒng)一審核、匯總所屬各單位本年度資產(chǎn)決算報(bào)表，按規(guī)定要求報(bào)送國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局。正式上報(bào)的中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)決算報(bào)表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印并裝訂，封面簽字并蓋章。
第二部分 項(xiàng)目注釋
一、封面
（一）單位名稱
經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)正式使用的全稱，與單位公章所使用的名稱一致，并加蓋單位行政公章。
（二）組織機(jī)構(gòu)代碼
根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。
（三）財(cái)政預(yù)算代碼
中央一級(jí)預(yù)算單位按財(cái)政部編制的三位代碼填列，二級(jí)單位為六位代碼，前三位填列其一級(jí)預(yù)算單位編碼，后三位由主管部門從001－799依次自行編制。已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的單位，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致；未實(shí)行部門預(yù)算的，可參照上述方法編制預(yù)算單位代碼。
（四）單位所在地區(qū)
由“行政區(qū)劃代碼”和“駐外”兩部分組成，按照單位實(shí)際的情況填寫。
（五）上年代碼
新報(bào)因素不為“新增單位”時(shí)，單位應(yīng)填報(bào)上年代碼，填報(bào)規(guī)則為“組織機(jī)構(gòu)代碼＋上年報(bào)表類型代碼”，單戶表上年報(bào)表類型代碼為0，匯總表上年報(bào)表類型代碼為7。
（六）單位基本性質(zhì)
依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，在“行政單位”、“事業(yè)單位”（需填寫二級(jí)明細(xì)：參公管理財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位、非參公管理財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位）和“社團(tuán)及其他”三種類型中選擇填列。
“社團(tuán)及其他”：由列入年度部門決算編制范圍的執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的非事業(yè)編制單位或其他單位選擇填列。
（七）單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度
按單位實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度在“政府會(huì)計(jì)制度”、“民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度”、“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”和“其他”四種類型中選擇填列。其中“政府會(huì)計(jì)制度”需要區(qū)分“行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則”和“事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則”。主管單位疊加匯總所屬單位決算時(shí)不填列本項(xiàng)。
（八）行業(yè)類型
依據(jù)單位實(shí)際類型在01、行政機(jī)關(guān)，02、執(zhí)勤執(zhí)法機(jī)構(gòu)，03、教育機(jī)構(gòu)，04、科研機(jī)構(gòu)，05、文化機(jī)構(gòu)，06、體育機(jī)構(gòu)，07、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，08、機(jī)關(guān)后勤服務(wù)機(jī)構(gòu)，09、離退休干部服務(wù)機(jī)構(gòu)，10、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，11、其他機(jī)構(gòu)，十一種類型中選擇填列。
01、行政機(jī)關(guān)：指除公安、檢察、法院、司法、安全、海關(guān)、稅務(wù)、質(zhì)檢等部門之外的其他行政單位。
02、執(zhí)勤執(zhí)法機(jī)構(gòu)：指公安、檢察、法院、司法、安全、海關(guān)、稅務(wù)、質(zhì)檢等部門所屬的有關(guān)單位。
03、教育機(jī)構(gòu)：指從事教育包括高等教育、中等教育、基礎(chǔ)教育、成人教育、特殊教育和其他教育等的事業(yè)單位。
04、科研機(jī)構(gòu)：指從事科學(xué)研究包括自然科學(xué)研究、社會(huì)科學(xué)研究、綜合科學(xué)研究和其他科技等的事業(yè)單位。
05、文化機(jī)構(gòu)：指從事文化包括演出事業(yè)藝術(shù)創(chuàng)作、圖書文獻(xiàn)事業(yè)文物、群眾文化、廣播電視、報(bào)刊雜志、編輯、新聞出版和其他文化等的事業(yè)單位。
06、體育機(jī)構(gòu)：指從事體育包括體育競(jìng)技、體育設(shè)施和其他體育的事業(yè)單位。
07、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)：指從事醫(yī)療衛(wèi)生包括衛(wèi)生防疫檢疫、衛(wèi)生檢驗(yàn)、其他衛(wèi)生、社會(huì)福利、托養(yǎng)福利、康復(fù)、殯葬和其他社會(huì)福利的事業(yè)單位。
08 機(jī)關(guān)后勤服務(wù)機(jī)構(gòu)：指為機(jī)關(guān)（部委）提供后勤服務(wù)（包括性質(zhì)屬于為機(jī)關(guān)提供服務(wù)的食堂、車隊(duì)等）的事業(yè)單位。
09、離退休干部服務(wù)機(jī)構(gòu)：指為離退休干部服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
10、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：指包括培訓(xùn)中心、賓館、招待所、基地等的事業(yè)單位。
11、其他機(jī)構(gòu)：指除上述10項(xiàng)之外的其他單位。
（九）新報(bào)因素
根據(jù)各單位實(shí)際報(bào)送決算報(bào)表情況選擇填列。
0表示連續(xù)上報(bào)，由連續(xù)編報(bào)決算報(bào)表且報(bào)表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機(jī)構(gòu)代碼發(fā)生改變，仍選擇連續(xù)上報(bào)。
1表示新增單位，由新增報(bào)表編報(bào)單位使用。
2表示上年應(yīng)報(bào)未報(bào)，由上一年度應(yīng)編未編決算報(bào)表的單位使用。
3表示報(bào)表類型改變，由編報(bào)決算報(bào)表類型發(fā)生改變的單位使用，包括單位由匯總錄入表改單戶表編報(bào)等情況。
4表示其他，決算報(bào)表編報(bào)單位出現(xiàn)上述以外的情況時(shí)使用。
（十）部門標(biāo)識(shí)代碼
按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T 4657-2009）填報(bào)。
（十一）部門級(jí)次分類類型
按照“中央國(guó)家機(jī)關(guān)本級(jí)”、“中央國(guó)家機(jī)關(guān)本級(jí)機(jī)關(guān)服務(wù)中心”、“中央國(guó)家機(jī)關(guān)本級(jí)離退休局”、“垂管派出機(jī)構(gòu)”和“其他”五個(gè)選項(xiàng)據(jù)實(shí)填列，其中“垂管派出機(jī)構(gòu)”需要區(qū)分“廳局級(jí)及以上”和“廳局級(jí)以下”。本級(jí)由國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)、各直屬事業(yè)單位，高法院、高檢院和社會(huì)團(tuán)體等一級(jí)預(yù)算單位選擇填列；其他指除上述四項(xiàng)以外的單位。
二、國(guó)有資產(chǎn)基本情況表（國(guó)管資決01表）
表樣變化：流動(dòng)資產(chǎn)取消“其中：短期投資”的信息統(tǒng)計(jì)；按資產(chǎn)用途統(tǒng)計(jì)的口徑增加“閑置”統(tǒng)計(jì)項(xiàng)。
本表反映單位國(guó)有資產(chǎn)年初存量、本年變量和年末存量情況。本表自動(dòng)生成。
三、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)變動(dòng)情況表（國(guó)管資決02表）
表樣變化：本年度增加資產(chǎn)的類型，更新為：（一）新購(gòu)（二）調(diào)撥（三）接受捐贈(zèng)（四）自建（五）置換（六）盤盈（七）自行研制（八）部門內(nèi)調(diào)劑（九）部門間調(diào)劑（十）其他；本年度減少資產(chǎn)的類型，更新為：（一）報(bào)廢（二）報(bào)損（三）無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）（四）出售/出讓/轉(zhuǎn)讓（五）核銷（六）對(duì)外捐贈(zèng)（七）置換（八）其他。
本表反映單位年度固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。本表自動(dòng)生成。（房屋面積是指房屋的建筑面積）
四、對(duì)外投資情況表（國(guó)管資決03表）
表樣變化：去掉“一、短期投資”、“本年增加”和“本年減少”的統(tǒng)計(jì)。
本表反映單位對(duì)外投資年初存量、本年變量和年末存量情況。本表自動(dòng)生成。
五、出租出借情況表（國(guó)管資決04表）
表樣變化：刪除“單位內(nèi)部審批”；“各部門”變更為“本部門、本單位”。
本表反映單位固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)出租出借及出租出借收益情況。本表自動(dòng)生成。
六、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)配置情況表（國(guó)管資決05表）
表樣變化：土地中取消“其中：辦公及業(yè)務(wù)用地”的信息統(tǒng)計(jì)；取得方式，增加對(duì)“調(diào)撥”方式的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)。
本表反映單位固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)與實(shí)際購(gòu)置情況。除第三列年初凈值不能計(jì)算，需要手動(dòng)填列外，本表其他數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)自動(dòng)生成。（房屋面積是指房屋的建筑面積）
七、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置情況表（國(guó)管資決06表）
表樣變化：土地中取消“其中：辦公及業(yè)務(wù)用地”的信息統(tǒng)計(jì)，處置渠道更改為“統(tǒng)一處置平臺(tái)處置”與“自行處置”。
本表反映單位年度固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置匯總情況。本表自動(dòng)生成。（房屋面積是指房屋的建筑面積）
八、土地和房屋情況表（國(guó)管資決07表）
表樣變化：將土地和土地使用權(quán)合并統(tǒng)計(jì)，更改為“土地及土地使用權(quán)合計(jì)”，小項(xiàng)統(tǒng)計(jì)“公共管理與公共服務(wù)用地”與“住宅用地”；房屋將原來統(tǒng)計(jì)“（二）生產(chǎn)用房”改為“（二）業(yè)務(wù)用房”；將“使用方向”修改成“資產(chǎn)狀態(tài)”，按照“在用”、“出租出借”、“閑置”、“待處置”、“其他”五種不同狀態(tài)統(tǒng)計(jì)；刪除按照使用狀況的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)。
本表反映單位土地和房屋情況。本表自動(dòng)生成。（房屋面積是指房屋的建筑面積）
九、車輛情況表（國(guó)管資決08表）
表樣變化：刪除對(duì)“鐵路運(yùn)輸設(shè)備”、“水上交通運(yùn)輸設(shè)備”、“航空器及其配套設(shè)備”以及“其他”交通運(yùn)輸工具的統(tǒng)計(jì)；車輛類型更改為“轎車”、“越野車（含SUV）”、“其他小型客車”、“中型客車 ”、“大型客車”、“其他”；將“使用方向”修改成“資產(chǎn)狀態(tài)”，按照“在用”、“出租出借”、“閑置”、“其他”四種不同狀態(tài)統(tǒng)計(jì)；編制狀況增加“未核定車編”類型。
本表反映單位車輛匯總情況。本表自動(dòng)生成。
十、在建工程情況表（國(guó)管資決09表）
本表反映單位在建工程匯總情況。本表自動(dòng)生成。
十一、資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（國(guó)管資附01表）
本表反映單位年初、年末資產(chǎn)負(fù)債情況。
十二、機(jī)構(gòu)人員情況表（國(guó)管資附02表）
本表反映單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況。
十三、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及制度建設(shè)情況表（國(guó)管資附03表）
表樣變化：本表僅需機(jī)關(guān)本級(jí)及機(jī)關(guān)服務(wù)中心填寫；將“資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)名稱”修改為“本單位資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)名稱”、將“上級(jí)機(jī)構(gòu)名稱”修改為“上一級(jí)機(jī)構(gòu)名稱”。
