發(fā)文機關(guān)國務(wù)院
發(fā)文日期1979年08月28日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號國發(fā)〔1979〕214號
施行日期1979年08月28日
效力級別國務(wù)院規(guī)范性文件
各省、市、自治區(qū)革命委員會，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：
國務(wù)院同意國家計委、國家建委、財政部《關(guān)于基本建設(shè)投資試行貸款辦法的報告》及《基本建設(shè)貸款試行條例》，現(xiàn)發(fā)給你們，請研究執(zhí)行。
基本建設(shè)投資試行銀行貸款的辦法，是基本建設(shè)管理體制的一項重大改革，符合按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律管理經(jīng)濟(jì)工作的要求，對于加強基本建設(shè)管理，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，縮短基建戰(zhàn)線，提高投資效果，都會起到積極作用。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織試點，從中總結(jié)經(jīng)驗，積極創(chuàng)造條件，穩(wěn)步推廣。
建設(shè)銀行要認(rèn)真做好基本建設(shè)貸款的發(fā)放和管理工作，積極組織和利用各項基本建設(shè)存款，把資金管好用活。各級革命委員會要十分注意發(fā)揮建設(shè)銀行的作用，進(jìn)一步加強對建設(shè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)，調(diào)整和充實力量，使其擔(dān)負(fù)起日益繁重的任務(wù)。
各地區(qū)、各部門在試行基本建設(shè)貸款過程中，有什么問題和意見，可隨時報國家計委、國家建委、財政部，以便進(jìn)一步研究修改。
國務(wù)院
一九七九年八月二十八日
關(guān)于基本建設(shè)投資試行貸款辦法的報告
國務(wù)院：
遵照華主席和中央領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于基本建設(shè)投資要逐步由財政撥款改為銀行貸款，今年就開始試辦的指示精神，我們對基本建設(shè)投資試行銀行貸款的問題作了多次研究，草擬了《關(guān)于基本建設(shè)投資試行貸款的意見》和《基本建設(shè)貸款試行條例》，在全國基本建設(shè)工作會議上進(jìn)行了討論，在全國財政會議上征求了意見。多數(shù)同志表示贊成，要求創(chuàng)造條件，盡快試行。少數(shù)同志認(rèn)為貸款辦法好是好，但在現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)體制未改革以前實行有困難。還有個別同志認(rèn)為搞貸款不見得比撥款好。此后，我們又在4月中央工作會議期間，征求了部分省、市、自治區(qū)主管經(jīng)濟(jì)工作的同志的意見，他們都贊成試行貸款辦法?，F(xiàn)將我們的意見報告如下：
一、基本建設(shè)投資實行貸款是個好辦法
基本建設(shè)投資實行銀行貸款，反映了現(xiàn)階段我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，符合運用經(jīng)濟(jì)規(guī)律管理經(jīng)濟(jì)的原則，對于充分調(diào)動各地區(qū)、各部門、各企業(yè)單位的主動性和積極性，加強基本建設(shè)管理，改變目前基本建設(shè)“長、散、亂”的狀況，提高投資效果，都有積極的作用。
