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發(fā)文機(jī)關(guān)中國銀行間市場交易商協(xié)會

發(fā)文日期2024年10月10日

時效性現(xiàn)行有效

發(fā)文字號中市協(xié)發(fā)〔2024〕109號

施行日期2024年10月10日

效力級別行業(yè)規(guī)定

各市場成員：

為堅決貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于綠色發(fā)展的重大決策部署，落實中國人民銀行等七部委《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》要求，做好綠色金融大文章，開展綠色金融服務(wù)能力提升工程，交易商協(xié)會認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆三中全會精神，及時結(jié)合近期市場需求和發(fā)展情況，推動綠色金融體系建設(shè)，擬完善綠色及轉(zhuǎn)型債券相關(guān)工作機(jī)制，優(yōu)化信息披露、增加配套措施、健全全環(huán)鏈管理機(jī)制，精準(zhǔn)引導(dǎo)資金流向綠色轉(zhuǎn)型領(lǐng)域，全面推進(jìn)美麗中國建設(shè)?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、聚焦綠色領(lǐng)域，優(yōu)化工作機(jī)制

（一） 優(yōu)化注冊階段信息披露。在注冊階段，暫無具體募投項目的，可暫不披露具體信息，披露募集資金擬投資的綠色產(chǎn)業(yè)項目類別、綠色項目遴選標(biāo)準(zhǔn)及流程、募集資金使用計劃等內(nèi)容。

（二） 分層分類實施發(fā)行階段信息披露。在發(fā)行階段，成熟層企業(yè)（即第一類TDFI、第二類DFI企業(yè)）發(fā)行綠色債務(wù)融資工具，暫無綠色項目具體信息的，可按注冊階段要求披露信息。成熟層以外的企業(yè)，需在發(fā)行文件中披露募集資金使用、環(huán)境效益等內(nèi)容（見附件），所列綠色領(lǐng)域用途需求可高于實際發(fā)行規(guī)模。募集資金使用時，可在發(fā)行文件所列范圍內(nèi)靈活安排。

（三） 加強(qiáng)存續(xù)期信息披露要求。存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日、8月31日前披露報告期內(nèi)存續(xù)的綠色債務(wù)融資工具基本情況、募集資金使用情況、項目進(jìn)展等內(nèi)容，年度披露文件應(yīng)參照《綠色債券存續(xù)期信息披露指南》（含環(huán)境效益指標(biāo)體系）相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行披露（見附件）。發(fā)行時未披露具體綠色項目的，主承銷商應(yīng)每半年就募集資金所涉及的綠色項目是否符合發(fā)行文件披露的遴選標(biāo)準(zhǔn)或流程進(jìn)行專項盡調(diào)，并留檔備查。

（四） 嚴(yán)格遴選綠色項目標(biāo)準(zhǔn)。在遴選綠色項目的過程中，應(yīng)逐級遴選核對綠色項目，嚴(yán)格對照《綠色債券支持項目目錄》，自一級目錄至四級子目錄逐級遴選，不建議跨級遴選。同時，鼓勵評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)對企業(yè)發(fā)行的綠色債務(wù)融資工具進(jìn)行評估，出具評估意見并披露相關(guān)信息。

（五） 設(shè)立募集資金監(jiān)管賬戶。企業(yè)發(fā)行綠色債務(wù)融資工具應(yīng)設(shè)立資金監(jiān)管賬戶，并承諾募集資金全部用于綠色領(lǐng)域，不得擅自挪作他用。資金監(jiān)管行、存續(xù)期管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照職責(zé)分工對募集資金的到賬、撥付加強(qiáng)管理，確保募集資金用于綠色領(lǐng)域。

（六） 支持閑置資金流動性管理。發(fā)行人可以在募集說明書中約定，在不影響募集資金使用計劃正常進(jìn)行的情況下，經(jīng)公司董事會或內(nèi)設(shè)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可將暫時閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，投資于安全性高、流動性好的產(chǎn)品，如國債、政策性銀行金融債、地方政府債等。

（七） 支持企業(yè)置換自有資金支出。綠色債務(wù)融資工具可置換三個月內(nèi)企業(yè)在綠色項目或綠色有息負(fù)債上的自有資金支出，滿足企業(yè)資金及時性的需求。對于符合權(quán)益用途相關(guān)規(guī)則的，可按照相關(guān)要求用于置換一年以內(nèi)的綠色項目股權(quán)投入自有資金出資，置換后鼓勵企業(yè)將資金繼續(xù)用于綠色領(lǐng)域。

（八） 鼓勵企業(yè)開展綠色資產(chǎn)證券化等組合式創(chuàng)新產(chǎn)品。支持新能源、清潔能源、生態(tài)環(huán)保等綠色領(lǐng)域符合條件的項目申報發(fā)行綠色不動產(chǎn)信托資產(chǎn)支持票據(jù)、綠色資產(chǎn)支持票據(jù)（ABN）、綠色資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)（ABCP）等創(chuàng)新產(chǎn)品，盤活綠色資產(chǎn)。

（九） 完善綠債發(fā)行后跟蹤監(jiān)測。加強(qiáng)存續(xù)期管理，鼓勵評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)對存續(xù)期綠色債務(wù)融資工具進(jìn)行跟蹤評估。交易商協(xié)會將對綠債發(fā)行情況進(jìn)行定期或不定期抽查，對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，將及時督導(dǎo)糾正，并采取相應(yīng)自律處理。