本表反映各單位資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置情況和制度建設(shè)情況，具體填報(bào)要求如下：
（一）資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)
1、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)名稱
按本單位專職資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的名稱據(jù)實(shí)填列。
2、機(jī)構(gòu)級(jí)別
按本單位專職資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的級(jí)別據(jù)實(shí)填列。
3、上級(jí)機(jī)構(gòu)名稱
按本單位專職資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的上級(jí)機(jī)構(gòu)名稱據(jù)實(shí)填列。
4、機(jī)構(gòu)性質(zhì)
按本單位專職資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的性質(zhì)據(jù)實(shí)填列，在1行政管理機(jī)構(gòu)，2資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，3后勤服務(wù)機(jī)構(gòu)，4綜合業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，四個(gè)選項(xiàng)中選擇。
5、負(fù)責(zé)人
按本單位專職資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的姓名據(jù)實(shí)填列。
6、聯(lián)系電話
按本單位專職資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的手機(jī)號(hào)碼、固定電話號(hào)碼據(jù)實(shí)填列。
（二）資產(chǎn)管理相關(guān)制度建設(shè)情況
按照制定文件的名稱、文號(hào)、制度類型、印發(fā)年份、主要內(nèi)容據(jù)實(shí)填列。
十四、本級(jí)公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用情況表（國(guó)管資附04表）
表樣變化：按照“省部級(jí)干部及主要負(fù)責(zé)人用車”、“中管干部用車”、“機(jī)要通信用車”、“應(yīng)急保障用車”、“執(zhí)法執(zhí)勤用車”、“特種專業(yè)技術(shù)用車”、“離退休干部服務(wù)用車”、“業(yè)務(wù)用車”、“其他” 進(jìn)行不同類型統(tǒng)計(jì)；“使用性質(zhì)”修改為“資產(chǎn)用途”，“本年發(fā)生運(yùn)行費(fèi)用”修改為“當(dāng)年運(yùn)行費(fèi)用支出金額（元）”，同時(shí)修改為按照“燃油費(fèi)”、“充電費(fèi)”、“保險(xiǎn)費(fèi)”、“維修保養(yǎng)費(fèi)”、“過路過橋費(fèi)”和“其他費(fèi)用”進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)計(jì)。
本表統(tǒng)一反映部門本級(jí)、離退休干部管理機(jī)構(gòu)、機(jī)關(guān)服務(wù)中心公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)情況。
（一）項(xiàng)目
按此輛公務(wù)用車的具體名稱填列。
（二）車輛類型
根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理工作需要，分01、轎車，02、越野車（含SUV），03、其他小型客車，04、中型客車，05、大型客車 ，06、其他 六種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（三）品牌
按車輛行駛證載明內(nèi)容填列，需對(duì)車輛行駛證上的“品牌型號(hào)”進(jìn)行拆分、填列。
（四）規(guī)格型號(hào)
按車輛行駛證載明內(nèi)容填列，需對(duì)車輛行駛證上的“品牌型號(hào)”進(jìn)行拆分、填列。
（五）品牌性質(zhì)
在1國(guó)產(chǎn)自主品牌、2其他 兩種選項(xiàng)中按實(shí)際情況選擇。
（六）車輛類型
按1、轎車，2、越野車（含SUV），3、其他小型客車，4、中型客車，5、大型客車 ，6、其他 六種選項(xiàng)，據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（七）車牌號(hào)碼
按車輛行駛證載明內(nèi)容填列。
（八）排氣量
在柴油車：11、1.6升（含）以下、12、1.6~1.8（含）升、13、2.0（含）~2.5升、14、2.5（含）升以上，汽油車：21、1.6升（含）以下、22、1.6~1.8（含）升、23、2.0（含）~2.5升、24、2.5（含）升以上，新能源汽車：31、純電動(dòng)力、32、油電混合動(dòng)力、33、燃料電池 11種選項(xiàng)，據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（九）當(dāng)年出車次數(shù)（次）
填列該車輛全年出駛次數(shù)，各單位按實(shí)際情況填寫。
（十）累計(jì)行駛里程（公里）
填列該車輛購(gòu)置后累計(jì)行駛公里數(shù)。
（十一）當(dāng)年行駛里程（公里）
填列該車輛本年行駛公里數(shù)。
（十二）當(dāng)年運(yùn)行費(fèi)用支出金額（元）
合計(jì)：本列為本年度內(nèi)該車輛運(yùn)行費(fèi)用的合計(jì)，自動(dòng)計(jì)算生成。
“燃油費(fèi)”、“充電費(fèi)”、“保險(xiǎn)費(fèi)”、“維修保養(yǎng)費(fèi)”、“過路過橋費(fèi)”和“其他費(fèi)用”等各列均填寫本年度內(nèi)車輛發(fā)生的該項(xiàng)實(shí)際費(fèi)用。
（十三）各類車輛上年數(shù)、本年數(shù)
上年數(shù)需手工填寫，本年數(shù)通過運(yùn)算自動(dòng)生成。
（十四）備注
單位根據(jù)實(shí)際，需要補(bǔ)充說明的情況。
十五、對(duì)外投資明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)01表）
表樣變化：增加“初始投資日期”、“組織形式”、“投資收益其中：股權(quán)處置收益”統(tǒng)計(jì)項(xiàng)，“本年增加”改為“本期新增投資金額”，“本年減少”改為“本期減少投資金額”統(tǒng)計(jì)項(xiàng)。
本表反映對(duì)外投資的明細(xì)情況。
（一）項(xiàng)目
填報(bào)每筆對(duì)外投資的內(nèi)容摘要，項(xiàng)目類型或被投資單位名稱。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
填報(bào)每筆對(duì)外投資的資產(chǎn)編號(hào)，該單元格為非必填項(xiàng)。
（三）年初賬面價(jià)值
填報(bào)本單位會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)告年度1月1日的數(shù)據(jù)（即上一會(huì)計(jì)年度12月31日的數(shù)據(jù)）。
（四）年末賬面價(jià)值
填報(bào)本單位會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)告年度12月31日的數(shù)據(jù)。
（五）投資分類
若填列此表，本欄“投資分類”不能為空?！巴顿Y分類”為“長(zhǎng)期債券投資”時(shí)被投資單位情況不填。
按102010長(zhǎng)期債券投資、102021獨(dú)資、102022控股、102023參股、102024其他的選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
102010長(zhǎng)期債券投資：指政府會(huì)計(jì)主體取得的除短期投資以外的債權(quán)性質(zhì)的投資。
102020長(zhǎng)期股權(quán)投資：事業(yè)單位按照規(guī)定取得的，持有時(shí)間超過1年（不含1年）的股權(quán)性質(zhì)的投資。
102021獨(dú)資：指持有被投資單位的全部股份。
102022控股：指有權(quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并能據(jù)以從該單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲益。
102023參股：指持有被投資單位少量的股份，不能對(duì)被投資單位進(jìn)行控制。
102024其他：除獨(dú)資、控股、參股之外的其他投資。
（六）本期新增投資金額
填報(bào)本單位會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)告年度的新增的對(duì)外投資成本。（不包含損益調(diào)整、其他綜合收益、其他權(quán)益變動(dòng)等）
（七）本期減少投資金額
填報(bào)本單位會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)告年度的減少的對(duì)外投資成本。（不包含損益調(diào)整、其他綜合收益、其他權(quán)益變動(dòng)等）
（八）期末持股比例（%）
持有的被投資單位的股份占被投資單位全部股份的比例數(shù)。
（九）減少方式
按1報(bào)廢、2報(bào)損、3無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、4出售/出讓/轉(zhuǎn)讓、5核銷、6對(duì)外捐贈(zèng)、7置換、8其他 選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。如果“本期減少投資金額”大于0時(shí)，“減少方式”不能為空。
（十）處置渠道
按對(duì)外投資減少的渠道分為：1通過中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置平臺(tái)、2自行處置。根據(jù)減少的具體渠道填列。如果“本期減少投資金額”大于0時(shí)，“處置渠道”不能為空。
（十一）被投資單位情況
1、被投資單位類型：按01賓館招待所、02培訓(xùn)中心、基地、03其他 三種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
2、組織形式：不能為空。按0100公司制企業(yè)、0101國(guó)有獨(dú)資公司、0102其他有限責(zé)任公司、0103上市股份有限公司、0104非上市股份有限公司、0200非公司制企業(yè)、0201非公司制獨(dú)資企業(yè)、0202其他非公司制企業(yè)、0300企業(yè)化管理事業(yè)單位、0400其他，各單位據(jù)實(shí)自行選擇被投資對(duì)象組織形式。
3、資產(chǎn)總額：被投資單位擁有或控制的全部資產(chǎn)。
4、當(dāng)年收入：被投資單位的當(dāng)年收入。
5、當(dāng)年凈利潤(rùn)：被投資單位的當(dāng)年的稅后利潤(rùn)。
6、年初所有者權(quán)益：分為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)四項(xiàng)填列。
7、年末所有者權(quán)益：分為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)四項(xiàng)填列。
（十二）投資收益
投資單位報(bào)告年度實(shí)際應(yīng)由被投資單位分得的利息、利潤(rùn)或現(xiàn)金股利。
十六、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)02表）
表樣變化：取消“資產(chǎn)取得方式”統(tǒng)計(jì)項(xiàng)；“處置方式”修改為“處置形式”更改為按照“1.報(bào)廢2.報(bào)損3.無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）4.出售/出讓/轉(zhuǎn)讓5.核銷6.對(duì)外捐贈(zèng)7.置換8.其他?！?；“處置批準(zhǔn)單位”更改為按照“1 財(cái)政部2 國(guó)管局3 本部門、本單位4 未審批”；“處置方式”更改為按照“1環(huán)?；厥铡?進(jìn)場(chǎng)交易、3涉密銷毀、4其他”；增加“處置渠道”，按照“1.通過中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置平臺(tái)、2.自行處置”統(tǒng)計(jì)。
本表反映單位固定資產(chǎn)處置的具體情況。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位固定資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
填報(bào)每筆已處置的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類名稱
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）各單位自行選擇填列。
（四）數(shù)量/面積（臺(tái)套/㎡）
土地、房屋構(gòu)筑物按實(shí)際處置面積（平方米）填列，除土地、房屋構(gòu)筑物的固定資產(chǎn)按單臺(tái)/套/批填寫，數(shù)量均為“1”。(辦公家具成批購(gòu)買的，可按套/批填列，其余均按單臺(tái)填列)。（房屋面積是指房屋的建筑面積）。
如果資產(chǎn)的“取得日期”在2023年之前，則“數(shù)量/面積（臺(tái)套/㎡）”需大于0。
如果資產(chǎn)的“取得日期”為2023年，則“數(shù)量/面積（臺(tái)套/㎡）”需等于0。
（五）原值