基本建設(shè)投資實行銀行貸款，擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)手段和經(jīng)濟(jì)組織的作用。銀行和貸款單位都是經(jīng)濟(jì)組織，他們之間的業(yè)務(wù)往來按合同辦事，互相承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。由于貸款單位要保證按期還本付息，這就促使他們慎重地考慮是否需要進(jìn)行建設(shè)，建設(shè)過程中怎樣精打細(xì)算，少花錢多辦事，加快建設(shè)進(jìn)度，更好地發(fā)揮投資效果，以達(dá)到發(fā)展生產(chǎn)、增加盈利的目的。同時，銀行發(fā)放貸款，要按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查，實行擇優(yōu)發(fā)放的原則，符合條件的，才給予貸款，不符合條件的，有權(quán)拒絕貸款。這對于那些只從需要出發(fā)，不看建設(shè)條件，不講經(jīng)濟(jì)效果，盲目爭項目、爭投資、爭材料設(shè)備，隨意拉長基建戰(zhàn)線的作法是一個有力的限制。
總的來說，基本建設(shè)投資實行銀行貸款，是一個好辦法，各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)大力協(xié)同，創(chuàng)造條件，積極試行。
二、試行貸款需要解決的幾個問題
基本建設(shè)投資采用銀行貸款方式的基本點，就是在國家統(tǒng)一計劃的前提下，擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)濟(jì)自主權(quán)，把投資效果的好壞同企業(yè)和職工的經(jīng)濟(jì)利益直接聯(lián)系起來。這是基本建設(shè)管理體制的一項重大改革，牽涉到經(jīng)濟(jì)工作的許多方面，只有隨著計劃、財政、物資、價格、稅收以及勞動工資等體制的改革，才能充分發(fā)揮貸款辦法的優(yōu)越性。在現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)體制沒有全面改革以前，試行基本建設(shè)貸款辦法，必須相應(yīng)解決以下幾個問題：
第一、處理好計劃和貸款的關(guān)系
銀行發(fā)放貸款，必須在國家統(tǒng)一計劃指導(dǎo)下進(jìn)行，保證國民經(jīng)濟(jì)有計劃、按比例地發(fā)展。因此，應(yīng)當(dāng)有一個比較穩(wěn)定的長期或中期的基本建設(shè)計劃，作為各地區(qū)、各部門和企業(yè)單位安排基本建設(shè)項目和銀行發(fā)放基本建設(shè)貸款的重要依據(jù)。
要把執(zhí)行長期計劃和年度計劃結(jié)合起來。凡申請貸款的項目，必須符合長期計劃的要求，并納入年度基本建設(shè)計劃。對建設(shè)時間在一年以上的建設(shè)項目，實行按項目一次核定貸款、分年支付的辦法。已經(jīng)批準(zhǔn)貸款的建設(shè)項目，計劃部門要在以后各年的基本建設(shè)計劃中予以安排，所需材料、設(shè)備和施工力量，必須滿足建設(shè)進(jìn)度的要求，以保證連續(xù)建設(shè)，按期或提前建成投產(chǎn)。
為了解決投資少、見效快、產(chǎn)品急需、條件落實的小型、零星項目建設(shè)的需要，國家每年可從基本建設(shè)投資總額中，拿出一定機動數(shù)，由銀行掌握，給予貸款。這樣做，可以機動靈活地解決問題，對國家計劃是一個補充。
第二、切實保證材料、設(shè)備的供應(yīng)
實行基本建設(shè)貸款辦法，能否收到預(yù)期效果，材料、設(shè)備的供應(yīng)也是一個關(guān)鍵問題。在物資供應(yīng)體制尚未改變以前，國家和各省、市、自治區(qū)，要根據(jù)當(dāng)年貸款計劃，撥出相應(yīng)的材料、設(shè)備，由主管基建物資的機構(gòu)統(tǒng)一掌握，按照貸款單位編制的物資申請計劃，核實需要，保證按質(zhì)、按量、按時供應(yīng)。供需雙方要簽訂合同，違反合同的要賠償經(jīng)濟(jì)損失。貸款項目所需的物資，有關(guān)部門和地區(qū)要視同重點建設(shè)項目，切實給以保證。
第三、解決償還貸款的資金來源