二、豐富轉(zhuǎn)型金融產(chǎn)品，推動可持續(xù)發(fā)展

（十） 豐富可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券（SLB）掛鉤目標(biāo)設(shè)計。支持企業(yè)發(fā)行SLB，與企業(yè)整體可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)、重點區(qū)域發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較高的發(fā)展規(guī)劃等進(jìn)行掛鉤，體現(xiàn)企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域的整體貢獻(xiàn)與完成度。同時，可適當(dāng)考慮設(shè)置下浮票面利率的條款，如設(shè)置浮動區(qū)間為[-30BP，30BP]，企業(yè)超額完成一定目標(biāo)時，給予完成目標(biāo)后的額外獎勵。

（十一） 鼓勵SLB與ESG理念相結(jié)合。鼓勵SLB發(fā)行人披露環(huán)境、社會和治理（ESG）相關(guān)信息，樹立發(fā)行人的良好形象，吸引更多境內(nèi)外ESG投資人。同時，支持企業(yè)將SLB的績效指標(biāo)與企業(yè)ESG評分掛鉤，督促企業(yè)不斷提升ESG表現(xiàn)。

（十二） 拓寬轉(zhuǎn)型債券發(fā)行人范圍。支持有轉(zhuǎn)型需求的企業(yè)發(fā)行轉(zhuǎn)型債券，不限于鋼鐵、有色、石化等傳統(tǒng)八大行業(yè)，拓展轉(zhuǎn)型債券發(fā)行人主體范圍，推動傳統(tǒng)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

（十三） 拓展轉(zhuǎn)型債券募集資金用途。鼓勵企業(yè)按有關(guān)部委或相關(guān)主管部門制定的轉(zhuǎn)型目錄等標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)行轉(zhuǎn)型債券用于企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型，支持募集資金用于與碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)相適應(yīng)、具有減污降碳和能效提升作用的項目及其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動。

（十四） 加大債務(wù)融資工具與碳資產(chǎn)結(jié)合。支持企業(yè)盤活碳資產(chǎn)，鼓勵發(fā)行碳掛鉤債務(wù)融資工具、碳資產(chǎn)質(zhì)押債務(wù)融資工具，掛鉤及質(zhì)押標(biāo)的可為國家核證自愿減排量（CCER）、全國碳市場碳排放配額（CEA）、地方碳排放配額等，實現(xiàn)碳資產(chǎn)的價值，并探索與碳金融衍生品的結(jié)合路徑。

三、強(qiáng)化配套機(jī)制，激發(fā)市場活力

（十五） 加大中央企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型支持力度。鼓勵中央企業(yè)發(fā)行綠色及轉(zhuǎn)型債券融資，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和能源結(jié)構(gòu)綠色轉(zhuǎn)型升級，實施節(jié)能降碳改造、工藝革新和數(shù)字化轉(zhuǎn)型。積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門在管控中央企業(yè)債券占帶息負(fù)債比重時將綠色及轉(zhuǎn)型債券按一定比例剔除。

（十六） 加大“第二支箭”服務(wù)民企支持力度。運用信用風(fēng)險緩釋憑證（CRMW）、信用聯(lián)結(jié)票據(jù)（CLN）、擔(dān)保增信、交易型增信等多種方式，積極為民營企業(yè)發(fā)行綠色及轉(zhuǎn)型產(chǎn)品提供增信支持。繼續(xù)擴(kuò)大民營企業(yè)債券融資支持工具覆蓋面，惠及更多民營企業(yè)發(fā)行主體，更好地支持民營企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。

（十七） 強(qiáng)化主承銷商業(yè)績評價機(jī)制。將綠色及轉(zhuǎn)型產(chǎn)品承銷情況納入主承銷商日常評價，并定期在交易商協(xié)會網(wǎng)站進(jìn)行公布，進(jìn)一步激發(fā)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型融資的內(nèi)生動力。

（十八） 鼓勵現(xiàn)券做市商開展做市報價服務(wù)。定期向市場披露現(xiàn)券做市商綠色債務(wù)融資工具做市業(yè)務(wù)通報，關(guān)注現(xiàn)券做市商做市業(yè)務(wù)表現(xiàn)，充分發(fā)揮做市作用，促進(jìn)綠債市場健康發(fā)展。

四、提高服務(wù)質(zhì)效，做好綠色及轉(zhuǎn)型金融服務(wù)

（十九） 注冊發(fā)行評議開通“綠色通道”。對于綠色及轉(zhuǎn)型產(chǎn)品建立注冊發(fā)行“綠色通道”，實行專人對接，即報即評，注冊項目首次反饋5個工作日內(nèi)完成，后續(xù)反饋2個工作日內(nèi)完成，發(fā)行前變更項目2個工作日內(nèi)完成首次反饋，提高注冊發(fā)行效率。

（二十） 加大宣傳推廣力度。通過定期座談?wù){(diào)研交流，暢通企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型融資渠道，并積極組織綠色及轉(zhuǎn)型產(chǎn)品投融對接、聯(lián)合路演等，持續(xù)培育投資環(huán)境。同時，通過NAFMII公眾號、培訓(xùn)視頻等形式，持續(xù)宣傳綠色轉(zhuǎn)型好聲音，吸引更多市場主體參與綠色轉(zhuǎn)型領(lǐng)域活動，營造良好的投融資環(huán)境。

本通知自發(fā)布之日起實施。目前在通道中評議、備案及發(fā)行前變更的項目按本通知要求執(zhí)行。

特此通知。

聯(lián)系人：

余 聰 010-66539218；

李秋菊 010-66539106。

中國銀行間市場交易商協(xié)會

2024年10月10日

附件：

1、綠色債務(wù)融資工具信息披露要求

2、轉(zhuǎn)型相關(guān)產(chǎn)品信息披露要求

附件1：

綠色債務(wù)融資工具信息披露要求

附件2：

轉(zhuǎn)型相關(guān)產(chǎn)品信息披露要求