按資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列。其中“小計(jì)”需大于等于“通過服務(wù)平臺(tái)處置資產(chǎn)原值”。
其中：通過服務(wù)平臺(tái)處置資產(chǎn)原值指通過中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置平臺(tái)處置的資產(chǎn)原值。
如果資產(chǎn)的“取得日期”在2023年之前，則“原值”需大于0。
如果資產(chǎn)的“取得日期”為2023年，則“原值”需等于0。
（六）凈值
按固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊的賬面余額填列。
（七）處置形式
若填列此表，“處置形式”不能為空。
按1報(bào)廢、2報(bào)損、3無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、4出售/出讓/轉(zhuǎn)讓、5核銷、6對(duì)外捐贈(zèng)、7置換、8其他 八種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
1報(bào)廢：按有關(guān)規(guī)定或經(jīng)有關(guān)部門、專家鑒定，對(duì)已不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷的資產(chǎn)處置行為。
2報(bào)損：由于發(fā)生呆賬損失、非正常損失等原因，按有關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)損失進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷的資產(chǎn)處置行為。
3無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）：在不改變國(guó)有資產(chǎn)性質(zhì)的前提下，以無償轉(zhuǎn)讓的方式變更國(guó)有資產(chǎn)占有、使用權(quán)的行為。
4出售/出讓/轉(zhuǎn)讓：變更單位國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)或占有、使用權(quán)并取得相應(yīng)收益的行為。
5核銷：?jiǎn)挝话船F(xiàn)行財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)制度，對(duì)確認(rèn)形成損失的貨幣性資產(chǎn)（現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等）進(jìn)行核銷的行為。
6對(duì)外捐贈(zèng)：?jiǎn)挝灰勒铡吨腥A人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》，自愿無償將其有權(quán)處分的合法財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與給合法的受贈(zèng)人的行為，包括實(shí)物資產(chǎn)捐贈(zèng)、無形資產(chǎn)捐贈(zèng)和貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)等。
7置換：?jiǎn)挝慌c其他單位以非貨幣性資產(chǎn)為主進(jìn)行的交換。這種交換不涉及或只涉及少量的貨幣性資產(chǎn)（即補(bǔ)價(jià)）。
8其他：?jiǎn)挝粚?duì)其擁有或控制的資產(chǎn)處置的其他方式。
（八）處置批準(zhǔn)單位
若填列此表，“批準(zhǔn)單位”不能為空。
按1財(cái)政部、2國(guó)管局、3本部門、本單位、4未審批 四種選項(xiàng)，各單位根據(jù)其審批最高級(jí)據(jù)實(shí)填列。
（九）資產(chǎn)用途
當(dāng)資產(chǎn)分類代碼為汽車時(shí)，必須填寫本項(xiàng)。
按101000省部級(jí)干部用車，102000主要負(fù)責(zé)人用車，103000機(jī)要通信用車，104000應(yīng)急保障用車，105000執(zhí)法執(zhí)勤用車，105001一般執(zhí)法執(zhí)勘用車，105002執(zhí)法執(zhí)勘特種專業(yè)技術(shù)用車，106000特種專業(yè)技術(shù)用車，107000離退休干部服務(wù)用車，108000中管干部用車，109000其他用車，110000業(yè)務(wù)用車 按實(shí)際情況選擇。
（十）處置方式
按1環(huán)?；厥?、2進(jìn)場(chǎng)交易、3涉密銷毀、4其他，各單位自行選擇處置形式。
（十一）處置機(jī)構(gòu)
按1華新綠源環(huán)保股份有限公司、2中國(guó)再生資源開發(fā)有限公司、3萬華禾香生態(tài)科技股份有限公司、4秦皇島中寶綠源資源再生環(huán)?？萍加邢薰?、5北京產(chǎn)權(quán)交易所、6京東集團(tuán)、7上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、8天津產(chǎn)權(quán)交易中心、9重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、10其他，各單位自行選擇處置機(jī)構(gòu)。
若“處置方式”為“環(huán)保回收”時(shí)，“處置機(jī)構(gòu)”只能選擇1、2、3、4、10；若“處置方式”為“進(jìn)場(chǎng)交易”時(shí)，“處置機(jī)構(gòu)”只能選擇5、6、7、8、9、10。
（十二）資產(chǎn)取得日期
指被處置資產(chǎn)的取得日期。
（十三）本期實(shí)收資產(chǎn)處置收益情況
按單項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際處置收益填列，也可按批次或合同總金額填列。
十七、出租出借明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)03表）
表樣變化：“出租出借批準(zhǔn)部門”更改為按照“1.財(cái)政部、2.國(guó)管局、3.本部門、本單位、4.未審批選擇填列”；出租出借資產(chǎn)價(jià)值：如出租出借土地、房屋及構(gòu)筑物，出租出借資產(chǎn)價(jià)值按“出租出借數(shù)量/面積”/“出租出借資產(chǎn)的總數(shù)量/面積”×賬面原值填列。如出租出借除土地和房屋及構(gòu)筑物以外的其他資產(chǎn)，出租出借資產(chǎn)價(jià)值按賬面原值填列。
本表反映單位固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)出租出借及出租出借收益的具體情況。為避免重復(fù)統(tǒng)計(jì)出租出借資產(chǎn)價(jià)值，同一資產(chǎn)（房屋、土地等資產(chǎn)以拆分后出租出借部分為準(zhǔn)）本期多次出租出借的，應(yīng)合并作為一條記錄填寫，其中“承租(借)方”、“出租(借)期限”、“審批情況”按照最新合同信息填寫，“本期實(shí)收出租（借）收益”按照合并后的當(dāng)年總收益進(jìn)行填列。
（一）資產(chǎn)分類
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）各單位自行選擇填列。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
填報(bào)每筆出租出借資產(chǎn)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)名稱
填報(bào)每筆出租出借資產(chǎn)的資產(chǎn)名稱。
（四）取得日期
根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（五）賬面數(shù)量/面積
土地、房屋構(gòu)筑物按（平方米）填列，除土地、房屋構(gòu)筑物的固定資產(chǎn)按臺(tái)/套填寫。（房屋面積是指房屋的建筑面積）。
（六）賬面原值
按資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列。
（七）出租出借數(shù)量/面積
出租出借設(shè)備和車輛等按實(shí)際出租出借的數(shù)量填列。出租出借土地和房屋按實(shí)際出租出借的面積填列，如出租房屋，還需填寫出租出借的辦公用房、業(yè)務(wù)用房、其他用房面積。
（八）出租出借資產(chǎn)價(jià)值
出租出借資產(chǎn)價(jià)值：如出租出借土地、房屋及構(gòu)筑物，出租出借資產(chǎn)價(jià)值按“出租出借數(shù)量/面積”/“出租出借資產(chǎn)的總數(shù)量/面積”×賬面原值填列。如出租出借除土地和房屋及構(gòu)筑物以外的其他資產(chǎn)，出租出借資產(chǎn)價(jià)值按賬面原值填列。
（九）承租（借）方
按資產(chǎn)租借方填列。
（十）出租（借）期限
開始日期和結(jié)束日期按照出租出借合同起止日期分別填列。
（十一）本期實(shí)收出租（借）收益
反映本年收到的出租出借收益（稅后）。
（十二）是否本年新增出租出借
反映出租出借合同起始日期介于2023年1月1日和2023年12月31日之間的出租出借事項(xiàng)，由系統(tǒng)自動(dòng)運(yùn)算填列。
（十三）出租出借批準(zhǔn)部門
按1財(cái)政部、2國(guó)管局、3本部門、本單位、4未審批選擇填列。
（十四）備注
當(dāng)“審批情況”填列4未審批時(shí)，該列需填列相關(guān)說明。
十八、土地情況明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)04表）
表樣變化：“資產(chǎn)分類代碼”包含資產(chǎn)分類代碼為A01030000類固定資產(chǎn)的土地和A08040101類無形資產(chǎn)類的土地使用權(quán)；“取得方式”更改為按照“1新購(gòu)2調(diào)撥3接受捐贈(zèng)4自建5置換6盤盈7自行研制8租賃9部門內(nèi)調(diào)劑10部門間調(diào)劑11其他”；"“配置批準(zhǔn)單位”更改為按照“1 發(fā)展改革部門2 財(cái)政部門
3 機(jī)關(guān)事務(wù)部門4 本部門、本單位5 其他”"；增加“發(fā)證日期”、“權(quán)屬人”、“使用權(quán)類型”按照“1出讓2劃撥3租賃4其他”、增加“在用面積”、“在用價(jià)值”、“出租出借面積”、“出租出借價(jià)值”、“閑置面積”、“閑置價(jià)值”統(tǒng)計(jì)項(xiàng)；“資產(chǎn)狀態(tài)”按照“在用、出租出借、閑置、待處置、盤虧、逾期在用”、“用途分類”修改為“資產(chǎn)用途”、“資產(chǎn)入賬日期”修改為“記賬日期”；刪除“使用狀況”、“使用方向及面積”。
本表反映計(jì)入“固定資產(chǎn)”科目的土地的具體情況。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位固定資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條土地資產(chǎn)填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類代碼和名稱
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。
（四）取得方式
按1新購(gòu)、2調(diào)撥、3接受捐贈(zèng)、4自建、5置換、6盤盈、7自行研制、8租賃、9部門內(nèi)調(diào)劑、10部門間調(diào)劑、11其他 十一種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
1新購(gòu)：以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)。
2調(diào)撥：通過主管部門調(diào)撥方式取得資產(chǎn)。
3接受捐贈(zèng)：通過接受捐贈(zèng)形成資產(chǎn)。
4自建：利用自己的力量自營(yíng)建造以及出包給他人建造取得資產(chǎn)。
5置換：利用現(xiàn)有資產(chǎn)置換得到新資產(chǎn)。
6盤盈：在盤點(diǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)未曾入賬或超過賬面數(shù)量形成的資產(chǎn)。
7自行研制：自行研制形成資產(chǎn)的方式。
8租賃：指租入方式登記備查的資產(chǎn)。
9部門內(nèi)調(diào)劑：指由本部門內(nèi)部調(diào)劑使用的資產(chǎn)。
10部門間調(diào)劑：指從其他部門調(diào)劑取得的資產(chǎn)。
11其他：取得資產(chǎn)的其他方式。
（五）配置批準(zhǔn)單位
按1發(fā)展改革部門、2財(cái)政部門、3機(jī)關(guān)事務(wù)主管部門、4本部門、本單位、5其他五種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
（六）取得日期
根據(jù)土地實(shí)際取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（七）采購(gòu)組織形式
根據(jù)所有購(gòu)置增加的土地的具體方式，按：11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)、12部門集中采購(gòu)、2分散采購(gòu)，據(jù)實(shí)填列。
11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)集中進(jìn)行的采購(gòu)。
12部門集中采購(gòu)：集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)列入部門集中采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的集中采購(gòu)。
2分散采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄以外，且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的非集中采購(gòu)。
（八）產(chǎn)權(quán)形式
