國家外匯管理局關(guān)于邊境地區(qū)貿(mào)易外匯管理有關(guān)問題的通知
發(fā)文機(jī)關(guān)國家外匯管理局
發(fā)文日期2014年03月05日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號匯發(fā)〔2014〕12號
施行日期2014年04月01日
效力級別部門規(guī)范性文件
國家外匯管理局遼寧、內(nèi)蒙古、吉林、黑龍江、廣西、云南、西藏、新疆（省、自治區(qū)）分局，各中資外匯指定銀行：
為規(guī)范和便利邊境貿(mào)易結(jié)算，促進(jìn)我國與周邊國家邊境貿(mào)易健康發(fā)展，現(xiàn)就外匯管理有關(guān)事宜通知如下：
一、 本通知適用于辦理與邊境貿(mào)易相關(guān)的外匯業(yè)務(wù)。
二、 本通知所稱“邊境貿(mào)易”包括邊境小額貿(mào)易和邊民互市。
邊貿(mào)企業(yè)，系指在商務(wù)主管部門備案登記，有邊境小額貿(mào)易經(jīng)營資格的企業(yè)。
三、 邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人以貿(mào)易名義辦理外匯收支，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的邊境貿(mào)易交易背景，與貨物進(jìn)出口及其金額等情況一致。邊境省區(qū)外匯指定銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，對邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人提交的邊境貿(mào)易進(jìn)出口單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行審查，并建立健全內(nèi)控管理制度。
四、 邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人與境外貿(mào)易機(jī)構(gòu)開展邊境貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)，可以使用人民幣、毗鄰國家貨幣或者可自由兌換貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算，也可以使用易貨的方式結(jié)算。
邊境貿(mào)易中使用人民幣結(jié)算以及境外貿(mào)易機(jī)構(gòu)辦理人民幣邊境貿(mào)易結(jié)算賬戶的開立和使用等業(yè)務(wù)時(shí)，相關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)遵循中國人民銀行有關(guān)規(guī)定。
五、 邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項(xiàng)下出口收取外幣現(xiàn)鈔，應(yīng)當(dāng)填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》，憑商業(yè)單據(jù)（合同或發(fā)票）和出口貨物報(bào)關(guān)單辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯或入賬手續(xù)；上述現(xiàn)鈔結(jié)匯或現(xiàn)鈔入賬金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，邊貿(mào)企業(yè)還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。
個(gè)人從事邊境貿(mào)易活動(dòng)收取的外幣現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯，憑合同、物流公司出具的運(yùn)輸單據(jù)等商業(yè)單據(jù)或出口貨物報(bào)關(guān)單辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。上述現(xiàn)鈔結(jié)匯或現(xiàn)鈔入賬金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，個(gè)人還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。個(gè)人辦理登記手續(xù)成為個(gè)體工商戶后，可以開立外匯結(jié)算賬戶，其結(jié)匯不受個(gè)人結(jié)匯年度總額限制，辦理現(xiàn)鈔入賬時(shí)應(yīng)進(jìn)入其外匯結(jié)算賬戶。個(gè)人邊境貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。上述情況，另有規(guī)定的除外。
六、 境外貿(mào)易機(jī)構(gòu)在我國邊境省區(qū)外匯指定銀行開立、使用經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶及毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]29號）規(guī)定辦理。該類賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理。
七、 邊境省區(qū)外匯指定銀行及經(jīng)批準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則開辦不可自由兌換的毗鄰國家貨幣收付、兌換等業(yè)務(wù)，其外幣買賣差價(jià)可自主確定。對于貨幣發(fā)行國中央銀行已經(jīng)與中國人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的，邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人等主體使用毗鄰國家貨幣，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行與毗鄰國家中央銀行簽訂的雙邊本幣支付協(xié)定。
八、 國家外匯管理局各邊境省區(qū)分局（以下簡稱邊境省區(qū)分局）依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)[2012]38號文印發(fā)），按照進(jìn)出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機(jī)制，對邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易外匯收支實(shí)施非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測。邊境省區(qū)分局應(yīng)當(dāng)針對邊境貿(mào)易業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對邊境貿(mào)易外匯收支實(shí)行專項(xiàng)管理和監(jiān)測，針對邊境貿(mào)易企業(yè)商業(yè)模式差異設(shè)置特殊標(biāo)識，制定差異化管理措施。具體管理措施由邊境省區(qū)分局在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上制定，報(bào)國家外匯管理局備案后實(shí)施。
邊境省區(qū)分局應(yīng)合理確定轄內(nèi)邊境貿(mào)易外匯收支差額并定期對其評估，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)按照邊境貿(mào)易差異化管理措施進(jìn)行監(jiān)測，或視情況對邊境貿(mào)易差異化管理措施及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
九、 邊境省區(qū)分局應(yīng)當(dāng)與邊境省區(qū)商務(wù)部門積極合作，規(guī)范邊境貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)出口代理行為，促進(jìn)邊貿(mào)結(jié)算健康有序發(fā)展。
十、 邊境省區(qū)以外的外匯指定銀行、企業(yè)和個(gè)人等不適用本通知。
十一、 對違反本通知規(guī)定的外匯指定銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)予以處罰。
十二、 本通知自2014年4月1日起施行?！秶彝鈪R管理局關(guān)于印發(fā)<邊境貿(mào)易外匯管理辦法的通知》（匯發(fā)[2003]113號）同時(shí)廢止。
各邊境省區(qū)分局收到本通知后，應(yīng)當(dāng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄口岸中心支局、支局，外匯指定銀行和相關(guān)單位，各中資外匯指定銀行盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。
聯(lián)系電話：010-68402498
特此通知。
國家外匯管理局
2014年3月5日