為了使貸款單位有可靠的還款來源，新建企業(yè)投產(chǎn)后，在合同規(guī)定的還本付息期間，按照規(guī)定提取的固定資產(chǎn)基本折舊基金和應(yīng)上繳的利潤以及今后將要開征的固定資產(chǎn)稅，全部留給企業(yè)，用于歸還貸款。還本付息期滿后再按有關(guān)規(guī)定納入財政預(yù)算?，F(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行的改建、擴(kuò)建工程，投產(chǎn)后能夠單獨計算經(jīng)濟(jì)效益的，其還款來源，比照新建企業(yè)的辦法辦理；不能單獨計算經(jīng)濟(jì)效益的，除將貸款新增固定資產(chǎn)的基本折舊基金和固定資產(chǎn)稅留給企業(yè)外，并允許按新增固定資產(chǎn)占全部固定資產(chǎn)的比例，從企業(yè)的應(yīng)上繳利潤中提取相應(yīng)的利潤，留給企業(yè)用于還本付息。對于生產(chǎn)稅大利小產(chǎn)品的企業(yè)，用上述資金償還貸款有困難的，經(jīng)省級財稅部門審查，報財政部批準(zhǔn)，在還本付息期間可以減免工商統(tǒng)一稅。
對于按期或提前建成投產(chǎn)、提前還清本息的，在合同規(guī)定的還款期內(nèi)，各項還款資金仍留給企業(yè)，用于發(fā)展生產(chǎn)和改善職工福利；不能按期還本付息的，應(yīng)由企業(yè)用更新改造資金和企業(yè)基金歸還，不得擠入成本和坐支利潤。
三、貸款的范圍和實施步驟
基本建設(shè)投資貸款，實行有借有還，誰借誰還的原則。貸款的對象只能是實行獨立核算，有還款能力的工業(yè)、交通運輸、農(nóng)墾、畜牧、水產(chǎn)、商業(yè)、旅游等各類企業(yè)。對于行政和無盈利的事業(yè)單位，以及國家計劃指定的項目，仍實行財政撥款辦法。
基本建設(shè)投資實行貸款辦法，是一個新事物，我們?nèi)狈?jīng)驗。因此，態(tài)度要積極，步子要穩(wěn)妥。我們建議：在整個經(jīng)濟(jì)管理體制沒有改革以前，今明兩年先在輕工、紡織、旅游等行業(yè)和北京、上海、廣東3個省、市中，選擇投資少、見效快、利潤高、建設(shè)條件較好的項目以及交通、鐵道、旅游等部門買車、買船等方面的投資進(jìn)行試點。其他部門和地方也可以選擇一些項目進(jìn)行試點。在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)造條件逐步推廣。
四、充分發(fā)揮建設(shè)銀行的作用
發(fā)放基本建設(shè)貸款的業(yè)務(wù)，由中國人民建設(shè)銀行負(fù)責(zé)辦理。建設(shè)銀行辦理基本建設(shè)撥款已有多年經(jīng)驗，并在全國設(shè)有分支機構(gòu)，今后只要加強領(lǐng)導(dǎo)、充實力量，就可以在完成原來的各項工作任務(wù)的同時，把發(fā)放基本建設(shè)貸款的任務(wù)承擔(dān)起來。
建議中國人民建設(shè)銀行，改為國務(wù)院直屬單位，由國家建委、財政部代管，以財政部為主。省、市、自治區(qū)分行，作為廳局一級單位，由總行和省、市、自治區(qū)人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)，以總行為主。
各級建設(shè)銀行由事業(yè)單位改為企業(yè)單位。建設(shè)銀行的貸款基金，在財政管理辦法沒有改變以前，由國家財政從當(dāng)年基本建設(shè)預(yù)算撥款中撥給；地方財政用機動財力安排的基本建設(shè)貸款基金，由省、市、自治區(qū)在地方自籌基本建設(shè)資金中解決，貸款規(guī)模應(yīng)當(dāng)控制在自籌基建指標(biāo)之內(nèi)。建設(shè)銀行要負(fù)責(zé)合理地運用貸款基金，任何部門、任何單位、任何個人不得強令銀行發(fā)放不符合條件的貸款。
中國人民建設(shè)銀行原定編制尚未配齊，現(xiàn)有力量不能適應(yīng)新任務(wù)的需要，今明兩年內(nèi)，要按編制配齊，勞動指標(biāo)由勞動總局納入計劃，專項下達(dá)。
各級建設(shè)銀行，既要努力做好基本建設(shè)貸款工作，又要切實加強對撥款的監(jiān)督。為此，我們草擬了一個《基本建設(shè)貸款試行條例》，現(xiàn)一并附上，請批轉(zhuǎn)各地區(qū)、各部門試行。
國家計委
國家建委
財 政 部
一九七九年六月十九日
基本建設(shè)貸款試行條例
為了加快社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的步伐，加強基本建設(shè)經(jīng)濟(jì)核算，提高投資的經(jīng)濟(jì)效果，對部分基本建設(shè)項目試行銀行貸款辦法，特制定本條例。