按01有產(chǎn)權(quán)、02無產(chǎn)權(quán)、03產(chǎn)權(quán)待界定，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（九）權(quán)屬性質(zhì)
當(dāng)“產(chǎn)權(quán)形式”選擇01有產(chǎn)權(quán)時(shí)，“權(quán)屬性質(zhì)”按01國(guó)有、02集體，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（十）權(quán)屬證明
填列取得土地的所有權(quán)文件名稱。
（十一）權(quán)屬證號(hào)
填列取得土地的所有權(quán)文件的土地證號(hào)。
（十二）土地所在地區(qū)
填列土地所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。
（十三）坐落位置
按該項(xiàng)資產(chǎn)土地證上的坐落地點(diǎn)據(jù)實(shí)填列。
（十四）原值
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）。其中土地價(jià)值計(jì)入無形資產(chǎn)的不填報(bào)原值。
（十五）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款購(gòu)置資產(chǎn)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金購(gòu)置資產(chǎn)的金額。
（十六）權(quán)屬面積
按該項(xiàng)資產(chǎn)土地證上所記載的面積填寫（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算自動(dòng)生成）。
（十七）均價(jià)/單價(jià)（元）
按“原值”/“土地面積”計(jì)算生成（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算自動(dòng)生成）。
（十八）資產(chǎn)狀態(tài)
按1在用、2出租出借、3閑置、4待處置、5盤虧、6、逾期在用 選擇填列。
1在用：本單位占有的，且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況。
2出租出借：本單位讓渡給其他單位使用的資產(chǎn)情況，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
3閑置：本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)情況。
4待處置：除自用、出租出借、閑置、盤虧等以外的資產(chǎn)使用情形。
5盤虧：指盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺或少于帳面的資產(chǎn)情形。
6逾期在用：指超過約定時(shí)間且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況，主要用于保障性住房附屬資產(chǎn)信息登記使用。
（十九）在用面積
填寫在用面積值。
（二十）在用價(jià)值
填寫在用價(jià)值。
（二十一）出租出借面積
填寫出租出借面積值。
（二十二）出租出借價(jià)值
填寫出租出借價(jià)值。
（二十三）閑置面積
填寫閑置面積值。
（二十四）閑置價(jià)值
填寫閑置價(jià)值。
（二十五）資產(chǎn)用途
地類用途:按照土地利用現(xiàn)狀分類GB/T21010-2007，各單位據(jù)實(shí)自行選擇。
（二十六）凈值
按固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊的賬面余額填列。
（二十七）記賬日期
根據(jù)土地實(shí)際記入資產(chǎn)賬的具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（二十八）備注
單位根據(jù)實(shí)際，需要補(bǔ)充說明的情況。
十九、房屋和構(gòu)筑物情況明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)05表）
表樣調(diào)整：“資產(chǎn)分類代碼”包含資產(chǎn)分類代碼為A01010000的固定資產(chǎn)房屋，A01020000的構(gòu)筑物，不包含A01030000的固定資產(chǎn)土地；刪除“使用狀況”、“使用方向及面積”、“使用方向及價(jià)值”；增加“資產(chǎn)狀態(tài)（價(jià)值及面積）”、“辦公用房狀態(tài)及面積”、“業(yè)務(wù)用房狀態(tài)及面積”、“其他用房狀態(tài)及面積”的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)。
本表反映單位占有和使用房屋及構(gòu)筑物的具體情況，包括自建、購(gòu)置、產(chǎn)權(quán)在國(guó)管局的房產(chǎn)、其他房產(chǎn)等。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位固定資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條房屋資產(chǎn)填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類代碼和名稱
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。
（四）取得方式
按1新購(gòu)、2調(diào)撥、3接受捐贈(zèng)、4自建、5置換、6盤盈、7自行研制、8租賃、9部門內(nèi)調(diào)劑、10部門間調(diào)劑、11其他 十一種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
1新購(gòu)：以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)。
2調(diào)撥：通過主管部門調(diào)撥方式取得資產(chǎn)。
3接受捐贈(zèng)：通過接受捐贈(zèng)形成資產(chǎn)。
4自建：利用自己的力量自營(yíng)建造以及出包給他人建造取得資產(chǎn)。
5置換：利用現(xiàn)有資產(chǎn)置換得到新資產(chǎn)。
6盤盈：在盤點(diǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)未曾入賬或超過賬面數(shù)量形成的資產(chǎn)。
7自行研制：自行研制形成資產(chǎn)的方式。
8租賃：指租入方式登記備查的資產(chǎn)。
9部門內(nèi)調(diào)劑：指由本部門內(nèi)部調(diào)劑使用的資產(chǎn)。
10部門間調(diào)劑：指從其他部門調(diào)劑取得的資產(chǎn)。
11其他：取得資產(chǎn)的其他方式。
（五）配置批準(zhǔn)單位
按1發(fā)展改革委部門、2財(cái)政部門、3機(jī)關(guān)事務(wù)部門、4本部門、本單位、5其他五種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
（六）取得日期
根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際購(gòu)置或取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。房屋因修繕等原因本年存在部分增加時(shí)，須按照實(shí)際增加日期單獨(dú)填報(bào)1行（原資產(chǎn)編號(hào)后+1、2、3……以區(qū)分），以便匯總?cè)〉帽灸暝黾訑?shù)。
（七）采購(gòu)組織形式
根據(jù)所有購(gòu)置增加的房屋的具體方式，按：11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)、12部門集中采購(gòu)、2分散采購(gòu)，據(jù)實(shí)填列。
11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)集中進(jìn)行的采購(gòu)。
12部門集中采購(gòu)：集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)列入部門集中采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的集中采購(gòu)。
2分散采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄以外，且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的非集中采購(gòu)。
（八）產(chǎn)權(quán)形式
按01有產(chǎn)權(quán)、02無產(chǎn)權(quán)、03產(chǎn)權(quán)待界定，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（九）權(quán)屬證明
填列取得房屋構(gòu)筑物的所有權(quán)文件名稱。
（十）權(quán)屬證號(hào)
填列取得房屋構(gòu)筑物的房產(chǎn)證號(hào)。
（十一）房屋所在地區(qū)
填列房屋所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。
（十二）坐落位置
按該項(xiàng)資產(chǎn)房產(chǎn)證上的坐落地點(diǎn)據(jù)實(shí)填列。
（十三）原值
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）。
（十四）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款購(gòu)置資產(chǎn)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金購(gòu)置資產(chǎn)的金額。
（十五）資產(chǎn)狀態(tài)
按1在用、2出租出借、3閑置、4待處置、5盤虧、6、逾期在用 選擇填列。
1在用：本單位占有的，且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況。
2出租出借：本單位讓渡給其他單位使用的資產(chǎn)情況，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
3閑置：本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)情況。
4待處置：除自用、出租出借、閑置、盤虧等以外的資產(chǎn)使用情形。
5盤虧：指盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺或少于帳面的資產(chǎn)情形。
6逾期在用：指超過約定時(shí)間且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況，主要用于保障性住房附屬資產(chǎn)信息登記使用。
（十六）資產(chǎn)用途
按照房產(chǎn)證或不動(dòng)產(chǎn)證載信息，單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（十七）均價(jià)/單價(jià)（元）
按“原值”/“建筑面積”計(jì)算生成（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算自動(dòng)生成）。
（十八）凈值
按固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊的賬面余額填列。
（十九）資產(chǎn)狀態(tài)（價(jià)值及面積）
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值及資產(chǎn)狀態(tài)填列。
（二十）辦公用房狀態(tài)及面積
（二十一）業(yè)務(wù)用房狀態(tài)及面積
（二十二）其他用房狀態(tài)及面積
（二十三）投入本單位使用的時(shí)間
按該項(xiàng)資產(chǎn)開始使用的時(shí)間填列。
（二十四）記賬日期
根據(jù)房屋實(shí)際記入資產(chǎn)賬的具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（二十五）備注
單位根據(jù)實(shí)際，需要補(bǔ)充說明的情況。
二十、設(shè)備明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)06表）
表樣調(diào)整：“資產(chǎn)分類代碼”包含資產(chǎn)分類代碼除A0203（車輛）外的所有設(shè)備（A02000000)；刪除“使用狀況”、“使用方向”、“軟件品牌歸屬地”、“軟件類型 授權(quán)許可類型”、“打印機(jī)類別”；增加“數(shù)量”、“資產(chǎn)用途”、“資產(chǎn)狀態(tài)”。
本表反映單位設(shè)備資產(chǎn)的具體情況。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位通用設(shè)備資產(chǎn)實(shí)際名稱填報(bào)。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條資產(chǎn)填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類代碼和名稱
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。
（四）品牌
按照各資產(chǎn)的品牌各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（五）規(guī)格型號(hào)
按照各資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（六）取得方式
按1新購(gòu)、2調(diào)撥、3接受捐贈(zèng)、4自建、5置換、6盤盈、7自行研制、8租賃、9部門內(nèi)調(diào)劑、10部門間調(diào)劑、11其他 十一種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
1新購(gòu)：以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)。
2調(diào)撥：通過主管部門調(diào)撥方式取得資產(chǎn)。
3接受捐贈(zèng)：通過接受捐贈(zèng)形成資產(chǎn)。