第一章 承辦貸款的機構(gòu)
第一條 基本建設(shè)貸款由中國人民建設(shè)銀行（以下簡稱建設(shè)銀行）負(fù)責(zé)辦理。
第二章 貸款的范圍和對象
第二條 凡實行獨立核算，有還款能力的工業(yè)、交通運輸、農(nóng)墾、畜牧、水產(chǎn)、商業(yè)、旅游等企業(yè)進(jìn)行基本建設(shè)所需的資金，建設(shè)銀行可根據(jù)國家基本建設(shè)計劃，給予貸款。
行政和無盈利的事業(yè)單位，以及國家計劃指定的項目，仍由財政撥款。
第三條 貸款單位必須是承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的獨立經(jīng)濟(jì)組織。貸款的申請和還本付息，現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行改建、擴(kuò)建，由該企業(yè)負(fù)責(zé)；新建企業(yè)由籌建機構(gòu)（必須是將來負(fù)責(zé)生產(chǎn)的單位）負(fù)責(zé)；已經(jīng)成立專業(yè)公司或地區(qū)公司的有公司負(fù)責(zé)。
第三章 貸款的依據(jù)和條件
第四條 銀行貸款項目必須具備批準(zhǔn)的計劃任務(wù)書和初步設(shè)計，并納入年度基本建設(shè)計劃。
各級計委和主管部門在審批貸款項目的計劃任務(wù)書和編制年度基本建設(shè)計劃時，各級建委或主管部門在審批貸款項目的初步設(shè)計時，均應(yīng)通知建設(shè)銀行參加。
計劃任務(wù)書、初步設(shè)計的批準(zhǔn)文件和年度基本建設(shè)計劃，均應(yīng)按貸款項目的隸屬關(guān)系抄送建設(shè)銀行總行和分行。
第五條 貸款項目的計劃任務(wù)書、初步設(shè)計經(jīng)過審查，符合下列條件的，才能給予貸款：
（1）產(chǎn)品有銷路，工藝已過關(guān)；
（2）生產(chǎn)所需資源、原材料、燃料動力、水源、運輸?shù)纫呀?jīng)落實；
（3）投資回收期的計算準(zhǔn)確可靠，能夠按期還本付息；
（4）建設(shè)用地和設(shè)備、材料、施工力量已有安排。
第四章 貸款的申請和審批
第六條 建設(shè)項目的計劃任務(wù)書批準(zhǔn)以后，貸款單位可以向建設(shè)銀行提出貸款的初步申請，經(jīng)建設(shè)銀行審查同意后簽訂協(xié)議，貸款單位進(jìn)行建設(shè)前期工作所需資金，經(jīng)主管部門擔(dān)保，建設(shè)銀行可酌情給予貸款。
第七條 建設(shè)項目的初步設(shè)計批準(zhǔn)以后，貸款單位在向主管部門申請列入年度基本建設(shè)計劃的同時，向建設(shè)銀行正式申請貸款，提送貸款申請書，并附批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算、分年建設(shè)計劃和有關(guān)生產(chǎn)建設(shè)協(xié)作配合條件的協(xié)議文件。經(jīng)建設(shè)銀行審查同意后，即可簽訂貸款合同。
第八條 貸款合同要訂明貸款總額、用途、期限、利率、分年用款和還款計劃等，并明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。貸款單位必須保證按照規(guī)定用途使用貸款，并按期還本付息；建設(shè)銀行要保證按照建設(shè)進(jìn)度供應(yīng)貸款資金。
貸款合同具有法律效力，任何一方違反合同都應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，造成的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任一方負(fù)責(zé)賠償。
第九條 已經(jīng)簽訂貸款合同，開始建設(shè)的項目，計劃部門和主管部門必須在以后各年的基本建設(shè)計劃中，根據(jù)合同和建設(shè)進(jìn)度的需要予以安排，保證連續(xù)建設(shè)，按期或提前建成投產(chǎn)。所需設(shè)備、材料，應(yīng)由物資部門保證供應(yīng)。
第十條 對產(chǎn)品急需、條件落實、工期短、見效快、盈利多的小型、零星項目，經(jīng)建設(shè)銀行審查同意，可以在核定的貸款資金機動數(shù)的限額之內(nèi)給予貸款。