4自建：利用自己的力量自營(yíng)建造以及出包給他人建造取得資產(chǎn)。
5置換：利用現(xiàn)有資產(chǎn)置換得到新資產(chǎn)。
6盤盈：在盤點(diǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)未曾入賬或超過賬面數(shù)量形成的資產(chǎn)。
7自行研制：自行研制形成資產(chǎn)的方式。
8租賃：指租入方式登記備查的資產(chǎn)。
9部門內(nèi)調(diào)劑：指由本部門內(nèi)部調(diào)劑使用的資產(chǎn)。
10部門間調(diào)劑：指從其他部門調(diào)劑取得的資產(chǎn)。
11其他：取得資產(chǎn)的其他方式。
（七）取得日期
根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際購(gòu)置或取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（八）采購(gòu)組織形式
根據(jù)所有購(gòu)置增加的設(shè)備的具體方式，按：11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)、12部門集中采購(gòu)、2分散采購(gòu)，據(jù)實(shí)填列。
11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)集中進(jìn)行的采購(gòu)。
12部門集中采購(gòu)：集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)列入部門集中采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的集中采購(gòu)。
2分散采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄以外，且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的非集中采購(gòu)。
（九）原值
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）。
（十）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款購(gòu)置資產(chǎn)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金購(gòu)置資產(chǎn)的金額。
（十一）凈值
按固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊的賬面余額填列。
（十二）資產(chǎn)狀態(tài)
按1在用、2出租出借、3閑置、4待處置、5盤虧、6、逾期在用 選擇填列。
1在用：本單位占有的，且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況。
2出租出借：本單位讓渡給其他單位使用的資產(chǎn)情況，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
3閑置：本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)情況。
4待處置：除自用、出租出借、閑置、盤虧等以外的資產(chǎn)使用情形。
5盤虧：指盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺或少于帳面的資產(chǎn)情形。
6逾期在用：指超過約定時(shí)間且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況，主要用于保障性住房附屬資產(chǎn)信息登記使用。
（十三）資產(chǎn)用途
按201000辦公、202000科研、203000教學(xué)、204000醫(yī)療、205000培訓(xùn)、206000執(zhí)法、207000窗口、208000專用、209000其他 九種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（十四）備注
單位根據(jù)實(shí)際，需要補(bǔ)充說明的情況。
二十一、車輛明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)07表）
表樣調(diào)整：“資產(chǎn)分類代碼”包含資產(chǎn)分類代碼為A02030000的固定資產(chǎn)；增加“配置批準(zhǔn)單位”、“資產(chǎn)狀態(tài)”、“動(dòng)力類型”；刪除“使用狀況”、“使用方向”、“座位數(shù)”；“號(hào)牌號(hào)碼”修改為“車牌號(hào)”、“注冊(cè)登記年份”修改為“注冊(cè)日期”、“排氣量”增加“33燃料電池”的類型；“資產(chǎn)用途”修改為“101000省部級(jí)干部用車102000主要負(fù)責(zé)人用車103000機(jī)要通信用車104000應(yīng)急保障用車105000執(zhí)法執(zhí)勤用105001一般執(zhí)法執(zhí)勤用車105002執(zhí)法執(zhí)勤特種專業(yè)技術(shù)用106000特種專業(yè)技術(shù)用車107000離退休干部服務(wù)用車108000中管干部用車109000其他用車110000業(yè)務(wù)用車”。
本表反映單位機(jī)動(dòng)車輛的具體情況（不包含摩托車和自行車等非機(jī)動(dòng)車輛）。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位固定資產(chǎn)實(shí)際名稱填報(bào)。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條車輛資產(chǎn)填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類代碼和名稱
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。
（四）品牌、規(guī)格型號(hào)、車牌號(hào)、車輛識(shí)別代碼（車架號(hào)）、注冊(cè)日期、車輛行駛證
按照機(jī)動(dòng)車行駛證所載明的內(nèi)容、格式填列。其中車架號(hào)只填寫號(hào)碼后六位，注冊(cè)登記年份只填寫到年。
（五）品牌性質(zhì)
在1國(guó)產(chǎn)自主品牌、2其他 兩種選項(xiàng)中按實(shí)際情況選擇。
（六）排氣量
在柴油車：11、1.6升（含）以下、12、1.6~1.8（含）升、13、2.0（含）~2.5升、14、2.5（含）升以上，汽油車：21、1.6升（含）以下、22、1.6~1.8（含）升、23、2.0（含）~2.5升、24、2.5（含）升以上，新能源汽車：31、純電動(dòng)力、32、油電混合動(dòng)力、33、燃料電池 11種選項(xiàng)，據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（七）取得方式
按1新購(gòu)、2調(diào)撥、3接受捐贈(zèng)、4自建、5置換、6盤盈、7自行研制、8租賃、9部門內(nèi)調(diào)劑、10部門間調(diào)劑、11其他 十一種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
1新購(gòu)：以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)。
2調(diào)撥：通過主管部門調(diào)撥方式取得資產(chǎn)。
3接受捐贈(zèng)：通過接受捐贈(zèng)形成資產(chǎn)。
4自建：利用自己的力量自營(yíng)建造以及出包給他人建造取得資產(chǎn)。
5置換：利用現(xiàn)有資產(chǎn)置換得到新資產(chǎn)。
6盤盈：在盤點(diǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)未曾入賬或超過賬面數(shù)量形成的資產(chǎn)。
7自行研制：自行研制形成資產(chǎn)的方式。
8租賃：指租入方式登記備查的資產(chǎn)。
9部門內(nèi)調(diào)劑：指由本部門內(nèi)部調(diào)劑使用的資產(chǎn)。
10部門間調(diào)劑：指從其他部門調(diào)劑取得的資產(chǎn)。
11其他：取得資產(chǎn)的其他方式。
（八）取得日期
根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際購(gòu)置或取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（九）采購(gòu)組織形式
根據(jù)所有購(gòu)置增加的車輛的具體方式，按：11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)、12部門集中采購(gòu)、2分散采購(gòu)，據(jù)實(shí)填列。
11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)集中進(jìn)行的采購(gòu)。
12部門集中采購(gòu)：集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)列入部門集中采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的集中采購(gòu)。
2分散采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄以外，且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的非集中采購(gòu)。
（十）原值
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）。
（十一）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款購(gòu)置資產(chǎn)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金購(gòu)置資產(chǎn)的金額。
（十二）凈值
按固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊的賬面余額填列。
（十三）資產(chǎn)狀態(tài)
按1在用、2出租出借、3閑置、4待處置、5盤虧、6、逾期在用 選擇填列。
1在用：本單位占有的，且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況。
2出租出借：本單位讓渡給其他單位使用的資產(chǎn)情況，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
3閑置：本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)情況。
4待處置：除自用、出租出借、閑置、盤虧等以外的資產(chǎn)使用情形。
5盤虧：指盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺或少于帳面的資產(chǎn)情形。
6逾期在用：指超過約定時(shí)間且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況，主要用于保障性住房附屬資產(chǎn)信息登記使用。
（十四）編制情況
按是否在編分為01在編、02不在編、03未核定車編選項(xiàng)，據(jù)實(shí)填列。
（十五）資產(chǎn)用途
按101000省部級(jí)干部用車、102000主要負(fù)責(zé)人用車、103000機(jī)要通信用車、104000應(yīng)急保障用車、105000執(zhí)法執(zhí)勤用車、105001一般執(zhí)法執(zhí)勘用車、105002執(zhí)法執(zhí)勘特種專業(yè)技術(shù)用車、106000特種專業(yè)技術(shù)用車、107000離退休干部服務(wù)用車、108000中管干部用車、109000其他用車、110000業(yè)務(wù)用車，選擇填列。
（十六）車輛類型
按1、轎車，2、越野車（含SUV），3、其他小型客車，4、中型客車，5、大型客車 ，6、其他 六種選項(xiàng)，據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（十七）備注
單位根據(jù)實(shí)際，需要補(bǔ)充說明的情況。
二十二、文物和陳列品明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)08表）
表樣調(diào)整：刪除“使用狀況”、“使用方向”；增加“配置批準(zhǔn)單位”、“資產(chǎn)狀態(tài)”。
本表反映單位文物和陳列品資產(chǎn)的具體情況。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位通用設(shè)備資產(chǎn)實(shí)際名稱填報(bào)。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條資產(chǎn)填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類代碼和名稱
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。
（四）數(shù)量
按照各資產(chǎn)的數(shù)量各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（五）取得方式
按1新購(gòu)、2調(diào)撥、3接受捐贈(zèng)、4自建、5置換、6盤盈、7自行研制、8租賃、9部門內(nèi)調(diào)劑、10部門間調(diào)劑、11其他 十一種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
1新購(gòu)：以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)。
2調(diào)撥：通過主管部門調(diào)撥方式取得資產(chǎn)。
3接受捐贈(zèng)：通過接受捐贈(zèng)形成資產(chǎn)。
4自建：利用自己的力量自營(yíng)建造以及出包給他人建造取得資產(chǎn)。
5置換：利用現(xiàn)有資產(chǎn)置換得到新資產(chǎn)。
6盤盈：在盤點(diǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)未曾入賬或超過賬面數(shù)量形成的資產(chǎn)。
7自行研制：自行研制形成資產(chǎn)的方式。
8租賃：指租入方式登記備查的資產(chǎn)。
9部門內(nèi)調(diào)劑：指由本部門內(nèi)部調(diào)劑使用的資產(chǎn)。
10部門間調(diào)劑：指從其他部門調(diào)劑取得的資產(chǎn)。
11其他：取得資產(chǎn)的其他方式。
（六）取得日期
根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際購(gòu)置或取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（七）采購(gòu)組織形式
根據(jù)所有購(gòu)置增加的車輛的具體方式，按：11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)、12部門集中采購(gòu)、2分散采購(gòu)，據(jù)實(shí)填列。
11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)集中進(jìn)行的采購(gòu)。
12部門集中采購(gòu)：集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)列入部門集中采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的集中采購(gòu)。
2分散采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄以外，且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的非集中采購(gòu)。
（八）原值
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）。
（九）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款購(gòu)置資產(chǎn)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金購(gòu)置資產(chǎn)的金額。
（十）資產(chǎn)狀態(tài)
按1在用、2出租出借、3閑置、4待處置、5盤虧、6、逾期在用 選擇填列。
1在用：本單位占有的，且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況。
2出租出借：本單位讓渡給其他單位使用的資產(chǎn)情況，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
3閑置：本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)情況。
4待處置：除自用、出租出借、閑置、盤虧等以外的資產(chǎn)使用情形。
5盤虧：指盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺或少于帳面的資產(chǎn)情形。
6逾期在用：指超過約定時(shí)間且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況，主要用于保障性住房附屬資產(chǎn)信息登記使用。
（十一）備注
單位根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充需要說明的情況。
二十三、圖書檔案明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)09表）
表樣調(diào)整：取消“使用狀況”、“使用方向”；增加“配置批準(zhǔn)單位”、“凈值”、“資產(chǎn)狀態(tài)”。
本表反映單位圖書檔案資產(chǎn)的具體情況。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位通用設(shè)備資產(chǎn)實(shí)際名稱填報(bào)。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條資產(chǎn)填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類代碼和名稱
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。
（四）數(shù)量
按照各資產(chǎn)的數(shù)量各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（五）取得方式
按1新購(gòu)、2調(diào)撥、3接受捐贈(zèng)、4自建、5置換、6盤盈、7自行研制、8租賃、9部門內(nèi)調(diào)劑、10部門間調(diào)劑、11其他 十一種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
1新購(gòu)：以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)。
2調(diào)撥：通過主管部門調(diào)撥方式取得資產(chǎn)。
3接受捐贈(zèng)：通過接受捐贈(zèng)形成資產(chǎn)。
4自建：利用自己的力量自營(yíng)建造以及出包給他人建造取得資產(chǎn)。
5置換：利用現(xiàn)有資產(chǎn)置換得到新資產(chǎn)。
6盤盈：在盤點(diǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)未曾入賬或超過賬面數(shù)量形成的資產(chǎn)。
7自行研制：自行研制形成資產(chǎn)的方式。
8租賃：指租入方式登記備查的資產(chǎn)。
9部門內(nèi)調(diào)劑：指由本部門內(nèi)部調(diào)劑使用的資產(chǎn)。
10部門間調(diào)劑：指從其他部門調(diào)劑取得的資產(chǎn)。
11其他：取得資產(chǎn)的其他方式。
（六）取得日期
根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際購(gòu)置或取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（七）采購(gòu)組織形式
根據(jù)所有購(gòu)置增加的車輛的具體方式，按：11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)、12部門集中采購(gòu)、2分散采購(gòu)，據(jù)實(shí)填列。
11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)集中進(jìn)行的采購(gòu)。
12部門集中采購(gòu)：集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)列入部門集中采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的集中采購(gòu)。
2分散采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄以外，且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的非集中采購(gòu)。
（八）原值
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）。
（九）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款購(gòu)置資產(chǎn)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金購(gòu)置資產(chǎn)的金額。
（十）資產(chǎn)狀態(tài)
按1在用、2出租出借、3閑置、4待處置、5盤虧、6、逾期在用 選擇填列。
1在用：本單位占有的，且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況。
2出租出借：本單位讓渡給其他單位使用的資產(chǎn)情況，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
3閑置：本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)情況。
4待處置：除自用、出租出借、閑置、盤虧等以外的資產(chǎn)使用情形。
5盤虧：指盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺或少于帳面的資產(chǎn)情形。
6逾期在用：指超過約定時(shí)間且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況，主要用于保障性住房附屬資產(chǎn)信息登記使用。
（十一）備注
單位根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充需要說明的情況。
二十四、家具用具明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)10表）
表樣調(diào)整：刪除“使用狀況”、“使用方向”、“辦公桌、書柜、文件柜、更衣柜類別”、“沙發(fā)類別”；增加“配置批準(zhǔn)單位”、“資產(chǎn)狀態(tài)”。
本表反映單位家具用具裝具資產(chǎn)的具體情況。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位家具用具裝具資產(chǎn)實(shí)際名稱填報(bào)。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條資產(chǎn)填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類代碼和名稱
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。
（四）品牌
按照各資產(chǎn)的品牌各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（五）規(guī)格型號(hào)
按照各資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（六）數(shù)量
按照各資產(chǎn)的數(shù)量各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（七）取得方式
按1新購(gòu)、2調(diào)撥、3接受捐贈(zèng)、4自建、5置換、6盤盈、7自行研制、8租賃、9部門內(nèi)調(diào)劑、10部門間調(diào)劑、11其他 十一種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
1新購(gòu)：以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)。
2調(diào)撥：通過主管部門調(diào)撥方式取得資產(chǎn)。
3接受捐贈(zèng)：通過接受捐贈(zèng)形成資產(chǎn)。
4自建：利用自己的力量自營(yíng)建造以及出包給他人建造取得資產(chǎn)。
5置換：利用現(xiàn)有資產(chǎn)置換得到新資產(chǎn)。
6盤盈：在盤點(diǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)未曾入賬或超過賬面數(shù)量形成的資產(chǎn)。
7自行研制：自行研制形成資產(chǎn)的方式。
8租賃：指租入方式登記備查的資產(chǎn)。
9部門內(nèi)調(diào)劑：指由本部門內(nèi)部調(diào)劑使用的資產(chǎn)。
10部門間調(diào)劑：指從其他部門調(diào)劑取得的資產(chǎn)。
11其他：取得資產(chǎn)的其他方式。
（八）取得日期
根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際購(gòu)置或取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（九）采購(gòu)組織形式
根據(jù)所有購(gòu)置增加的車輛的具體方式，按：11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)、12部門集中采購(gòu)、2分散采購(gòu)，據(jù)實(shí)填列。
11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)集中進(jìn)行的采購(gòu)。
12部門集中采購(gòu)：集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)列入部門集中采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的集中采購(gòu)。
2分散采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄以外，且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的非集中采購(gòu)。
（十）原值
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）。
（十一）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款購(gòu)置資產(chǎn)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金購(gòu)置資產(chǎn)的金額。
（十二）凈值
按資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊的賬面余額填列。
（十三）資產(chǎn)狀態(tài)
按1在用、2出租出借、3閑置、4待處置、5盤虧、6、逾期在用 選擇填列。
1在用：本單位占有的，且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況。
2出租出借：本單位讓渡給其他單位使用的資產(chǎn)情況，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
3閑置：本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)情況。
4待處置：除自用、出租出借、閑置、盤虧等以外的資產(chǎn)使用情形。