第五章 貸款的支付和監(jiān)督
第十一條 貸款單位應(yīng)當(dāng)在合同規(guī)定的貸款總額范圍內(nèi)，根據(jù)建設(shè)進(jìn)度編制年度用款計劃，經(jīng)建設(shè)銀行同意后，按實際需要支付。
在建設(shè)過程中，需要超過年度用款計劃的，由建設(shè)銀行和貸款單位協(xié)商解決。超過貸款總額但不超過總概算的，雙方協(xié)商后簽訂補充貸款合同。超過總概算的，需經(jīng)原批準(zhǔn)初步設(shè)計和計劃任務(wù)書機關(guān)的同意。
第十二條 建設(shè)銀行必須對貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)有挪用貸款資金、擅自改變建設(shè)內(nèi)容、盲目采購材料設(shè)備、違反財經(jīng)紀(jì)律等問題時，應(yīng)當(dāng)通知貸款單位限期改正；逾期不改的，建設(shè)銀行有權(quán)停止貸款，并報告上級主管機關(guān)審查處理。
貸款單位應(yīng)按規(guī)定向建設(shè)銀行報送會計、統(tǒng)計報表。建設(shè)銀行認(rèn)為必要時有權(quán)調(diào)閱有關(guān)材料。
第六章 貸款的還本付息
第十三條 貸款單位必須在規(guī)定的期限內(nèi)還本付息。
貸款期限，從簽訂貸款合同之日起到全部還清本息止，重工業(yè)企業(yè)最長不超過十五年；其他企業(yè)最長不超過十年；屬于第十條規(guī)定的建設(shè)項目最長不超過五年。各個貸款單位的貸款期限，應(yīng)根據(jù)具體情況分別確定，在合同中訂明。
第十四條 貸款自支用之日起，按年計收利息。貸款利率一般為年息百分之三，根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和國家的經(jīng)濟(jì)政策，按不同行業(yè)，分別確定利率。
貸款在規(guī)定期限內(nèi)未還清的，逾期還款部分加倍計息。貸款被挪作其他用途的，挪用部分加雙倍計息。
第十五條 貸款單位還本付息的資金來源：
新建企業(yè)在合同規(guī)定的還本付息期內(nèi)，按照規(guī)定提取的固定資產(chǎn)基本折舊基金、固定資產(chǎn)稅和投產(chǎn)后的應(yīng)上繳利潤，全部留給企業(yè)用于還本付息。
現(xiàn)有企業(yè)的改建、擴(kuò)建項目，投產(chǎn)后能夠單獨計算經(jīng)濟(jì)效益的，其還款來源比照新建企業(yè)的辦法辦理。
不能單獨計算經(jīng)濟(jì)效益的改建、擴(kuò)建項目，除將貸款新增固定資產(chǎn)的基本折舊基金和固定資產(chǎn)稅留給企業(yè)外，再按新增固定資產(chǎn)占全部固定資產(chǎn)的比例提取相應(yīng)的利潤，留給企業(yè)用于還本付息。
對于生產(chǎn)稅大利小產(chǎn)品的企業(yè)，用上述資金償還貸款有困難的，經(jīng)省級財稅部門審查，報財政部批準(zhǔn)，在還本付息期間可以減免工商統(tǒng)一稅。
建設(shè)項目未投產(chǎn)前的貸款利息，可在貸款中支付。用以支付利息的貸款不再計息。
對于按期或提前建成投產(chǎn)、提前還本付息的，在合同規(guī)定的還款期內(nèi)，各項還款資金仍留給企業(yè)，用于發(fā)展生產(chǎn)和改善職工福利；不能按期還本付息的，應(yīng)由企業(yè)用更新改造資金和企業(yè)基金歸還，不得擠入成本和坐支利潤。
第七章 附 則
第十六條 建設(shè)銀行和貸款單位執(zhí)行貸款合同發(fā)生爭議不能達(dá)成協(xié)議時，由經(jīng)濟(jì)法庭負(fù)責(zé)仲裁和處理。在經(jīng)濟(jì)法庭未成立前，暫由各級建委裁處。
第十七條 本條例適用于全民所有制企業(yè)。集體所有制企業(yè)的基本建設(shè)貸款可以參照本條例的原則辦理。
第十八條 建設(shè)銀行總行應(yīng)根據(jù)本條例制定基本建設(shè)貸款實施細(xì)則，頒發(fā)施行。
第十九條 本條例試行后，目前建設(shè)銀行辦理的若干貸款業(yè)務(wù)，仍按原定辦法繼續(xù)執(zhí)行。
第二十條 本條例自頒布之日起執(zhí)行。