5盤虧：指盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺或少于帳面的資產(chǎn)情形。
6逾期在用：指超過約定時(shí)間且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況，主要用于保障性住房附屬資產(chǎn)信息登記使用。
（十四）備注
單位根據(jù)實(shí)際，需要補(bǔ)充說明的情況。
二十五、特種動(dòng)植物明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)11表）
表樣調(diào)整：刪除“使用狀況”、“使用方向”；增加“配置批準(zhǔn)單位”、“凈值”、“資產(chǎn)狀態(tài)”。
本表反映單位特種動(dòng)植物資產(chǎn)的具體情況。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位通用設(shè)備資產(chǎn)實(shí)際名稱填報(bào)。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條資產(chǎn)填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類代碼和名稱
根據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB_T 14885-2022）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。
（四）數(shù)量
按照各資產(chǎn)的數(shù)量各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（五）取得方式
按1新購(gòu)、2調(diào)撥、3接受捐贈(zèng)、4自建、5置換、6盤盈、7自行研制、8租賃、9部門內(nèi)調(diào)劑、10部門間調(diào)劑、11其他 十一種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
1新購(gòu)：以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)。
2調(diào)撥：通過主管部門調(diào)撥方式取得資產(chǎn)。
3接受捐贈(zèng)：通過接受捐贈(zèng)形成資產(chǎn)。
4自建：利用自己的力量自營(yíng)建造以及出包給他人建造取得資產(chǎn)。
5置換：利用現(xiàn)有資產(chǎn)置換得到新資產(chǎn)。
6盤盈：在盤點(diǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)未曾入賬或超過賬面數(shù)量形成的資產(chǎn)。
7自行研制：自行研制形成資產(chǎn)的方式。
8租賃：指租入方式登記備查的資產(chǎn)。
9部門內(nèi)調(diào)劑：指由本部門內(nèi)部調(diào)劑使用的資產(chǎn)。
10部門間調(diào)劑：指從其他部門調(diào)劑取得的資產(chǎn)。
11其他：取得資產(chǎn)的其他方式。
（六）取得日期
根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際購(gòu)置或取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（七）采購(gòu)組織形式
根據(jù)所有購(gòu)置增加的車輛的具體方式，按：11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)、12部門集中采購(gòu)、2分散采購(gòu)，據(jù)實(shí)填列。
11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)集中進(jìn)行的采購(gòu)。
12部門集中采購(gòu)：集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)列入部門集中采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的集中采購(gòu)。
2分散采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄以外，且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的非集中采購(gòu)。
（八）原值
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）。
（九）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款購(gòu)置資產(chǎn)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金購(gòu)置資產(chǎn)的金額。
（十）資產(chǎn)狀態(tài)
按1在用、2出租出借、3閑置、4待處置、5盤虧、6、逾期在用 選擇填列。
1在用：本單位占有的，且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況。
2出租出借：本單位讓渡給其他單位使用的資產(chǎn)情況，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
3閑置：本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)情況。
4待處置：除自用、出租出借、閑置、盤虧等以外的資產(chǎn)使用情形。
5盤虧：指盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺或少于帳面的資產(chǎn)情形。
6逾期在用：指超過約定時(shí)間且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況，主要用于保障性住房附屬資產(chǎn)信息登記使用。
（十一）備注
單位根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充需要說明的情況。
二十六、無形資產(chǎn)明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)12表）
表樣調(diào)整：刪除“形成方式”、“使用狀況”、“使用方向”；增加“配置批準(zhǔn)單位”、“資產(chǎn)狀態(tài)”。
（一）資產(chǎn)名稱
按本單位無形資產(chǎn)實(shí)際名稱填列。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條無形資產(chǎn)填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）資產(chǎn)分類代碼和名稱
根據(jù)無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)（不包含土地使用權(quán)），各單位自行選擇填列。
（四）開發(fā)方
填列該項(xiàng)資產(chǎn)的開發(fā)單位。
（五）數(shù)量
填列該項(xiàng)資產(chǎn)的數(shù)量。
（六）取得方式
按1新購(gòu)、2調(diào)撥、3接受捐贈(zèng)、4自建、5置換、6盤盈、7自行研制、8租賃、9部門內(nèi)調(diào)劑、10部門間調(diào)劑、11其他 十一種選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)填列。
1新購(gòu)：以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)。
2調(diào)撥：通過主管部門調(diào)撥方式取得資產(chǎn)。
3接受捐贈(zèng)：通過接受捐贈(zèng)形成資產(chǎn)。
4自建：利用自己的力量自營(yíng)建造以及出包給他人建造取得資產(chǎn)。
5置換：利用現(xiàn)有資產(chǎn)置換得到新資產(chǎn)。
6盤盈：在盤點(diǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)未曾入賬或超過賬面數(shù)量形成的資產(chǎn)。
7自行研制：自行研制形成資產(chǎn)的方式。
8租賃：指租入方式登記備查的資產(chǎn)。
9部門內(nèi)調(diào)劑：指由本部門內(nèi)部調(diào)劑使用的資產(chǎn)。
10部門間調(diào)劑：指從其他部門調(diào)劑取得的資產(chǎn)。
11其他：取得資產(chǎn)的其他方式。
（七）取得日期
根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際購(gòu)置或取得具體日期填寫，如xxxx年xx月xx日。
（八）采購(gòu)組織形式
根據(jù)所有購(gòu)置增加的車輛的具體方式，按：11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)、12部門集中采購(gòu)、2分散采購(gòu)，據(jù)實(shí)填列。
11集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)集中進(jìn)行的采購(gòu)。
12部門集中采購(gòu)：集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)列入部門集中采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的集中采購(gòu)。
2分散采購(gòu)：采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)目錄以外，且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)進(jìn)行的非集中采購(gòu)。
（九）原值
按固定資產(chǎn)賬面實(shí)際入賬價(jià)值填列（本欄數(shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）。
（十）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款購(gòu)置資產(chǎn)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金購(gòu)置資產(chǎn)的金額。
（十一）資產(chǎn)凈值
資產(chǎn)折舊、攤銷后的凈值。
（十二）資產(chǎn)狀態(tài)
按1在用、2出租出借、3閑置、4待處置、5盤虧、6、逾期在用 選擇填列。
1在用：本單位占有的，且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況。
2出租出借：本單位讓渡給其他單位使用的資產(chǎn)情況，并簽署相關(guān)租借協(xié)議。
3閑置：本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)情況。
4待處置：除自用、出租出借、閑置、盤虧等以外的資產(chǎn)使用情形。
5盤虧：指盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺或少于帳面的資產(chǎn)情形。
6逾期在用：指超過約定時(shí)間且處于在用狀態(tài)的資產(chǎn)情況，主要用于保障性住房附屬資產(chǎn)信息登記使用。
（十三）軟件品牌歸屬地
此指標(biāo)只有中央國(guó)家機(jī)關(guān)本級(jí)填寫。
按1國(guó)內(nèi)品牌、2國(guó)外品牌，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（十四）軟件類型
此指標(biāo)只有中央國(guó)家機(jī)關(guān)本級(jí)填寫
按1辦公軟件（文檔處理等）、2軟件系統(tǒng)（操作系統(tǒng)、中間件等）、3數(shù)據(jù)庫軟件、4應(yīng)用軟件（各類管理系統(tǒng)及常用工具）、5測(cè)試軟件、6其他軟件，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。
（十五）授權(quán)許可類型
此指標(biāo)只有中央國(guó)家機(jī)關(guān)本級(jí)填寫。
按1單機(jī)版、2網(wǎng)絡(luò)版、3未授權(quán)，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列（如果是非正版軟件，請(qǐng)選擇“3未授權(quán)”）。
（十六）備注
單位根據(jù)實(shí)際，補(bǔ)充需要說明的情況。
二十七、在建工程明細(xì)表（國(guó)管資明細(xì)13表）
表樣調(diào)整：增加“所在地區(qū)”。
本表反映單位年末在建工程情況，包括基本建設(shè)項(xiàng)目以及不屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的各種建筑工程、設(shè)備安裝工程、信息系統(tǒng)建設(shè)等。
（一）項(xiàng)目名稱
填列在建工程項(xiàng)目名稱。
（二）資產(chǎn)編號(hào)
根據(jù)每條在建工程填列對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)編號(hào)。
（三）是否為房屋及其構(gòu)筑物
按01是、02否的選項(xiàng)，各單位據(jù)實(shí)自行選擇。
（四）坐落位置
按在建工程項(xiàng)目各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（五）占地面積
按在建工程項(xiàng)目各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（六）開工日期
《建筑工程施工許可證》或已批準(zhǔn)的開工報(bào)告注明的開工日期，無施工許可證或無相關(guān)批復(fù)的，填寫實(shí)際開工日期。
（七）工程建設(shè)情況
按1在建、2停建、3建成未使用、4已投入使用、5已轉(zhuǎn)固 選擇填列。若選填“建成未使用”則需填寫“未轉(zhuǎn)固原因”，若選填“已投入使用”，則需同時(shí)填寫“投入使用日期”和“未轉(zhuǎn)固原因”。
（八）計(jì)劃投資總額
根據(jù)在建工程項(xiàng)目總概算數(shù)額填列，如有調(diào)整，按調(diào)整后的金額填列。
（九）累計(jì)完成投資
根據(jù)在建工程項(xiàng)目歷年累計(jì)已到 位的投資金額填列。
（十）當(dāng)年投資額
根據(jù)在建工程項(xiàng)目當(dāng)年已到位的投資金額填列。
（十一）期初賬面數(shù)
反映在建工程項(xiàng)目本期期初財(cái)務(wù)賬面數(shù)。
（十二）期末賬面數(shù)
反映在建工程項(xiàng)目期末財(cái)務(wù)賬面數(shù)，暫未實(shí)行基建并賬的單位，參照有關(guān)會(huì)計(jì)制度的并賬要求填報(bào)。
（十三）資金來源
按財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款，各單位據(jù)實(shí)自行選擇填列。其中：
財(cái)政撥款：填列單位使用財(cái)政撥款進(jìn)行工程建設(shè)的金額。財(cái)政撥款包括一般預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金撥款。
非財(cái)政撥款：填列單位使用除財(cái)政撥款之外的資金進(jìn)行工程建設(shè)的金額。
（十四）投入使用日期
反映在建工程項(xiàng)目投入使用的時(shí)間，各單位據(jù)實(shí)自行填列。
（十五）未轉(zhuǎn)固時(shí)間
反映已投入使用的在建工程從投入使用時(shí)間到2023年末的月數(shù)，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成，未轉(zhuǎn)固時(shí)間（月）=年末截至月-投入使用月。
（十六）未轉(zhuǎn)固原因
按照工程實(shí)際未轉(zhuǎn)固原因填列。
二十八、資產(chǎn)管理報(bào)告書撰寫提綱
（一）部門（單位）基本情況
1、部門職能簡(jiǎn)介。
2、人員及機(jī)構(gòu)情況，包括其增減變動(dòng)等情況。
（二）資產(chǎn)總量和變動(dòng)情況
1、資產(chǎn)負(fù)債總量情況。
2、本系統(tǒng)年初、年末資產(chǎn)總量，當(dāng)年配置、使用、處置和效益情況。
3、機(jī)關(guān)本級(jí)年初、年末資產(chǎn)總量，當(dāng)年配置、使用、處置和效益情況。
4、對(duì)實(shí)物、資產(chǎn)賬、財(cái)務(wù)賬之間的差額進(jìn)行具體說明。
5、報(bào)表需要說明的其他內(nèi)容。
（三）資產(chǎn)管理工作情況
1.貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理方針政策和重大決策部署情況。
2.推進(jìn)完善本部門國(guó)有資產(chǎn)管理體制，資產(chǎn)管理制度建立、實(shí)施情況。
3.資產(chǎn)管理信息化、標(biāo)準(zhǔn)化情況。
（1）推廣使用中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理平臺(tái)情況（包含更新資產(chǎn)管理信息卡片庫等），貫徹執(zhí)行《中央行政事業(yè)單位通用辦公家具規(guī)格和性能指南》情況等。
（2）本部門資產(chǎn)管理信息化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況。
（3）工作中的經(jīng)驗(yàn)和問題。
4.落實(shí)《關(guān)于提高中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理效能堅(jiān)持勤儉辦一切事業(yè)的實(shí)施意見》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施意見》）情況。
（1）機(jī)關(guān)本級(jí)和所屬單位落實(shí)《實(shí)施意見》實(shí)際成效。（包含通過本項(xiàng)工作盤活資產(chǎn)數(shù)量、節(jié)約資產(chǎn)運(yùn)行耗費(fèi)情況等）
（2）工作中的經(jīng)驗(yàn)和問題。
5.資產(chǎn)管理具體做法與經(jīng)驗(yàn)。
（1）部門資產(chǎn)管理總體情況、特點(diǎn)及做法等。
（2）機(jī)關(guān)本級(jí)資產(chǎn)管理的情況、特點(diǎn)及做法等。
（3）部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的情況、特點(diǎn)及做法等。
6.其他與國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)的重要情況。
（四）資產(chǎn)管理存在的問題及整改措施
1、巡視、審計(jì)查出的問題和整改情況。
2、往年國(guó)有資產(chǎn)決算批復(fù)指出的問題和整改情況。
（五）下一步工作思路和建議
第三部分 問題解答
一．編報(bào)資產(chǎn)年度決算報(bào)告的目的和意義？
中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年度決算報(bào)告是全面反映中央國(guó)家機(jī)關(guān)各部門國(guó)有資產(chǎn)整體存量情況和使用、變動(dòng)狀況的一種基礎(chǔ)制度，是對(duì)各部門國(guó)有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查的重要內(nèi)容。
二．編報(bào)資產(chǎn)年度決算報(bào)告的范圍是什么？
編報(bào)資產(chǎn)年度決算報(bào)告的單位范圍：國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)、各直屬事業(yè)單位，高法院、高檢院和社會(huì)團(tuán)體，以及上述部門所屬各級(jí)行政事業(yè)單位。
上述范圍內(nèi)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位都應(yīng)逐戶編制和錄入本套報(bào)表。垂直管理機(jī)構(gòu)（單位）和管理級(jí)次較多的其他部門（單位）需分戶錄入到三級(jí)單位。
三．2023年度國(guó)有資產(chǎn)決算報(bào)表較往年是否有較大改動(dòng)？
報(bào)表體系較去年略有調(diào)整，主要包括（以2022年度決算報(bào)表為基礎(chǔ)）：
1、明細(xì)表有原來16張明細(xì)表變動(dòng)為13張明細(xì)表。
2、原來的房屋明細(xì)表和構(gòu)筑物明細(xì)表現(xiàn)在統(tǒng)一合成一張明細(xì)表，現(xiàn)表名為房屋和構(gòu)筑物明細(xì)表。
3、原來的通用設(shè)備明細(xì)表和專用設(shè)備明細(xì)表合并，現(xiàn)表名設(shè)備明細(xì)表。
4、原來的土地使用權(quán)明細(xì)表信息合并到原土地明細(xì)表中。
四．新報(bào)因素如何選擇？上年代碼如何填報(bào)？
填報(bào)2022年數(shù)據(jù)時(shí)選擇新增單位的，在填報(bào)2023年數(shù)據(jù)時(shí)選擇連續(xù)上報(bào)。單戶表填報(bào)上年組織機(jī)構(gòu)代碼加0，匯總表填報(bào)上年組織機(jī)構(gòu)代碼加7。
五．沒有預(yù)算編碼的非預(yù)算單位如何填報(bào)預(yù)算代碼？
建議按照上級(jí)主管部門預(yù)算編碼逐級(jí)添加三位。例如某單位001，下屬單位001002，其下屬非預(yù)算單位可編為001002001。
六．填報(bào)口徑是什么？
本決算全口徑反映單位資產(chǎn)情況。包括財(cái)政撥款和其他資金形成的資產(chǎn)。執(zhí)行《科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》、《測(cè)繪事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《地質(zhì)勘查單位會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的事業(yè)單位，以及執(zhí)行《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的單位，參照財(cái)政部部門決算“會(huì)計(jì)科目與財(cái)政部部門決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表”設(shè)定的口徑填報(bào)本套決算報(bào)表。
七．在涉及對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)采購(gòu)組織形式的填列中，各部門根據(jù)保密規(guī)定，已報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，自行采購(gòu)的涉密類辦公設(shè)備、辦公家具或公務(wù)用車，是否屬于政府集中采購(gòu)率中的集中采購(gòu)范圍？
屬于。類似情況“采購(gòu)組織形式”填寫集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)，并在資產(chǎn)決算報(bào)表的資產(chǎn)管理報(bào)告書中專門說明。
八．已出售給職工的住房如何填報(bào)？
已出售給職工的住房按照財(cái)政部有關(guān)文件（《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<關(guān)于國(guó)家行政機(jī)關(guān)住房改革支出經(jīng)費(fèi)賬務(wù)處理有關(guān)問題的規(guī)定>的通知》（財(cái)庫[2001]56號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<事業(yè)單位住房基金和離退休經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)核算規(guī)定>的通知》（財(cái)會(huì)字[1999]32號(hào)）），可以依據(jù)相關(guān)手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2023年決算時(shí)還沒有進(jìn)行賬務(wù)處理的，應(yīng)填報(bào)有關(guān)房產(chǎn)的信息，包括建筑面積，使用方向可選擇“其他”，并在備注中進(jìn)行說明；如果沒有出售給職工，而且有出租出借現(xiàn)象，應(yīng)據(jù)實(shí)填報(bào)。
九．房屋構(gòu)筑物本年部分增加（如維修等）、其他資產(chǎn)更換零件等導(dǎo)致價(jià)值增加如何填報(bào)？
本年對(duì)房屋及構(gòu)筑物進(jìn)行改造等增加造價(jià)的，需按照實(shí)際增加日期單獨(dú)填報(bào)一行資產(chǎn)，數(shù)量（面積）作合理拆分，以便匯總?cè)〉帽灸暝黾訑?shù)。
十．“固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置明細(xì)表”中“通過服務(wù)平臺(tái)處置資產(chǎn)原值”如何填報(bào)？
“固定資產(chǎn)處置明細(xì)表”中“原值”項(xiàng)目下有“通過服務(wù)平臺(tái)處置資產(chǎn)原值”，根據(jù)2023年度通過服務(wù)平臺(tái)審批處置的資產(chǎn)原值填列。
十一．實(shí)物資產(chǎn)與賬面不符，如何填報(bào)？
以財(cái)務(wù)賬目數(shù)據(jù)填報(bào)，同時(shí)將不符情況在資產(chǎn)管理報(bào)告書中說明。
十二．當(dāng)年增加，并且當(dāng)年減少的資產(chǎn)如何填報(bào)？
例如：主管部門當(dāng)年購(gòu)置10臺(tái)計(jì)算機(jī)，調(diào)配給所屬單位8臺(tái)。應(yīng)該如何填報(bào)？
各資產(chǎn)明細(xì)表反映的是截止年底的實(shí)有資產(chǎn)。對(duì)于主管部門，年底實(shí)有計(jì)算機(jī)為2臺(tái)，因此在電子產(chǎn)品明細(xì)表中填2臺(tái)計(jì)算機(jī)；此外，在資產(chǎn)處置明細(xì)表中填寫8臺(tái)處置。
為了便于統(tǒng)計(jì)，當(dāng)年新增又當(dāng)年減少的這部分資產(chǎn)的價(jià)值不會(huì)反應(yīng)在總表中，但仍要求將這部分資產(chǎn)填列在資產(chǎn)處置明細(xì)表內(nèi)。這部分資產(chǎn)填列完成后，點(diǎn)“運(yùn)算”時(shí)價(jià)值、數(shù)量等信息會(huì)被清空并存儲(chǔ)到后臺(tái)。
十三．資產(chǎn)賬與財(cái)務(wù)賬年初數(shù)核對(duì)不上，但年末數(shù)對(duì)上了，應(yīng)該怎么處理？
報(bào)表的運(yùn)算勾稽關(guān)系是根據(jù)年末數(shù)倒擠出年初數(shù)，即年初數(shù)=年末數(shù)+減少數(shù)-增加數(shù)，當(dāng)資產(chǎn)基本情況表與資產(chǎn)負(fù)債表中年末數(shù)核對(duì)無誤，而年初數(shù)無法核對(duì)上時(shí)，請(qǐng)檢查本年增加數(shù)（即各張明細(xì)表）與本年減少數(shù)，或查看明細(xì)表中是否有原值變動(dòng)直接進(jìn)行說明即可。
十四．各單位的用戶名和密碼是什么？
系統(tǒng)用戶名與原系統(tǒng)賬號(hào)一致。賬號(hào)最后一位是7則對(duì)應(yīng)是匯總賬號(hào)，賬號(hào)最后一位是0則對(duì)應(yīng)是本級(jí)賬號(hào)/填報(bào)賬號(hào)。密碼將做統(tǒng)一更新（初始密碼為1QAZ@wsx，請(qǐng)注意大小寫），用戶自行修改密碼功能后續(xù)上線。
十五．單位填報(bào)報(bào)表時(shí)，應(yīng)使用什么瀏覽器？
信創(chuàng)環(huán)境：360、奇安信等；
Windows環(huán)境：360安全瀏覽器、谷歌。
附件4：2023年度決算報(bào)告-用戶操作手冊(cè)-主管單位.docx
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附件5：2023年度決算報(bào)告-用戶操作手冊(cè)-基層單位.docx
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